新的一年到了，作為財務(wù)人員結(jié)合本職工作做一個年度計劃，本文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的年度的財務(wù)計劃范文，僅供參考。

年度財務(wù)計劃范文一：

一、財務(wù)工作計劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅定目標(biāo)不動搖。

年初財務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務(wù)。

1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。__年，我們應(yīng)加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

二、財務(wù)工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。 管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務(wù)科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務(wù)工作計劃中對于機關(guān)科室和各站所的費用，實行科學(xué)預(yù)算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業(yè)務(wù)招待費管理。__年我們對業(yè)務(wù)招待費的管理辦法依然采取行政負責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關(guān)于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行維修;車輛用油由財務(wù)科負責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。

三、財務(wù)工作計劃要明確責(zé)任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。

財務(wù)科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網(wǎng)公司供電服務(wù)“十項承諾”，提高服務(wù)水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務(wù)方針在財務(wù)科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財務(wù)科倡導(dǎo)“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個崗位相互服務(wù)”的意識，切實抓好財務(wù)行風(fēng)建設(shè)。

四、財務(wù)工作計劃要穩(wěn)定財務(wù)隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范供電所財務(wù)管理，使全公司財務(wù)會計工作再上新臺階。

__年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率，以推行財務(wù)會計電算化核算為目標(biāo)，全面提高財務(wù)人員素質(zhì)。

總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務(wù)工作計劃范文為宗旨，在今后的財務(wù)工作中，我們財務(wù)科的奮斗目標(biāo)是：在省市公司財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財務(wù)隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。 搞好會計核算是做好學(xué)校財務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎(chǔ)上,進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,提高會計核算的水平。

會計核算 對財務(wù)本質(zhì)/實質(zhì)認知的培訓(xùn)，建立會計核算手冊， 2 信息提供 ERP系統(tǒng)、管理報表、財務(wù)分析、單據(jù)收集， 3 溝通渠道 定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制， 4 培訓(xùn)體系 財務(wù)內(nèi)部、銷售人員、全員財務(wù)意識等內(nèi)容培訓(xùn)， 5 納稅申報 國稅、地稅按時申報，審計申報，帳套分配， 6 軟件退稅 建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進、申報， 7 成本控制 銷購價格審核，人力成本分析，財務(wù)費用控制， 8 費用控制 擬制適合公司的各項費用標(biāo)準(zhǔn)，嚴格審核單據(jù)， 9 資金管理 平衡收支，建立應(yīng)收/應(yīng)付賬款跟蹤表，提供日報， 10 貸款管理 建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽， 11 庫存管理 加強人員管理，信息溝通-例會; 12 往來管理 追蹤應(yīng)收款，嚴格審核應(yīng)付款，定期清理往來款， 13 內(nèi)外服務(wù) 對內(nèi)積極配合，維護好銀行、稅局等關(guān)系， 14 檔案管理 原始單據(jù)、憑證、報表、合同等資料建檔管理;

財務(wù)部年度工作計劃 2014新的一年已開始，財務(wù)部要對過去工作中存在不足的地方進行完善管理，對做得好的方面需要把工作做得更好，加強財務(wù)管理，做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。 1、響應(yīng)公司會議精神，圍繞公司發(fā)展目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流; 2、財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財務(wù)部的工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益; 3、在新的一年里，財務(wù)部的人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法; 4、對財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用; 5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關(guān)會計報表，及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);

對前工作期間應(yīng)進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項等等;做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;

加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設(shè)。隨著公司業(yè)務(wù)不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。a、努力學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。b、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識,擴大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時,加強計算機知識的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。與此同時,認真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務(wù)所對公司第六年度的年終會計報表進行審計，并按有關(guān)部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務(wù)收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強財務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關(guān)會計報表，及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場。

9、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關(guān)設(shè)備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責(zé)防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎(chǔ)工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財務(wù)管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預(yù)算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設(shè)

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。

2、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識,擴大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時,加強計算機知識的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。與此同時,認真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務(wù)水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務(wù)管理水平,以適應(yīng)新形勢下對會計信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。

