貸款五級分類是指商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類。即按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失,后三種為不良貸款。下面是小編整理的關(guān)于不良貸款的調(diào)研報告，大家一起看看吧!

　　不良貸款的調(diào)研報告【一】

　　銀行批量轉(zhuǎn)讓不良貸款情況調(diào)研報告

　　一、 不良資產(chǎn)基本情況

　?、?2月末，我行不良貸款余額為 萬元、占比 %，不良貸款比年初減少 萬元，不良貸款率較年初下降 個百分點。我行目前沒有批量轉(zhuǎn)讓的不良貸款。

　　二、關(guān)于批量轉(zhuǎn)讓不良貸款的幾個問題

　　1、關(guān)于資產(chǎn)包定價問題。中國的不良資產(chǎn)處置市場都被長城、信達、華融和東方四大資產(chǎn)管理公司所壟斷，四大資產(chǎn)管理公司壟斷市場的局面未根本改變，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓也難以實現(xiàn)商業(yè)化定價。

　　2、禁止轉(zhuǎn)讓的問題。債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的不良債權(quán); 列入破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)債權(quán)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中設(shè)置了“禁止再轉(zhuǎn)售條款”的。在協(xié)議約定“禁止轉(zhuǎn)售條款”的情形下，是否可以因此認定再轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效? 有的意見認為：“禁止轉(zhuǎn)售條款”主要在于防止購買者炒作債權(quán)，對債權(quán)進行再度轉(zhuǎn)讓獲取商業(yè)利潤?，F(xiàn)行法律法規(guī)對當事人間的這種約定亦未禁止，故該條款應(yīng)是無效的，債權(quán)再轉(zhuǎn)讓應(yīng)為有效，這種意見是否可行把握不準。 還有觀點認為，當前尚無法律法規(guī)禁止不良債權(quán)的轉(zhuǎn)售，因此，對于禁止轉(zhuǎn)售條款，其只為當事人之間的約定條款，該條款不違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，具有法律效力，但其效力僅止于該約定的雙方當事人。此次《金融企業(yè)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確規(guī)定設(shè)置了“禁止再轉(zhuǎn)售條款”的禁止轉(zhuǎn)讓。

　　3、對債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同審查的問題。首先是不良債權(quán)是否具有可轉(zhuǎn)讓性。即被轉(zhuǎn)讓的不良債權(quán)是否屬于國家禁止或限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，如

　　債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的，以及被認定為涉及國防、軍工等國家安全和敏感信息的以及其他依法禁止轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。其次是對受讓人主體資格的審查。對于可能利用職務(wù)或業(yè)務(wù)之便，從事關(guān)聯(lián)交易，侵吞國有資產(chǎn)的相關(guān)人員或組織均屬于禁止之列。第三是對轉(zhuǎn)讓程序的公正性和合法性進行審查。即轉(zhuǎn)讓過程中評估、公告、批準、登記、備案、拍賣等諸環(huán)節(jié)是否符合“公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)”原則。資產(chǎn)管理公司通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓處置不良資產(chǎn)，應(yīng)當嚴格按照規(guī)定的程序進行，否則將有可能導(dǎo)致債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效，無論對資產(chǎn)管理公司還是受讓人都將受到很大的影響。

　　不良貸款的調(diào)研報告【二】

　　自爆發(fā)民間借貸金融風(fēng)波以來，連云港市海州區(qū)人民法院民三庭十分關(guān)注本院審理連云港各家銀行的金融借貸案件與不良貸款的情況，課題組通過對各家銀行借貸糾紛案件從立案、審理環(huán)節(jié)的跟蹤調(diào)查、分析和研判，梳理出此類案件的現(xiàn)狀、社會背景及成因，并提出對策?，F(xiàn)將調(diào)研報告情況報告如下：

　　一、不良貸款及金融借貸案件審理現(xiàn)狀

　　2014年以來，連云港市各家銀行不良貸款從發(fā)生額與借款戶的數(shù)量上都呈增長的態(tài)勢，截止到11月份不良率為3.93%，在這種趨勢下，法院案件的受理量也在大幅度增加。

　　(一)2010年-2014年案件受理量

　　從圖中可以看出，自2012年以來，我院受理銀行訴借款人的案件亦呈逐年遞增的狀態(tài)。2010年，我院受理銀行訴借款戶的案件為756件。涉案標的額為1.15億元。2011年受案668件，標的額1.51億元。2012年受案483件，標的額2.83億元。2013年受案890件，標的額14.8億元。2014年截止到11月受案1030件，標的額14.7億元，與上年同期基本持平。

