2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告8篇

大家知道么，撰寫(xiě)整改報(bào)告的過(guò)程也是一個(gè)溝通協(xié)調(diào)的過(guò)程，所以認(rèn)真撰寫(xiě)一份財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告吧。下面是小編為大家整理的關(guān)于2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告，歡迎大家來(lái)閱讀。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇1

x街道x社區(qū)認(rèn)真研究了此次審計(jì)反映的問(wèn)題和提出的意見(jiàn)，并及時(shí)落實(shí)整改，切實(shí)管好用好各項(xiàng)資金，提高資金使用效率，確保今后資金規(guī)范管理，安全合規(guī)使用?，F(xiàn)將問(wèn)題及整改意見(jiàn)報(bào)告如下：

一、存在大額現(xiàn)金支付

20__年至20__年__月累計(jì)大額支付__，__元。如：20__年x月__#憑證，現(xiàn)金支付村部籌建裝修款__，__元。由于我社區(qū)報(bào)賬員不是專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，業(yè)務(wù)不熟悉，剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況，后來(lái)經(jīng)過(guò)規(guī)范已逐漸杜絕此類(lèi)情況，今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支付，大額度支付一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬完成。

二、存在白條支付現(xiàn)象

20__年至20__年__月累計(jì)白條支付為_(kāi)_，__元(不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補(bǔ)償支出、工資及工資補(bǔ)助支出)，如：20__年x月__#憑證x-x月伙食費(fèi)x，__元。20__年__月x#憑證支付伙食費(fèi)x，__元。20__年x月__#憑證付關(guān)愛(ài)返鄉(xiāng)流動(dòng)人口活動(dòng)宣傳費(fèi)x，__元。由于我社區(qū)報(bào)賬員對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度不熟悉，出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象，后來(lái)經(jīng)過(guò)規(guī)范，手寫(xiě)白條的現(xiàn)象已得到基本改善，以后我社區(qū)將進(jìn)一步完善支付制度，確保財(cái)務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。

三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證

20__年至20__年__月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計(jì)__，__元，如：20__年__月x#憑證惠民項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)__，__元，后附收據(jù)__，__元，銀行回單__，__元;20__年x月x#憑證，收扶持公共就業(yè)資金__，__元，無(wú)銀行回單;20__年x月__#憑證，付電信調(diào)測(cè)費(fèi)x，__元，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過(guò)同個(gè)銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補(bǔ)打，我社區(qū)沒(méi)及時(shí)補(bǔ)打，今后將進(jìn)一步完善原始憑證的審核制度，對(duì)不真實(shí)、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證一律退回，并向負(fù)責(zé)人報(bào)告，保證憑證的真實(shí)合理有效。

四、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、未及時(shí)入賬、未計(jì)提累計(jì)折舊

在審核過(guò)程中盤(pán)盈惠普打印機(jī)x臺(tái)，未進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬，計(jì)入管理費(fèi)用。20__年至20__年__月固定資產(chǎn)未入賬金額共計(jì)為_(kāi)_，__元。如：20__年x月x#憑證支付電腦、打印機(jī)費(fèi)用__，__元，包括電腦x臺(tái)、打印機(jī)x臺(tái)，計(jì)入管理費(fèi)用，未及時(shí)登記入賬。20__年x月__#憑證支付辦公家具_(dá)_，__元，包括主席臺(tái)x張、會(huì)議桌__張、茶水柜__張，計(jì)入管理費(fèi)用，未及時(shí)登記入賬。20__年至20__年__月固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購(gòu)，已計(jì)入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對(duì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符和登記不及時(shí)的問(wèn)題，將按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則，購(gòu)入固定資產(chǎn)后及時(shí)的進(jìn)行賬務(wù)處理。針對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況，將定期對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符，年度總結(jié)前進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。針對(duì)固定資產(chǎn)折舊問(wèn)題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。

五、跨期入賬

截止至20__年__月__日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計(jì)為x，__元，如：20__年x月x#憑證購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)發(fā)票金額為x，__元，開(kāi)票日為20__年x月-x月。我社區(qū)針對(duì)跨期入賬問(wèn)題，今后將嚴(yán)格按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，杜絕此類(lèi)現(xiàn)象再發(fā)生。

六、以其他科目列支招待費(fèi)