初到公司，為加快接手會計工作，提高工作效率，特制訂2014年第一季工作計劃：

1、細致了解公司業(yè)務(wù)，公司各個部門與會計之間的工作關(guān)系，制訂出與公司相應(yīng)的制度，以便于公司整體財務(wù)工作可以順利展開。 2、與集團公司工作人員溝通及聯(lián)系，了解公司與集團公司日常業(yè)務(wù)的工作流程及要求，配合集團公司相應(yīng)工作，推進公司與集團公司之間的關(guān)系更加和諧，積極維護公司利益，促進公司的發(fā)展。

3、細致查閱2013年度會計賬目，了解公司日常支出費用，根據(jù)實際情況完善公司的成本核算及成本控制工作。

4、與本區(qū)域稅務(wù)、銀行、勞務(wù)等政府機關(guān)溝通及聯(lián)系，了解本區(qū)域各個部門辦事的的要求及規(guī)范，順利的開展公司的財務(wù)工作，實現(xiàn)有效及快捷的工作，提升業(yè)務(wù)水平。

5、根據(jù)往年情況，認真為2014年度企業(yè)年檢工作做準(zhǔn)備，使本年度公司年檢能夠順利完成。

6、及時獲取2014年度公司匯算清繳信息，為公司匯算清繳做充分準(zhǔn)備，促進公司匯算清繳按時有效的完成。

7、與公司前任會計積極主動的聯(lián)系，認真了解公司往年賬務(wù)處理程序及公司日常財務(wù)處理方法。

8、整理及審核公司客戶材料，缺查補漏，完善公司客戶體系。

年度財務(wù)計劃范文二

為了適應(yīng)公司財務(wù)管理工作的需要，對財務(wù)工作做如下規(guī)劃。財務(wù)規(guī)劃分四個部分：財務(wù)現(xiàn)狀;財務(wù)目標(biāo);財務(wù)措施;實施步驟。

現(xiàn)狀：其現(xiàn)狀是總賬方面，賬目混亂、賬實不符、賬理不通、報表失真，進銷存與總賬分設(shè)，導(dǎo)致總賬中存貨核算方法不明確，所得稅申報成本不實;其根源是財務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善，財務(wù)人員不穩(wěn)定;其影響是，公司的賬務(wù)，對內(nèi)，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn)，不能及時、可靠地提供公司經(jīng)營管理所需的財務(wù)信息，對外，也不能合法、合理地進行納稅申報。

目標(biāo)：建立規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。其對內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn)，為公司提供可靠的財務(wù)信息;對外能按照會計準(zhǔn)則、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財務(wù)稅務(wù)報告。

措施：包括財務(wù)部門建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制訂、財務(wù)制度的完善、管理制度的落實、信息系統(tǒng)的提升。

步驟：財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)分為近期、中期、遠期三步走。

第一步：近期目標(biāo)是會計核算的規(guī)范劃、準(zhǔn)確化。在一套賬的模式下，滿足公司目前經(jīng)營管理的需要;滿足依法申報納稅的需要。達到近期目標(biāo)的標(biāo)志是速達軟件內(nèi)總賬與進銷存的兩賬合一。近期目標(biāo)計劃到2009年10月完成。

近期目標(biāo)的核心是會計核算的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要在“準(zhǔn)確”上下狠功夫，工作重點是：

一、目前財務(wù)建設(shè)，包括財務(wù)崗位的設(shè)置、職責(zé)的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。做到財務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負其責(zé)(詳述見附件一〈當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)〉)。

二、相關(guān)部門與財務(wù)工作配合要點(詳述見附件二)。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時進行賬務(wù)處理。

三、著重解決賬務(wù)混亂、賬實不符、賬賬不符的問題。在總賬會計的協(xié)條下，各崗位對分管的賬目進行核實、調(diào)整，做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報表實。為總賬模塊與進銷存模塊的兩賬合一打下基礎(chǔ)。

四、總賬模塊與進銷存模塊兩賬合一。方法有三種，或者在2005總賬賬套中建進銷存，或者在2007進銷存賬套中建總賬，或者新建有總賬和進銷存的2009年賬套，后者工作量最大。要兩賬合一，除了要盤實資產(chǎn)、兩個賬套中的賬賬相符外，還需論證兩賬合并的利弊得失：