　　(二)各類銀行涉案數(shù)量分布

　　從數(shù)量上看，東方農(nóng)商行454件、張家港銀行59件 、江蘇銀行42件、建行123件、交行69件、中行137件，占全市銀行業(yè)不良貸款案件數(shù)量的85.83%。

　　二、不良貸款案件的特點

　　(一)貸款人長期離家外出、下落不明，送達難

　　不良貸款案件存在一個普遍的現(xiàn)象，即貸款人長期離家外出，下落不明的案件較多。許多貸款人長年外出經(jīng)商、打工，在外地又無具體地址，很難查找他們的下落，即使有具體地址，其親戚也不愿透露給法院。甚至有部分貸款人已經(jīng)在外定居，下落不明，給法院造成了送達難，近兩年公告送達數(shù)量激增，2012年公告數(shù)量193件，2013年公告數(shù)量356件，2014年公告數(shù)量412件。

　　(二)被告誠信觀念缺失，惡意拖欠債務(wù)

　　有些債務(wù)人雖然有還款能力但法制觀念淡薄，不講誠信，借款到期后，想方設(shè)法回避、搪塞債權(quán)人的催討。法院通知其開庭時，因其自知理虧，大多不予配合，拒不到庭參加訴訟。據(jù)統(tǒng)計，我院近幾年來審理的不良貸款案件中，經(jīng)直接送達傳票傳喚的被告的到庭率(包括庭前調(diào)解及開庭審理)為65%左右，也就是說，即使法院千方百計克服“送達難”，將相關(guān)法律文書直接送達給被告，仍有將35%左右的被告拒不到庭。如東方銀行起訴李某、王某一案，書記員在送傳票時，因被告現(xiàn)住址不明，郵寄送達被退回，經(jīng)過多方查證，查清被告李某現(xiàn)工作單位，才由送達人員親自將傳票送達其單位讓其簽收，但是開庭時，被告二人均沒有到庭。判決后，文書也拒不簽收，經(jīng)過送達人員多方努力才將判決書送達至被告手中，增加了書記員及送達人員的工作難度及工作量。

　　(三)存在大量借名貸款現(xiàn)象，借款人與實際用款人互相推卸還款責(zé)任

　　目前一些銀行在辦理貸款過程中出現(xiàn)大量借名貸款現(xiàn)象。所謂借名貸款，是指被立據(jù)人同意用款人利用自已的名字、自已的證件在金融機構(gòu)辦理貸款手續(xù)，但本人未到金融機構(gòu)簽字蓋章，資金由用款人使用。借名貸款害處多。一旦實際用款人還不了款，合同上的借款人就會與實際用款人互相推卸還款責(zé)任，有的實際用款人甚至?xí)缚诜裾J其借款的事實，這樣就有可能造成社會不安定因素。如花某某訴馮某某一案中，馮某某借用花某某名義在東方銀行貸款，合同上簽字的都是花某某，但是銀行最終將款項是打入馮某某的賬戶，實際用款人是馮某某。因馮某某未按時還銀行貸款，銀行便起訴了花某某，而花某某因?qū)嶋H用款人是馮某某而拒不還款，又起訴了馮某某，馮某某在案件審理中否認借款事實的存在，導(dǎo)致案件審理難度增加。

　　(四)保證人不愿獨立承擔(dān)責(zé)任

　　這主要反映在銀行的保證擔(dān)保借款合同中。由于各家銀行提供的保證合同是格式合同，保證方式均為連帶責(zé)任保證，因此，各家銀行在起訴時具有選擇被告的權(quán)利，可以只起訴保證人，要求其承擔(dān)保證責(zé)任。但多數(shù)礙于情面而輕率提供保證擔(dān)保的保證人欠缺相應(yīng)的法律知識，在借款人未按期還款后，保證人大多認為，銀行應(yīng)當先向借款人主張權(quán)利，當借款人不能履行償還責(zé)任時再向他們主張。一旦金融機構(gòu)因借款人確無還款能力、下落不明等原因撇開借款人而直接向保證人主張權(quán)利，保證人都很難接受，庭審工作難以進行。我院受理的51件僅起訴保證人的借款合同案件，均因保證人拒絕到庭而以判決結(jié)案。如交通銀行起訴蘆某案件中，蘆某是保證人，實際借款人是蘆某某而不是蘆某，因蘆某某現(xiàn)已不知去處，因此銀行僅起訴了保證人蘆某。蘆某開庭時情緒激動，辯稱僅僅是因為親戚關(guān)系不好意思拒絕才做了保證人，現(xiàn)在自己也是受害人，還得幫蘆某某還錢實在想不通。法院遇到此類案件一般說理當事人均不理解，認為銀行和法院找錯還款對象，對法院的判決結(jié)果一般不滿意，在一定程度上導(dǎo)致上訴率增加。

