2023內(nèi)部審計工作計劃（精選10篇）

審計工作計怎么寫？看看吧。時間一晃而過，迎接我們的將是新的生活，新的挑戰(zhàn)，該好好計劃一下接下來的工作了!但是工作計劃要寫什么內(nèi)容才是正確的呢?下面是小編為大家整理的2023內(nèi)部審計工作計，希望對大家有所幫助。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇1

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。

2、20__年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)商活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇2

一、指導(dǎo)思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個中心，以_統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，繼續(xù)做好財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項(xiàng)目審計，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)規(guī)范管理，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

三、審計工作內(nèi)容

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范村級財務(wù)管理工作。

2、開展財務(wù)審計，建立長效機(jī)制。

根據(jù)街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專項(xiàng)資金審計工作，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用。

3、對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計。

根據(jù)農(nóng)村財務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項(xiàng)目、財務(wù)管理情況開展財務(wù)審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，建立審計結(jié)果情況通報機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督實(shí)效。

4、加強(qiáng)審計工作隊伍建設(shè)，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20__年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制，提高審計工作質(zhì)量。同時，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調(diào)研，落實(shí)審計項(xiàng)目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加省、市各級內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇3

為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一、年度審計工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計工作，以_為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項(xiàng)抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇4

一、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。

1、先是要完善公司內(nèi)審制度，__年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，__年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。

2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。

__年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項(xiàng)審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。

三、在審計部內(nèi)部實(shí)行審計項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

在今后的審計中，從審計項(xiàng)目開始實(shí)施到審計檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)__年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計。

3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計。

往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。

5、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計項(xiàng)目和單獨(dú)

抽審的辦法進(jìn)行。

6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。__年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計有以下五項(xiàng)。

（1）、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。

（4）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。

四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。同時，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。共4頁,當(dāng)前第3頁1234

五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇5

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)大精神，以_為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以_來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇6

一、指導(dǎo)思想。

20__年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

二、年度工作目標(biāo)。

采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對____股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、年度工作計劃。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計工作。20__年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20__年__月__日。

2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20__年__月__日。

3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20__年__月__日。

4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。

（三）堅持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3、通過參與和執(zhí)行審計項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計專業(yè)技能和水平。

4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。

5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

四、內(nèi)部審計工作要求。

（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項(xiàng)目計劃分別下達(dá)審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計。

（三）嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

20__年__月__日。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇7

第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。

第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第四條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條 各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20__萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。

第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受國家審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃》

第十二條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章 制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計事項(xiàng)。

第十三條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

第十四條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。

第十五條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。

第十七條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;

(五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。

第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。

第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項(xiàng)目計劃，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條 件;

(三)審計組對審計事項(xiàng)實(shí)施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計組對審計事項(xiàng)實(shí)施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計。

第二十條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第二十一條 對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。

第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)備案。

第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇8

為進(jìn)一步規(guī)范本單位財務(wù)管理，加強(qiáng)審計監(jiān)督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。

一、審計指導(dǎo)思想

深入貫徹落實(shí)_，以_為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內(nèi)部審計工作指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確定位，主動融入，切實(shí)履行審計職責(zé)，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。

二、審計項(xiàng)目計劃

重點(diǎn)對年度內(nèi)社會保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調(diào)查，并對相關(guān)參保單位社會保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調(diào)查，審核繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)人群的真實(shí)性，了解我縣醫(yī)療保險基金的交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過程中存在的問題，規(guī)范我局醫(yī)療保險基金管理，為局里管好、用好醫(yī)療保險基金當(dāng)好參謀，確保參保對象的合法權(quán)益。

三、審計工作要求

（一）要樹立正確的政績觀，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)。

（二）要依法監(jiān)督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng)新審計理念和工作思路，依法履行審計職責(zé)。要以促進(jìn)規(guī)范管理、深化改革和完善制度為目標(biāo)，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要審深審?fù)?、?yán)肅處理，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結(jié)，從完善制度、機(jī)制上有針對性地提出審計意見和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強(qiáng)綜合分析研究，及時向局里提出解決問題的辦法，發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇9

20__年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以_為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)_，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:

一、突出財務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計，切實(shí)發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、 項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。

二、運(yùn)用審計成果，加強(qiáng)對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

四、強(qiáng)化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強(qiáng)審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。

2023內(nèi)部審計工作計精選篇10

根據(jù)嘉定區(qū)20__年內(nèi)審工作會議精神，按照《新成路街道關(guān)于內(nèi)部審計的工作方案》要求，現(xiàn)對街道20__年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排。

一、深化財政財務(wù)收支審計，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行

結(jié)合新預(yù)算法相關(guān)要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務(wù)收支真實(shí)性、規(guī)范性和效益性的審計。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進(jìn)部門和基層單位預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高；重點(diǎn)加強(qiáng)對中央八項(xiàng)規(guī)定落實(shí)情況的審計，并延伸審計與財政預(yù)算資金相關(guān)但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”、培訓(xùn)費(fèi)、宣傳費(fèi)支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位。重點(diǎn)關(guān)注鎮(zhèn)級財政性資金預(yù)算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。

根據(jù)街道實(shí)際情況，計劃對街道千百人等11個組織進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計工作。

二、打牢財務(wù)收支審計基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度健全與完善

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制審計，重點(diǎn)審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關(guān)注重點(diǎn)支出情況，如津補(bǔ)貼發(fā)放、公務(wù)卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職、財政財務(wù)收支、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務(wù)收支合法性情況。

根據(jù)街道實(shí)際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進(jìn)行財務(wù)收支審計和專項(xiàng)費(fèi)用審計工作。

三、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加強(qiáng)內(nèi)管干部管理和監(jiān)督

進(jìn)一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審制度，按照“努力實(shí)現(xiàn)對重點(diǎn)部門、下一級重點(diǎn)單位主要負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標(biāo)”要求，有效擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計覆蓋面。結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作，開展基層站所和居村主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)。為進(jìn)一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟(jì)行為，促進(jìn)加強(qiáng)村級財務(wù)管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問題，促進(jìn)居村基層黨組織建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。將領(lǐng)導(dǎo)干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權(quán)力行使作為監(jiān)督的重點(diǎn)，防止暗箱操作、以權(quán)謀私等現(xiàn)象發(fā)生，把對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結(jié)合起來，并把“三公”經(jīng)費(fèi)等作為審計重點(diǎn)。

根據(jù)街道實(shí)際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負(fù)責(zé)人開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

四、積極介入投資項(xiàng)目審計，拓展內(nèi)部審計工作外延

進(jìn)一步加強(qiáng)投資項(xiàng)目審計，提高建設(shè)資金效益。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批、招投標(biāo)、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。

五、關(guān)注專項(xiàng)資金審計調(diào)查，促進(jìn)審計工作管理水平

結(jié)合街道工作，積極開展專項(xiàng)審計和審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注民生、資源環(huán)境保護(hù)以及重要改革事項(xiàng)等領(lǐng)域，如中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經(jīng)費(fèi)”落實(shí)情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補(bǔ)償、河道治理等重點(diǎn)事項(xiàng)開展審計調(diào)查。

六、強(qiáng)化審計整改督促，推進(jìn)審計成果有效應(yīng)用

在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告。各單位要抓好整改落實(shí)，被審計單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管、親自抓，整改結(jié)果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領(lǐng)導(dǎo)督促整改。

此外，結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工，積極參與各項(xiàng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù)。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作，確保完成各項(xiàng)交辦任務(wù)。