兩賬分設(shè)，其初衷是應(yīng)收賬款回款期較長，進銷存中已發(fā)貨業(yè)務(wù)可以在總賬中滯后入賬，達到節(jié)稅目的。其弊處也多多，其一，總賬與進銷存在同一個速達軟件中，卻不在一個賬套，總賬中的收入與進銷存中的收入嚴重不符，一旦稅務(wù)機關(guān)查獲，就會視同內(nèi)賬，隱滿收入，有嚴重的稅務(wù)風(fēng)險。其二，兩賬人為割裂，速達總賬中的存貨無法進行數(shù)量金額核算，不能反映存貨發(fā)出的核算方法，生產(chǎn)成本、銷售成本的正確性難以驗證，這種不規(guī)范的核算，也有稅務(wù)風(fēng)險;其三，造成兩賬中的存貨、應(yīng)收賬款的賬賬不相符，不利于總賬中的數(shù)據(jù)監(jiān)控進銷存中的數(shù)據(jù)，不便于公司的內(nèi)部管理。

兩賬合一，能避免兩賬分設(shè)的弊端，且進銷存中的收發(fā)存業(yè)務(wù)可以直接調(diào)入總賬中，大大提高會計核算的效率。也可以運用會計準(zhǔn)則、稅法的相關(guān)規(guī)定合理避稅，進銷存中發(fā)貨后，根據(jù)銷售合同，不滿足銷售確認條件的，總賬中可暫不確認收入，已經(jīng)發(fā)出的產(chǎn)品，從“庫存商品”轉(zhuǎn)入“發(fā)出商品”科目，到

收款期開出發(fā)票后，總賬中確認了收入，再從“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)入銷售成本中，這既確保了總賬與進銷存中“庫存商品”數(shù)量一致;又依法合理地進行了避稅。

第二步：中期的目標(biāo)是形成符合ERP信息系統(tǒng)的財務(wù)管理體系。中期目標(biāo)的標(biāo)志是ERP的總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、存貨模塊的成功上線并試運行，預(yù)計2010年1月完成;遠期目標(biāo)是形成規(guī)范、適用、高效、成熟運作的財務(wù)管理體系，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。遠期目標(biāo)的標(biāo)志是公司需要的ERP各模塊全面推廣上線，并正常運作，預(yù)計2010年底完成。實現(xiàn)中遠期財務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)的需要開展以下工作：

一、中遠期財務(wù)部門建設(shè)。建立制訂符合ERP需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財務(wù)崗位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程(詳述見附件三)。

二、符合ERP管理需要和未來企業(yè)發(fā)展需要的財務(wù)制度建設(shè)(待制訂)。

三、狠抓業(yè)務(wù)流程、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。

四、在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施和運行正常的條件下，開展ERP上線的培訓(xùn)工作。

五、推動ERP管理系統(tǒng)的上線，提升公司的管理水平。ERP總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、倉庫模塊的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達賬務(wù)并行一個月，確保ERP上線成功。

以上財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)一以貫之的大力推進，更需要公司相關(guān)部門一心一意的積極配合。

附件一

當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)

財務(wù)部門的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個方面。根據(jù)當(dāng)前公司管理需要，制訂如下：

(一)崗位設(shè)置：

出納一名。

往來會計一名。

資金預(yù)算會計一名。

總帳會計一名。

(二)崗位職責(zé)：

各會計崗位除了完成如下相關(guān)崗位工作外，還要及時完成公司及財務(wù)主管交辦的工作。 出納

(1)責(zé)任范圍:

①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。

②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。

③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表

④每周末進行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表。

⑤應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。

⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺賬的登記。

⑦根據(jù)審核后的送貨單及合同開據(jù)銷售發(fā)票。

⑧會計憑證的及時打印。

⑨核對現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。

⑩工資的發(fā)放。

(2)工作要點：

①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證后再收付款項，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。

②每月10日前上報銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17：00上報本周現(xiàn)金盤點電子表。

③及時打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會計入賬。

④根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時收驗收款方收據(jù)、對賬單(經(jīng)我方核簽)、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。