　　三、不良貸款案件的產(chǎn)生的原因

　　(一)外部原因

　　1、內(nèi)外需不振導(dǎo)致批發(fā)和零售行業(yè)整體不濟

　　當前我國經(jīng)濟處于經(jīng)濟增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期疊加”的調(diào)整過程中，經(jīng)濟增速下滑，國內(nèi)需求不足;同時受國際貿(mào)易保護主義抬頭、國內(nèi)勞動力等要素成本持續(xù)上漲及勞動密集型產(chǎn)品出口競爭力進一步下降等因素影響，批發(fā)零售業(yè)整體市場環(huán)境仍未出現(xiàn)明顯改善。據(jù)市銀監(jiān)局統(tǒng)計，2014年第一季度，全市非鋼貿(mào)批發(fā)零售業(yè)新發(fā)生不良1.5億元，占當季全部不良新增額的25.8%。

　　2、區(qū)域經(jīng)濟抗風(fēng)險能力弱導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難

　　從這幾年我院受理的金融借貸類案件的情況分析，涉案企業(yè)大多數(shù)為制造業(yè)的中小企業(yè)。連云港市制造業(yè)整體水平低下，缺乏強有力的產(chǎn)業(yè)鏈帶動，企業(yè)貿(mào)易集中于商貿(mào)行業(yè)，核心競爭力弱，抵御風(fēng)險能力差，在宏觀經(jīng)濟下行的背景下產(chǎn)銷不暢、效益下滑等情況較為普遍。一些企業(yè)，特別是以松散式批零貿(mào)易、低水平加工制造為主的中小微企業(yè)經(jīng)營困難，甚至出現(xiàn)關(guān)停，貸款違約時有發(fā)生，加重了銀行信用風(fēng)險防控的能力。

　　3、社會整體信用環(huán)境惡化向銀行系統(tǒng)傳染風(fēng)險

　　在經(jīng)濟下行的背景下，民間高息借貸、小額貸款公司、理財公司等系統(tǒng)外風(fēng)險持續(xù)向銀行內(nèi)轉(zhuǎn)移，由于企業(yè)主參與民間借貸導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，致使老板“跑路”;由于企業(yè)經(jīng)營人利用高利貸資金盲目擴大生產(chǎn)，經(jīng)營收入難以彌補高昂的資金成本，導(dǎo)致經(jīng)營資金鏈斷裂、無力償還銀行貸款等情況持續(xù)發(fā)生，對銀行信用風(fēng)險的防控造成了一定沖擊。

　　4.企業(yè)主缺乏誠信、行為失范

　　從調(diào)研情況看，為數(shù)不少的企業(yè)經(jīng)營者不僅犯了投資決策方面的重大失誤與生產(chǎn)經(jīng)營不善的錯誤，而且伴隨著嚴重的道德滑坡現(xiàn)象。更有甚者，他們?yōu)榱素潏D非法利益不惜以身試法，這不僅嚴重地損害了銀行與民間借貸債權(quán)人的合法權(quán)益，更為嚴重的是，給社會的誠信體系帶來了不容忽視的危害。

　　(二)內(nèi)部原因

　　1、銀行“重投輕管”的理念埋下風(fēng)險隱患

　　近年來，部分銀行為快速投放貸款，不惜降低授信審批條件、放松信貸審批流程，忽視了對第一還款來源的審查，采取批量化授信模式大量發(fā)放了鋼貿(mào)貸款及小微企業(yè)融資性擔(dān)保貸款，伴隨經(jīng)濟下行，缺乏還款能力的企業(yè)信用風(fēng)險持續(xù)暴露，而部分擔(dān)保公司代償能力不實，企業(yè)關(guān)聯(lián)擔(dān)保、商戶聯(lián)貸聯(lián)保能力不足，使得銀行第二還款來源形同虛設(shè)，從而面臨無資產(chǎn)可追償、處置的局面。