20__年-20__年__月招待費(fèi)煙酒發(fā)票共計(jì)__，__元，其中將村部分餐費(fèi)、煙發(fā)票計(jì)入“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)”科目合計(jì)金額為x，__元，如：20__年x月x#憑證付煙酒x，__元計(jì)入辦公費(fèi)，20__年x月__日#付煙酒x，__元計(jì)入會(huì)議費(fèi)。我社區(qū)針對(duì)其他科目列支招待費(fèi)的問(wèn)題，今后將嚴(yán)格按照資金的實(shí)際使用情況，計(jì)入相應(yīng)的明細(xì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理做到賬實(shí)相符。

七、存在發(fā)票無(wú)抬頭現(xiàn)象

20__年至20__年__月發(fā)票無(wú)抬頭金額共計(jì)__，__元，如20__年x月__#憑證支付廣告費(fèi)__，__發(fā)票無(wú)抬頭。20__年x月x#憑證支付茶葉x，__元發(fā)票無(wú)抬頭。針對(duì)存在發(fā)票無(wú)抬頭現(xiàn)象，財(cái)務(wù)人員將嚴(yán)格要求開(kāi)具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，對(duì)于無(wú)抬頭發(fā)票做出退回處理。

通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我社區(qū)受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。今后我社區(qū)一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作，做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，從而保證今后社區(qū)財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇2

根據(jù)__文件縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20__年行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的通知。我單位立刻就我單位問(wèn)題整改，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

一、憑證附件不齊

1、20__年x月記x號(hào)憑證，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)__元，附件只有一個(gè)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，沒(méi)有出差審批單，參見(jiàn)相關(guān)活動(dòng)的通知文件，出差的車(chē)票、住宿費(fèi)等相關(guān)票據(jù)，附件不全問(wèn)題，經(jīng)查屬實(shí)。我單位將相關(guān)附件清理并附于憑證后。

2、20__年__月__號(hào)憑證支出差補(bǔ)助，公務(wù)卡刷卡__元，無(wú)銀行付款回單，20__年__月__號(hào)憑證，支付辦公用品公務(wù)卡刷卡__元，無(wú)銀行匯款付款回單，經(jīng)查，農(nóng)行公務(wù)卡還款同一天的幾筆公務(wù)卡還款單子單子是做成一筆公務(wù)卡還款，沒(méi)有一筆一筆分開(kāi)處理的回單，在今后工作中注意此問(wèn)題，打印出來(lái)詳細(xì)寫(xiě)清楚由那幾筆構(gòu)成。

3、20__年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒(méi)有相關(guān)收據(jù)，收入應(yīng)有財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書(shū)，支出應(yīng)有銀行付款回單，財(cái)政直接支付也沒(méi)有相關(guān)財(cái)政直接支付的付款單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)。我單位收所發(fā)生的業(yè)務(wù)均屬實(shí)并支付了的，在以后工作中多加強(qiáng)收支相關(guān)單據(jù)的附件資料，確保原始報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性。

二、財(cái)務(wù)處理錯(cuò)誤，科目使用混亂

1、20__年__月__號(hào)憑證、__月__號(hào)憑證支付園區(qū)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺(tái)搭建資金__元，以上兩筆業(yè)務(wù)沒(méi)有借記業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸記財(cái)政撥款收入，制單錯(cuò)誤。經(jīng)查，我單位農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺(tái)搭建資金__元是大邑援建資金，未在我單位財(cái)政預(yù)算內(nèi)，故不作為財(cái)政預(yù)算內(nèi)撥款，只能作為其他應(yīng)付款處理賬務(wù)，也就不存在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用。

2、20__年__月__號(hào)憑證，上繳財(cái)政代管資金__元，借方科目為銀行存款，應(yīng)為其他應(yīng)收款。經(jīng)查，我單位財(cái)政代管資金__元屬經(jīng)信局轉(zhuǎn)入的資金，上繳代財(cái)政代管資金，以后報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)統(tǒng)一在財(cái)政報(bào)銷(xiāo)，不屬于應(yīng)收款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金情況

1、打款失敗未說(shuō)明原因及后續(xù)處理情況，20__年__月__號(hào)憑證預(yù)付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元，20__年__月__號(hào)憑證，財(cái)政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元，共計(jì)__元，時(shí)間發(fā)放花名冊(cè)清單支付總金額為_(kāi)_元，其中支付成功__元，支付失敗__元，經(jīng)查，屬實(shí)。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元由財(cái)政直接支付，__元由單位零余額資金代墊支，20__年將失敗的重新支付。所有實(shí)際支付20__年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為_(kāi)_元，單位墊支的資金由財(cái)政局撥付給我單位后在沖銷(xiāo)我單位墊支的預(yù)付款，故后續(xù)處理情況在20__年賬務(wù)里體現(xiàn)。