⑤及時登記的應(yīng)付票據(jù)臺賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預(yù)算會計查詢。

⑥發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會計復(fù)核的送貨單、對賬單、合同以及經(jīng)批準(zhǔn)的開票申請表為依據(jù)，開具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核后方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。

⑦超過500元的付款，要經(jīng)主管點數(shù)后方可支付。 往來會計

(1)責(zé)任范圍:

①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳。

②應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計劃、應(yīng)收賬款追蹤表的填報。

③復(fù)核市場部報表。

④月未抽盤倉庫的資產(chǎn)盤點表。

⑤報價。

⑥核對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。

(2)工作要點：

①每月10日前根據(jù)采購送來的應(yīng)付對賬單，在總賬中掛應(yīng)付賬款，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全;審批簽字手續(xù)完備;復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。

②每月10日前核對進銷存中的應(yīng)收賬款，并根據(jù)核對無誤的送貨單、發(fā)票、合同、對賬單，在總賬中掛應(yīng)收款。

③每月10日前編報應(yīng)收及應(yīng)付收付款計劃表、應(yīng)收賬款追蹤表、未開發(fā)票應(yīng)付款追蹤表。

④報價要及時，每月的報價，要分類序時匯總，每月最后一天報價匯總表發(fā)送給總賬會計。 資金預(yù)算會計

(1)責(zé)任范圍:

①工資的核算。

②月度資金預(yù)算的編報及執(zhí)行。

③付款單據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)銀支付的復(fù)核。

④資金預(yù)算決算報表的編報。

⑤貸款相關(guān)工作的統(tǒng)籌管理。

⑥核對短期借款、長期借款、其它應(yīng)收及其它應(yīng)付款等賬目。

⑦季度長期借款利息的計提入賬。

(2)工作要點：

①每月10日前，核算完畢上月工資，并報送審批。

②每月3日前根據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計劃等資料編報下月資金預(yù)算，并編報上月資金預(yù)算決算表。

③按總賬提供的會計報表，編制貸款所需的會計報表。

④支付利息發(fā)票應(yīng)及時的追蹤。 總帳會計

(1)責(zé)任范圍:

①及時審核、整理、裝訂所有的會計憑證。

②成本費用的核算。

③審核各會計崗位編報的相關(guān)管理報表。

④納稅、統(tǒng)計、高新企業(yè)報表申報。

⑤編制結(jié)賬憑證，編報公司財務(wù)報表，上報財務(wù)報表分析報告(月度經(jīng)營成果分析、季度現(xiàn)金流量分析)。

⑥編報季度納稅分析報告。

⑦制訂、完善、修訂公司財務(wù)管理制度和會計核算制度。

⑧指導(dǎo)、督促各崗位會計人員工作。

⑨對全部會計賬目的正確性負責(zé)。

(2)工作要點：

①每月5日前報送免、抵、退稅報表。

②每月10日前，編報會計報表，并報送統(tǒng)計報表。

③每月15日前完成所有國地稅報表申報。

④設(shè)計各財務(wù)崗位的管理報表的格式。

⑥完成本崗位和公司交辦的其它的工作。

(三)財務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程

財務(wù)課有以下業(yè)務(wù)流程：

1. 費用的報銷業(yè)務(wù)。

①報銷單的審核→②報銷單的核準(zhǔn)→③填制憑證→④憑證保管

① 總 賬 崗→ ② 總 經(jīng) 理 →→③ 總 賬 崗 →④ 總賬崗

2. 備用金的借支業(yè)務(wù)。

①核對借款→②借款核準(zhǔn)→③付款制憑證→④憑證復(fù)核

①資金預(yù)算崗→②總經(jīng)理 →③出 納 崗→→④ 總賬崗

3. 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。

①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管

① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗

4. 收款業(yè)務(wù)。

①填制憑證→ ②審核打印憑證→ ③復(fù)核付款→ ④憑證保管 .