　　2、各級銀行僵化、逐利的考核機制

　　銀行業(yè)現(xiàn)有的考核制度對銀行借貸案件與不良貸款的“雙升”又起著推波助瀾的作用，這種考核猶如一根指揮棒，它指揮各銀行行長在具體的經(jīng)營活動中做出缺乏理性、不切實際、不考慮風(fēng)險的錯誤決定。金融借貸類案件數(shù)量劇增，與銀行等金融機構(gòu)沒有嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度有很大關(guān)系。銀行工作人員一般不是在執(zhí)行新的規(guī)章制度上出差錯，而是在執(zhí)行一些老的制度上出問題，有的甚至接二連三地重蹈覆轍。如以夫妻、家庭成員等共同財產(chǎn)共有人財產(chǎn)作為擔(dān)保物的借貸合同，在沒有辦理委托書的情況下，銀行工作人員亦允許其一方為另一方或其他多人代簽，導(dǎo)致抵押物無法訴訟保全或拍賣處理。

　　3、部分工作人員缺乏工作責(zé)任心

　　目前一些銀行部分工作人員工作敷衍了事，責(zé)任意識淡薄。貸款銀行在沒有認真調(diào)查的情況下就輕率地放款。許多銀行、信用社的信貸人員在發(fā)放貸款時，對保證人是否具有實際代償能力和擔(dān)保能力不加以嚴格審查，只要有人擔(dān)保，一般都予以許可，造成借款人無力還貸時，保證人也無力履行擔(dān)保義務(wù)。

　　四、不良貸款案件防控的對策

　　銀行自身化解能力。不良貸款形成以后，要通過多種方式進行靈活化解，防止不良貸款的板結(jié)。運用多種法律手段，通過對擔(dān)保物行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)，對客戶非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)行使撤銷權(quán)，對抵債財產(chǎn)進行有效管理，對破產(chǎn)企業(yè)進行主動介入，以最大限度地降低不良貸款的存在。

　　(一)樹立銀行與企業(yè)共贏互利意識

　　我院在調(diào)研時發(fā)現(xiàn)，銀行在放貸時缺乏長遠眼光，追逐高利，自以為通過互保、聯(lián)保能最大程度減少銀行風(fēng)險，數(shù)家企業(yè)只要有一家經(jīng)營良好，貸款就沒有風(fēng)險。事實上，在實踐中恰恰是一家企業(yè)經(jīng)營不善，卻導(dǎo)致了數(shù)家企業(yè)同死，最終銀行未能收回貸款。當高利率成為一個企業(yè)的負擔(dān)，勢必會影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。另外，銀行即使能收回貸款，但是從長遠看，沒有企業(yè)支撐的銀行，即使有錢在手，無處放貸，這也是一個死局。銀行與企業(yè)應(yīng)當是一種共生的關(guān)系，銀行在放貸時不僅要考慮銀行的風(fēng)險與利益，同時應(yīng)當考慮企業(yè)的風(fēng)險與利益。

　　在放貸后，一方面，銀行應(yīng)當對企業(yè)的資金流向進行監(jiān)管，通過審閱企業(yè)的購銷合同、實地調(diào)查、推算和預(yù)測該筆貸款是否帶來盈利或其他積極意義;更重要的是要充分發(fā)揮金融機構(gòu)聯(lián)系面廣，信息靈敏的優(yōu)勢，提高金融服務(wù)的質(zhì)量，及時為企業(yè)提供有價值的信息，幫助企業(yè)建立適應(yīng)市場變化的運行機制。如在這一輪金融危機中，銀行應(yīng)當比企業(yè)更早地嗅到危機，若基于互生共長的目標，應(yīng)當及時指導(dǎo)企業(yè)進行投資風(fēng)險控制及產(chǎn)業(yè)投資的轉(zhuǎn)移，而事實上沒有，銀行采取了直接收貸的方式，加速了企業(yè)的死亡。

　　企業(yè)則要不斷增強市場經(jīng)濟意識，從經(jīng)營機制、經(jīng)營策略、組織管理、自身素質(zhì)等多方面進行提高，加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品更新，提高市場綜合競爭力。

　　(二)完善風(fēng)險防控機制，樹立依法經(jīng)營思想

　　在案件審理中，單純從書面審查角度來看，銀行似乎做到了嚴格審查制度，防范風(fēng)險。但通過當事人的陳述，發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)操作，一部分是人情貸、關(guān)系貸，另一部分是信貸人員基于業(yè)績與獎金的刺激而與實際借貸人操作貸款。這些貸款的共同特征是書面程序合法，書面借款人并不具備借款資格和還貸能力，實際借款人在信貸員的指導(dǎo)下，找親戚朋友備齊身份及經(jīng)營資料，在空白的借款合同上簽名，往往舉家互保。且一旦實際貸款人經(jīng)濟出現(xiàn)問題，銀行無法出具證據(jù)追究實際貸款人，所有的貸款無法收回，且導(dǎo)致所有書面貸款人信用受損，受銀行追債，有些農(nóng)業(yè)家庭負債高達上千萬元，妻離子散，導(dǎo)致社會不穩(wěn)定。