2、基建資金，20__年__月x號(hào)憑證支付五里村園區(qū)征地戶20__年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)__元，資金由財(cái)政局撥款給鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府，不應(yīng)由產(chǎn)業(yè)園區(qū)記賬，經(jīng)查，20__年__月__日鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府對(duì)我單位開(kāi)具了資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，證實(shí)該資金是通過(guò)園區(qū)管理委員會(huì)撥入在轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府，故我單位是要記賬的。

四、其他往來(lái)款項(xiàng)問(wèn)題

對(duì)涉及我單位存在的往來(lái)資金將及時(shí)進(jìn)行清理。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇3

20__年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20__年1月—20__年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面

1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)

社區(qū)20__年—20__年有白條支付各類(lèi)工程款現(xiàn)象，還有20__—20__年其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【20__】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。

2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20__】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。

3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20__】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20__年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。

4、上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)

不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門(mén)的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20__年、20__年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20__】84號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。

除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇4

20ｘｘ年，ｘｘｘｘ財(cái)務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯(cuò)誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯(cuò)誤后果，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部檢查及我公司財(cái)務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門(mén)對(duì)發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、整改內(nèi)容

1、收購(gòu)期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未簽字現(xiàn)象。

2、價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

3、成品庫(kù)房入庫(kù)數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符。

4、地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車(chē)原料，單據(jù)號(hào)碼為702#。

二、事件發(fā)生原因

1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能?chē)?yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù)，加之勞動(dòng)強(qiáng)度超過(guò)負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請(qǐng)銀行專(zhuān)業(yè)人員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯(cuò)誤，事后又未能在開(kāi)具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。

2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫(kù)房產(chǎn)成品入庫(kù)不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹?kù)管員缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫(kù)計(jì)數(shù)管理流程不明確，而本部門(mén)負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對(duì)庫(kù)管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購(gòu)期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為8287.47元。

2、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對(duì)賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影響，也沒(méi)實(shí)際損失。

3、庫(kù)管員所報(bào)入庫(kù)數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財(cái)力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。

4、地磅單據(jù)沒(méi)有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒(méi)有及時(shí)確認(rèn)。

四、整改結(jié)果

1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò)法律程序處理。

4、庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束，針對(duì)該問(wèn)題，公司制定了產(chǎn)成品出庫(kù)的補(bǔ)充細(xì)則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則，實(shí)行雙人出庫(kù)。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn)，對(duì)庫(kù)管員進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫(kù)管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫(kù)管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫(kù)房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

5、漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫(kù)，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。

6、對(duì)賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。

7、全廠于20ｘｘ年ｘｘ月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤(pán)工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。

五、整改后的反思及建議：

1、部門(mén)負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并力爭(zhēng)給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯(cuò)幾率。

2、對(duì)本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。

3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)部門(mén)工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購(gòu)期考慮以下方案：

（1）增加稽核會(huì)計(jì)一人，也可以考慮長(zhǎng)期錄用，費(fèi)用全年應(yīng)該約2萬(wàn)元。

（2）收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、入庫(kù)計(jì)數(shù)、碼垛分類(lèi)等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇5

根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況：

__鎮(zhèn)__年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，__年x月重新劃分為_(kāi)_個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即：雙泉、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。

二、財(cái)務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面：

各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：

以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3——5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：

就各村民委員會(huì)__年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的`主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的__%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的__%。全鎮(zhèn)村級(jí)__年度總收入__元，總支出__元。

4、債權(quán)、債務(wù)情況：

（一）清查核實(shí)。

以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。

一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。

二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。

（二）公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。

公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。

對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

（三）登記入賬。

對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。

這次清查共清理出債權(quán)__萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶所欠的稅費(fèi)；債務(wù)__萬(wàn)元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。

5、村干部欠款情況：

從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。

6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：

共清理出固定資產(chǎn)__余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。

三、存在的問(wèn)題：

近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。主要表現(xiàn)在：

1、財(cái)務(wù)管理混亂。

由于管理不嚴(yán)，存在拖欠承包金、白條抵庫(kù)和其他應(yīng)繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè)的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷(xiāo)，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫(kù)”。

2、執(zhí)行制度不嚴(yán)。

有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買(mǎi)了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì)計(jì)入賬；收錢(qián)管錢(qián)、坐收坐支；選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來(lái)。