①往來崗 →②總 賬 崗→→③出納崗→→④總賬崗

5. 應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。

①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款 →④憑證保管

①往來崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③出 納 崗→ ④總 賬 崗

6. 提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):

①提現(xiàn)申請→②申請復(fù)核→③批準(zhǔn) →→⑤提現(xiàn)及制憑證→復(fù)核憑證

①出 納 崗→→②總賬崗→④總經(jīng)理→ ⑤ 出 納 崗 → 總賬崗

7. 工資的核算及發(fā)放：

①備用金明細→②核算工資→③復(fù)核→④核準(zhǔn)→⑤發(fā)放及憑證→⑥復(fù)核憑證

① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗

8.其它憑證的填制：

①憑證的填制→②憑證過賬保存

① 相 關(guān) 崗→ ② 總 賬 崗

9.各崗位報表的上報業(yè)務(wù)：

①相關(guān)報表編制→② 復(fù) 核→→③ 批 準(zhǔn)

① 相 關(guān) 崗→→ ②總賬崗→→③總經(jīng)理

附件二

相關(guān)部門與財務(wù)部配合要點

為了配合公司及時、準(zhǔn)確、全面的財務(wù)核算，對相關(guān)部門提出以下與財務(wù)工作配合要點，請各相關(guān)部門予以配合。

采購部

1.所有的采購訂單都應(yīng)合同要素齊全，開據(jù)發(fā)票種類、稅率要明確。

2.有關(guān)發(fā)票的開具問題，經(jīng)常來往、且金額較大的小規(guī)模納稅人供應(yīng)商，應(yīng)要求其到稅務(wù)局代開3%發(fā)票;供應(yīng)商代開發(fā)票的，發(fā)票后應(yīng)附有發(fā)票開具單位的訂單、送貨單(五金、文具類廠商亦同)，且款項付給發(fā)票開具單位，開票單位再與供應(yīng)商結(jié)算，供應(yīng)商還應(yīng)出具同意上述條款的切結(jié)書;

3.采購訂單應(yīng)及時送達財務(wù)部往來會計處備查(白聯(lián)請廠商加蓋公章采購自

己保留，紅聯(lián)每周一次遞交財務(wù))。

4.每月3日前把核對進銷存中的應(yīng)付對賬單，用無碳復(fù)寫A4z紙打印一式兩份，簽字后送財務(wù)部往來會計處。要求：供應(yīng)商的對賬單必須有月初余額、本期應(yīng)收額、期未余額;所附送貨單、入庫單是原件，復(fù)印件入賬要經(jīng)總經(jīng)理特批;廠商對賬單必須注明聯(lián)系人及電話號碼。

5.相關(guān)采購員根據(jù)倉管員送達的入庫單、廠方送貨單及時錄入進銷存中，并打印進銷存中的進貨入庫單，三單(入庫單的藍聯(lián))一并及時傳遞至財務(wù)部往來會計處。

6.每周現(xiàn)金采購的資金計劃及時報財務(wù)部資金預(yù)算會計處。

7.模具的購置、外發(fā)、調(diào)拔、回收、報廢等單據(jù)及時送至財務(wù)部總賬會計處。

市場部

1.采購訂單應(yīng)及時送達財務(wù)部往來會計處備查，所有的銷售訂單都應(yīng)注明如下條款：開具銷售發(fā)票的種類(專用發(fā)票還是普通發(fā)票)、稅率。

2.送貨單財務(wù)聯(lián)次應(yīng)及時傳遞至財務(wù)部往來會計處。

3.開具銷項發(fā)票的申請應(yīng)先由往來會計核對、總賬會計復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后開具。

4.每月8日前各業(yè)務(wù)人員必須把上月的〈實際出差計劃〉在發(fā)送給市場部主管同時，抄送給財務(wù)部總賬會計，有發(fā)票抵賬的，〈實行出差計劃表〉必須有備注欄注明抵賬發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容。