　　因此，銀行應(yīng)嚴格執(zhí)行審貸分離和貸款發(fā)放程序，建立健全各項內(nèi)控制度，切實加強貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，強化內(nèi)部制約機制，形成相互約束、風(fēng)險共擔(dān)的科學(xué)管理體系。

　　(三)加強員工管理，完善責(zé)任追究制

　　一是強化員工法制教育和風(fēng)險防范意識，區(qū)分違規(guī)情節(jié)，對有可能引發(fā)案件或重大操作風(fēng)險事件的違規(guī)行為，初犯警告，再犯開除，重錘重典。二是對員工、干部的選任與考核，不僅應(yīng)考慮其市場拓展能力，更應(yīng)考慮其內(nèi)控和風(fēng)險管理的能力。三是對員工實施層層監(jiān)督，在完善貸款經(jīng)營損失責(zé)任必究制的同時，建立比例責(zé)任制度。對凡不按規(guī)定程序和條件放貸形成不良貸款的，依法追究責(zé)任，對因經(jīng)營管理不善、審查不嚴或放松貸款條件形成不良貸款的，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　(四)嚴厲打擊騙取貸款及非法發(fā)放貸款犯罪

　　目前連云港市出現(xiàn)的違規(guī)放貸，最關(guān)鍵的原因在于熟視無睹帶來隱患。貸款人并非一開始就存心不還貸款，只是希望能貸到款，而在信貸員或者其他行內(nèi)人士的指導(dǎo)下偽造了某些材料，在審判實踐中甚至發(fā)現(xiàn)有信貸員替貸款人偽造材料的。在整體經(jīng)濟形勢較好的情況下，一般也能及時收回貸款，這種違規(guī)行為的后果未能顯現(xiàn)，且大家本著一種法不責(zé)眾的思想，信貸員一般對企業(yè)貸款的用途睜一只眼、閉一只眼，導(dǎo)致連云港市出現(xiàn)了大面積的違規(guī)放貸現(xiàn)象。而一旦經(jīng)濟形勢變壞，銀根緊縮，銀企同時嘗到了因此帶來的惡果。目前，對于偽造用途等情況騙取貸款的情形，因為涉及面廣，涉及維穩(wěn)，公安一般不予立案。

　　從長遠來看，政府必須痛下決心，置之死地而后生，應(yīng)對通過企業(yè)、個人偽造相關(guān)材料，信貸員參與偽造材料的行為，即使沒有直接參與犯罪的動機，也應(yīng)當進行據(jù)法處罰;而對道德嚴重淪喪的企業(yè)家更應(yīng)該予以重罰。以期形成法律威懾力，健全連云港市的信用體系。

　　同時，在民事訴訟糾紛中，一旦發(fā)現(xiàn)信貸員違規(guī)或操作瑕疵，不論冠以何種借口或理由，都應(yīng)當被視為職業(yè)操守不佳，法院可頒布禁止令，禁止其繼續(xù)從事相關(guān)職業(yè)。

　　結(jié)語：銀行的貸款業(yè)務(wù)，對鼓勵群眾自主創(chuàng)業(yè)，支持城市經(jīng)濟發(fā)展，推動城市建設(shè)方面一直發(fā)揮著重要作用。但是不良貸款案件的持續(xù)增多，連云港市各家銀行正面臨著不容忽視的難題，需要通過訴訟方法來解決?；忏y行不良貸款，更多的是一個社會問題，需要銀行、政府、公檢法等多部門聯(lián)動，我們的目標應(yīng)該是形成以政府為主導(dǎo)、全社會廣泛參與的誠信建設(shè)網(wǎng)絡(luò)，建立起政府、銀行、企業(yè)良性互動機制。本文提出了審理銀行不良貸款案件遇到的困難及相應(yīng)解決方法,但由于時間關(guān)系和受理論水平的局限,文中還存在很多的不足之處有待進一步探討。

　　不良貸款的調(diào)研報告【三】

　　長期以來，受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

　　一、不良貸款的形成原因：

　　農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險?！　∫话愣裕r(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因;農(nóng)村信用社信貸管理失誤;其它原因等三大類。

　　(一)、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

　　1、貸款風(fēng)險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機性的證券或商品買賣;貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低;異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。

　　2、貸款管理機制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面;貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

　　3、信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。4、自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