3、財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。

賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng)，會(huì)計(jì)處理問(wèn)題不確切，會(huì)計(jì)科目使用混亂。

4、財(cái)務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。

據(jù)調(diào)查，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開(kāi)財(cái)務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內(nèi)容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結(jié)果不公開(kāi)過(guò)程；有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì)，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢(shì)必懷疑公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)性。

（1）車(chē)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，應(yīng)限制車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)金額。

（2）嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。

四、建議：

通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：

1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì)。

3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。

4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇6

我中心校根據(jù)《__省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20__年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計(jì)財(cái)科20__年9月22號(hào)召開(kāi)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)

認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長(zhǎng)：__

組員：__

二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改

在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。

通過(guò)查看20__年9月至20__年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。

三、存在問(wèn)題：

1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)??；

2、在會(huì)計(jì)憑證中沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章；

3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。

總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的.工作中，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇7

為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[20__]21號(hào))文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)報(bào)告于下：

一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，校長(zhǎng)李友才任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)徐學(xué)鋒為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會(huì)組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。

二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。

三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)，按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示，在我校收費(fèi)中，沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔材料的行為，嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。

四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理，預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)庫(kù)集中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。

五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為，學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

七、我校六年級(jí)，九年級(jí)畢業(yè)班收取的照相費(fèi)，畢業(yè)證工本費(fèi)；一年級(jí)建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊(cè)工本費(fèi)，都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過(guò)班會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示，將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。

八、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的.登記，做到出入有據(jù)，建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度，每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

九、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。

十、建議

1、目前我校財(cái)務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級(jí)單位，能給財(cái)會(huì)人員少定點(diǎn)工作量，使相關(guān)人員有一定時(shí)間來(lái)做好財(cái)務(wù)工作。

2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。

2023年財(cái)務(wù)管理工作整改報(bào)告篇8

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《__市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(__[20__]__號(hào))文件的要求，__鎮(zhèn)對(duì)20__年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情景進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情景如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專(zhuān)題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

二、基本情景及自查結(jié)論

(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情景

1、__鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員__人，其中大學(xué)本科學(xué)歷__人，高中學(xué)歷__人，有__人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。

3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性貼合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料貼合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立情景

1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專(zhuān)管員崗位職責(zé);住房基金專(zhuān)管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專(zhuān)管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷(xiāo)、結(jié)賬管理;專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問(wèn)首辦職責(zé)實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情景

1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情景。

20__年，全年完成一般預(yù)算收入__萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)__萬(wàn)元的__%，較上年完成的__萬(wàn)元增收__萬(wàn)元，增長(zhǎng)__%。

2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情景

20__年，地方一般預(yù)算支出__萬(wàn)元，比上年增支__萬(wàn)元，增__%。其中上級(jí)專(zhuān)款構(gòu)成的支出__萬(wàn)元，比上年__萬(wàn)元增支__萬(wàn)元，增__%。

3、一般預(yù)算平衡情景

地方一般預(yù)算收入__萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助__萬(wàn)元，加上年結(jié)余__萬(wàn)元，收入總計(jì)__萬(wàn)元;一般預(yù)算支出__萬(wàn)元，加上解支出__萬(wàn)元，支出總計(jì)__萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余__萬(wàn)元(本年結(jié)余__萬(wàn)元)。

4、基金收支及平衡情景

本年收入__萬(wàn)元(上級(jí)專(zhuān)款)，本年安排支出__萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。

(四)預(yù)算外資金收支情景

上年預(yù)算外資金結(jié)余__元。20__年預(yù)算外資金收入__元(一般預(yù)算外資金收入__元，統(tǒng)籌資金收入__元)，20__年預(yù)算外資金支出__元(一般預(yù)算外支出__元，統(tǒng)籌資金支出__元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余__元，其中：專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余__元，一般預(yù)算外資金結(jié)余__元，統(tǒng)籌資金結(jié)余__元。

(六)自查結(jié)論

1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門(mén)的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。

2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。

3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的.收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。

4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。

5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金等問(wèn)題。

6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。

7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。

8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷(xiāo)毀票據(jù)等問(wèn)題。

9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶等問(wèn)題。

三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：

1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。

處理意見(jiàn)：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題

1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。

2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。

3、財(cái)統(tǒng)辦文體類(lèi)原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。

處理意見(jiàn)：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。

(四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見(jiàn)：根據(jù)實(shí)際情景逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題

1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不一樣形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

處理意見(jiàn)：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。