5.每月15日前，對財務(wù)部發(fā)出的〈應(yīng)收賬款追蹤明細表〉中有關(guān)發(fā)貨、收款的真實性予以確認并回復(fù)。

貿(mào)易部

1.每月最后一日，把當(dāng)月的出口業(yè)務(wù)的裝箱單、INVOICE用郵件傳遞給財務(wù)部總賬會計處。

2.每月最后一日，把出口報關(guān)單退稅專用聯(lián)或者報關(guān)單的其它聯(lián)次的復(fù)印件送達財務(wù)部總賬會計。

3.每月根據(jù)財務(wù)部提供的出口收款信息，及時進行出口收匯核銷，〈出口收匯核銷信息登記表〉及時傳遞至財務(wù)部總賬會計處。

物料庫

1.及時填制采購入庫單，其中黃、藍兩聯(lián)與供應(yīng)商送貨單一并送達相關(guān)的采購員。

2.材料領(lǐng)料單、成品入庫單、出口業(yè)務(wù)送貨明細表每周五送達財務(wù)部總賬會計處。

3.每月1日倉庫物料盤點表傳遞至財務(wù)部往來會計處。

管理部

1. 每月3日前，考勤、扣款等工資核算資料送至財務(wù)部資資金預(yù)算會計。

2.管理部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、報廢單據(jù)應(yīng)及時送至總賬會計。

生產(chǎn)部

1.生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、報廢單據(jù)應(yīng)及時送至總賬會計。

2.每月3日前，把上月車間生產(chǎn)明細表送財務(wù)部資金預(yù)算會計處。

附件三

遠期財務(wù)崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程

(一)財務(wù)課工作原則：

1.今日事今日畢，日清月結(jié)。

2.堅持原則，友善溝通。

(二)崗位設(shè)置：

出納一名。

往來會計一名。

成本會計一名。

總賬會計一名。

財務(wù)主管一名。

(三)崗位職責(zé)：

各責(zé)任會計在完成本職工作之余，還要及時完成公司及主管交辦的任務(wù)。 出納

1.責(zé)任范圍:

①日常零用金的提取等現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金臺賬。

②境內(nèi)銀行日常業(yè)務(wù)的辦理，登記銀行臺帳。

③銀行存款的月未對帳，每月10日內(nèi)編制上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

④每周末進行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表。

⑤及時取得、打印銀行收付款回單，傳遞給相關(guān)崗位會計。

⑥銀行支票類單據(jù)的申購、保管、開據(jù)、繳銷等業(yè)務(wù)。

⑦銷售發(fā)票的開具。

⑧核對現(xiàn)金、銀行存款賬目。

2.工作要點：

①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證后再收付款項，憑證附件不齊、簽字審批不全的，應(yīng)拒付。其中，支付供應(yīng)商貨款時，應(yīng)收驗其收據(jù)、對賬單(經(jīng)我方核簽)、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。

②經(jīng)主管核對后，每周未上報本周現(xiàn)金及銀行收支明細表。

③及時索取、打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，傳遞給相關(guān)會計入賬。

④現(xiàn)金的管理要日清月結(jié)、賬實相符;現(xiàn)金的盤點、盤點表的編制，應(yīng)有財務(wù)主管在場和復(fù)核。 往來會計

1.責(zé)任范圍:

①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳、催付款，

②應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的掛賬、沖銷，登記應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)臺賬。

③其它往來帳項、備用金的掛賬、沖銷及監(jiān)督管理。

④復(fù)核應(yīng)收及應(yīng)付對賬單，在賬務(wù)系統(tǒng)中切轉(zhuǎn)憑證掛賬，編報應(yīng)收、應(yīng)付賬款資金計計劃表、應(yīng)收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表。

⑤固定資產(chǎn)賬務(wù)管理及計提折舊的賬務(wù)處理。

⑥登記應(yīng)付票據(jù)臺賬。

⑦核對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收及應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、累計折舊賬目。

2.工作要點：

①每月8日前完成應(yīng)收、應(yīng)付賬款切轉(zhuǎn)掛賬工作，編報應(yīng)收、應(yīng)付賬款資金計計劃表、應(yīng)收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全;審批簽字手續(xù)完備;以財務(wù)課備案的訂單復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。

②應(yīng)收款的催收。有業(yè)務(wù)責(zé)任的客戶，按訂單的收款期督促相關(guān)業(yè)務(wù)員收款，無業(yè)務(wù)責(zé)的，直接向客戶催收。