　　(二)、借款人方面的原因主要有以下幾方面：

　　1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有： 1)借款人向信用社提供的信息部分虛假; 2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任; 3)獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有： 1)為了獲得貸款，借款人不惜一切手段(包括違法手段); 2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款; 3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。

　　2、借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

　　3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

　　(三)、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：

　　1、政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟調(diào)整時期，往往形成大量貸款沉淀。

　　2、行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會，政府為保社會穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據(jù)了解，各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期多年，受到多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

　　不良貸款的調(diào)研報告【四】

　　長期以來，我國農(nóng)村信用社的管理體制是相當松散的，基層信用社都是獨立法人，擁有獨立經(jīng)營權(quán)，上級信用聯(lián)社很難進行有效管理。單個信用社由于規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱，有些信用社對單戶企業(yè)的貸款比重很高，處于高風(fēng)險狀態(tài)。因此，深化體制改革的第一步就是要加強信用聯(lián)社的權(quán)力，要在人事、財務(wù)、決策、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)對基層信用社的規(guī)范管理;在業(yè)務(wù)上要充分發(fā)揮農(nóng)信社貼近農(nóng)民、熟悉農(nóng)業(yè)、扎根農(nóng)村的優(yōu)勢，大力拓展小額農(nóng)戶貸款市場，積極支持農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，規(guī)范貸款程序。只有在制度上建立起有效的制衡機制，才能減少決策失誤，杜絕暗箱操作，從而將新增貸款的風(fēng)險控制在最低水平。各級農(nóng)信聯(lián)社應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，在科學(xué)分析屬地經(jīng)濟狀況的前提下，制定切實有效的措施，通過與政府聯(lián)動，并強化呆賬核銷機制、司法催收機制、貸款重組機制、抵債物資綜合經(jīng)營機制等，對不良貸款進行集中處理，形成有效的化解機制。

　　二、不良貸款的解決辦法：

　　當前，農(nóng)信系統(tǒng)亟須從以下三個層面來實現(xiàn)風(fēng)險化解機制的再造：

　　(一)、在政策層面上，要與各級政府聯(lián)動，確立“共擔(dān)風(fēng)險，共同發(fā)展”的理念?！　∞r(nóng)信社的不良貸款涉及地方經(jīng)濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的參與和配合。各級政府的支持，既體現(xiàn)了對歷史的尊重，也有利于在地方政府、地方經(jīng)濟和農(nóng)村信用社之間形成良性互動。因此，各級政府應(yīng)首先本著實事求是地解決歷史問題的態(tài)度，規(guī)范自身行為，防止逃廢債務(wù)。對于因政府行政指令、經(jīng)濟政策形成的不良貸款，政府應(yīng)該直接承擔(dān)起還款責(zé)任，或者通過地方財政，或者采取其它有效的政策切實加以落實。對于企業(yè)改制后原在鎮(zhèn)村管理部門的債務(wù)、區(qū)縣物資局、供銷社及其下屬企業(yè)的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，通盤考慮，根據(jù)具體情況采取多種辦法逐步加以解決。對于企業(yè)逃廢債務(wù)的行為，政府應(yīng)當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應(yīng)該尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律，不要再用行政手段來干預(yù)農(nóng)信社的正常經(jīng)營活動和信貸資金投向?！　∑浯?，各級政府應(yīng)充分調(diào)動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農(nóng)信社的債權(quán)。比如，由于農(nóng)信社風(fēng)險資產(chǎn)對應(yīng)的單位大多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級農(nóng)村經(jīng)濟組織，這些企業(yè)關(guān)的關(guān)、破的破，土地是他們手里唯一的資源。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)支持企業(yè)以其所有的已經(jīng)開發(fā)利用的集體土地使用權(quán)或?qū)?yīng)投資收益來抵償債務(wù);同時，政府也可以作為保證人，劃定某一范圍的土地，約定在該土地開發(fā)時，將土地開發(fā)收益權(quán)的全部或部分直接用于清償債務(wù)。

　　第三，各級政府應(yīng)通過稅收政策，增加農(nóng)信社的收入。比如，減免農(nóng)信社的營業(yè)稅或根據(jù)貸款分類選擇性地減免營業(yè)稅;所得稅以縣(市)聯(lián)社為單位統(tǒng)一核算繳納，并在一定時間內(nèi)全部或部分減免;信用社當年實現(xiàn)的利潤可在稅前直接抵補掛賬虧損。

　　第四，各級政府應(yīng)建立適當?shù)膿?dān)保機制，以抗衡自然災(zāi)害的影響。以區(qū)縣為單位，由政府牽頭設(shè)立農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金。一旦發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力，使農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營遭受破壞，無法償還債務(wù)時，由擔(dān)?；鸪袚?dān)貸款的全部或部分本金，由農(nóng)信社負責(zé)剩余本金和全部利息的核銷。

　　(二)、在操作層面上，要加強制度建設(shè)，加大化解不良貸款的力度?！　∈紫龋獜娀刨J管理，既要注重化解過去的風(fēng)險，更要防止現(xiàn)在和未來的失誤。我國農(nóng)村信用社的貸款權(quán)限遠遠高于商業(yè)銀行的基層分支機構(gòu)，而內(nèi)控水平卻相對落后，這就形成了權(quán)力與控制的不對稱。因此，農(nóng)信社必須加強貸款的制度建設(shè)，主要包括：對基層信用分社實行授權(quán)授信制度，一定金額以上的貸款必須經(jīng)上級信用聯(lián)社審查;建立與完善包括貸審會制度在內(nèi)的一整套貸款調(diào)查、審查和批準的工作程序;在條件許可的情況下實行貸款公示制度。　　其次，要加強會計、稽核工作，完善內(nèi)部控制機制。要從根本上防范金融風(fēng)險，必須建立有效的內(nèi)部會計控制與監(jiān)督體系，這包括三個環(huán)節(jié)：一是事前規(guī)范，即針對具體業(yè)務(wù)設(shè)計、制定合理的操作流程與會計制度;二是事中控制，即以會計核算系統(tǒng)為依托，對業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點和重要事項進行實時監(jiān)控;三是事后檢查，即通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，對各項制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)的真實性、會計核算的準確性以及風(fēng)險控制點進行檢查、監(jiān)督?！　〉谌?，要落實清收不良貸款責(zé)任制。農(nóng)信事業(yè)要發(fā)展，關(guān)鍵在人;化解不良資產(chǎn)，第一位的因素也是人。農(nóng)信系統(tǒng)的各級經(jīng)營管理者要教育員工正確面對困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時采用一些制度性的運作，激勵員工通過扎扎實實的工作攻克難關(guān)。比如，有些地方的農(nóng)信社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個項目，落實一位清收責(zé)任人，制定一套清收方案，再加一名分管領(lǐng)導(dǎo)”，限時完成并結(jié)合清收結(jié)果進行考核獎懲。這種工作模式將責(zé)任、權(quán)利和利益統(tǒng)一到清收責(zé)任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現(xiàn)了“不良資產(chǎn)要我清收”到“我要清收不良資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)變?！　〉谒?，要善于借助中介機構(gòu)的力量。當今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業(yè)化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，農(nóng)信社必須學(xué)會依靠社會中介力量來解決自己的困難。比如，有些地方的農(nóng)信社與律師事務(wù)所合作，實施“風(fēng)險代理制”，利用律師的專業(yè)化服務(wù)，加快鎖定風(fēng)險和清收不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風(fēng)險資產(chǎn)，取得了很大收獲。需要強調(diào)的是，實施風(fēng)險代理，必須建立嚴格的立項、審查、運作程序，特別注意防止發(fā)生道德風(fēng)險。

　　(三)、從長遠考慮，農(nóng)村信用社必須有條件地進行“撥備”，根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險程度提取不同比例的風(fēng)險準備金。在核銷層面上，要有條件地允許農(nóng)村信用社實行“撥備”制度目前，農(nóng)信社執(zhí)行的是按照貸款全額的相對比例提取呆賬準備金的政策，呆賬準備率根據(jù)各地農(nóng)信社的實際經(jīng)營狀況有所差異，大致在1—2%之間。而實際上，無論從不良貸款的絕對數(shù)還是從其構(gòu)成來看，現(xiàn)行的準備率根本不足以防范潛在的金融風(fēng)險。比如，經(jīng)營狀況相對良好的農(nóng)信社，在保證微利的前提下，可以對呆賬貸款提取100%的準備金，對呆滯貸款提取50%的準備金，對逾期貸款提取20%的準備金，對正常貸款提取1%的準備金。這樣，可以使農(nóng)村信用社依靠自身的經(jīng)營活動和政府各項扶持政策的逐步到位，在盡可能短的時間內(nèi)減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場競爭。濟情況、主要從事的經(jīng)營活動等內(nèi)容記錄在內(nèi)。其次，農(nóng)村信用社成立農(nóng)戶信用評定小組，對農(nóng)戶的信用等級進行評定。小組成員以信用社人員和農(nóng)戶代表為主，同時吸收村黨支部和村委會成員參加。評定小組根據(jù)農(nóng)戶個人品質(zhì)、還款記錄、生產(chǎn)經(jīng)營活動主要內(nèi)容、經(jīng)營能力、償債能力等指標，對其信用程度進行評定，一般分優(yōu)秀、較好、一般三個檔次?！　〉谌?，在信用等級評定的基礎(chǔ)上，農(nóng)村信用社根據(jù)不同農(nóng)戶的信用等級，對農(nóng)戶頒發(fā)貸款證。發(fā)證以后，持有貸款證的農(nóng)戶，在需要小額信用貸款時，可以憑貸款證及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，勿需再層層辦理批準手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法。因此，只要不超出貸款證上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要，實行多戶聯(lián)保貸款。農(nóng)戶小額信用貸款主要滿足的是農(nóng)戶一般性的種植和養(yǎng)殖業(yè)的資金需要，一些規(guī)模較大、層次較高、期限較長的資金需求，靠小額信用貸款已經(jīng)滿足不了其需要。對這類情況，可以采取3—5戶農(nóng)戶組成聯(lián)保小組的辦法，發(fā)放聯(lián)保貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款實際是一種多人擔(dān)保貸款，但與一般的擔(dān)保貸款不同，它不是靠財產(chǎn)或經(jīng)濟收入來擔(dān)保，而是以農(nóng)民的信譽作擔(dān)保，符合農(nóng)村和農(nóng)戶家庭經(jīng)濟的實際狀況?！　￠_展農(nóng)戶小額信用貸款及創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是一項長期的任務(wù)。要通過過細的工作，經(jīng)過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩(wěn)步有序進行，為促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和增加農(nóng)民收入作出新的貢獻。

　　不良貸款的調(diào)研報告【五】

　　一、不良貸款總體情況

　　2015年，經(jīng)濟形勢繼續(xù)下行，不良貸款管控形勢十分嚴峻，截止2015年9月末，某行不良貸款余額12009.63萬元，比年初上升1148.76萬元，與上年同期比少上升8851.62萬元。公司類不良貸款季末余額11113.06萬元，比年初上升1113.06萬元，公司類不良貸款占全行貸款總額的2.25%;個人客戶類不良貸款余額896.56萬元，占全行貸款總額的0.18%。

　　二、企業(yè)不良貸款形成的原因、采取的措施、催收過程中的困難

　　(一)重慶三恒生物工程有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　重慶三恒生物工程有限公司因資金鏈斷裂，可能的實際控制人失聯(lián)導(dǎo)致企業(yè)于2014年4月1日關(guān)停，公司9000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.立即召開風(fēng)險分析會，成立風(fēng)險化解小組，分頭開展工作;

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風(fēng)險情況;

　　4.立即向企業(yè)及擔(dān)保公司發(fā)出到逾期催收通知書;

　　5.聯(lián)系擔(dān)保公司代償貸款;

　　6.向政府進行報告，尋求政府支持;

　　7.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　8.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　1.司法處置進程緩慢;

　　2.機器設(shè)備屬專用設(shè)備，腐蝕較快，處置有一定難度。

　　(二)彭水縣磊鑫商貿(mào)有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　經(jīng)濟形勢下行，客戶經(jīng)營困難，無力償還到期貸款，1000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.成立風(fēng)險化解領(lǐng)導(dǎo)小組化解風(fēng)險。

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風(fēng)險情況;

　　4.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　5.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　1.因借款人抵押物被多家法院查封，涉及貴州高院和黔江中院的管轄權(quán)問題，目前已上報最高人民法院裁決;

　　2.司法處置進度緩慢。

　　(三)彭水縣峻豪商貿(mào)有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　經(jīng)濟形勢下行，客戶經(jīng)營困難，無力償還到期貸款，2000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.成立風(fēng)險化解領(lǐng)導(dǎo)小組化解風(fēng)險。

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風(fēng)險情況;

　　4.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　5.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　三、清收不良貸款的經(jīng)驗

　　1.進行協(xié)商談判;

　　2.提起訴訟催收。

　　四、防控不良貸款的措施及建議

　　措施：1.對法人客戶進行全面風(fēng)險排查;

　　2.及時進行前瞻性預(yù)判;

　　3.與客戶進行協(xié)商談判;

　　4.向政府及監(jiān)管部門報告，尋求政策支持;

　　5.提起訴訟催收。

　　建議：1.政府出臺支持實體經(jīng)濟的政策;

　　2.監(jiān)管部門制定細化監(jiān)管措施;

　　3.銀行加強對企業(yè)的監(jiān)管;

　　4.銀行大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，在發(fā)展中解決問題。

　　2015年11月2日