③按供應(yīng)商付款期賬期，每月依據(jù)核準(zhǔn)的對賬單原件，每月15日前逐一填制付款申請單，轉(zhuǎn)財務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)出納于25日統(tǒng)一付貨款。

④應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)臺賬應(yīng)有如下內(nèi)容：收票日期、出票單位、幣別、金額、到期日、承兌日等等，臺賬的登記應(yīng)細致、及時。

⑤應(yīng)收、應(yīng)付款帳齡分析報告，內(nèi)容應(yīng)有總金額、未逾期、逾期一個月、兩個月、半年相應(yīng)的金額、比重等，逾期催收情況、未收付的原因，以及相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)員的回款分析等。

⑤每月發(fā)放工資前打印備用金余額表傳遞給成本會計扣款。備用金的借支，應(yīng)遵循舊賬不清新款不借、急事特批的原則，應(yīng)審查簽字審批的手續(xù)是否齊全。 成本會計

1.責(zé)任范圍:

①每月10日前完成工資核算。

②日常報銷費用的單據(jù)審核及賬務(wù)處理。

③成本費用的核算(工資、制造費用的分配、材料費用的切轉(zhuǎn)、待攤預(yù)提費用的攤提等)。

④完工產(chǎn)品、在制品成本的核算。

⑤月未10日內(nèi)編制成本費用報表及分析報告。

⑥銷售報價工作。

⑦核對制造費用、生產(chǎn)成本、原材料、庫存商品、半成品、研發(fā)支出、管理、銷售、財務(wù)費用等賬目。

2.工作要點：

①工資核算的資料，應(yīng)督促人事等部門于每月7日下班前報齊工資核算資料，審核造表。

②日常費用的報銷，要注意票據(jù)齊全合法，支出正當(dāng)達標(biāo)，簽字審批手續(xù)齊全，做到及時核算、及時付款、隨報隨走。

③根據(jù)公司績效考核的需要，成本費用要明細化、部門等項目化錄入。

④成本費用分析報告及分析，要注意在當(dāng)期與前期、定額與實際的比較中找差異、局部與整體的比較中發(fā)掘差異的原因等。 總賬會計

1.責(zé)任范圍:工作特點是公司全盤賬務(wù)的真實性、規(guī)范化以及納稅申報的及時正確性負責(zé)。

①經(jīng)財務(wù)主管授權(quán)審核所有會計憑證，及時打印、整理、裝訂所有會計憑證，

負責(zé)會計資料歸檔保存。

②編制結(jié)賬憑證，每月10日前編報公司財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、利潤表)。

③稅務(wù)、統(tǒng)計、高新企業(yè)報表申報及信貸報表的編制。

④資金預(yù)算決算報表的編報。

⑤有關(guān)貸款項目臺賬的登記，長期借款利息的季度計算預(yù)提。

⑥對其余所有會計賬目的準(zhǔn)確性負責(zé)，并對其他崗位核對的賬目進行監(jiān)督。

2.工作要點：完成本崗位及公司交辦的其它工作，指導(dǎo)、督促各崗位會計及時完成會計核算工作。

財務(wù)主管

責(zé)任范圍：在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)部門的工作負全責(zé)。保證財務(wù)部門從賬面上及時、準(zhǔn)確、全面反映公司資產(chǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)的安全;運用財務(wù)數(shù)據(jù)實時監(jiān)控公司資金運作，提高資金的率效;及時、準(zhǔn)確地為公司經(jīng)營管理和決策決策提供財務(wù)信息支持。具體工作如下：

①日常報銷單據(jù)、收付款業(yè)務(wù)、會計憑證的復(fù)核。

②每月5日前編報當(dāng)月資金預(yù)算的復(fù)核。

③審核上報各會計崗位編報的相關(guān)管理報表。

④每月15日前提交月度經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量財務(wù)分析報告。

⑤公司全面預(yù)算的組織編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核。

⑥年度盤點計劃的編制，主導(dǎo)盤點工作。

⑥培訓(xùn)、指導(dǎo)各崗位會計人員工作。

⑦制訂、完善、修訂公司財務(wù)管理制度和會計核算制度。

(四)財務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程

財務(wù)課主要有如下業(yè)務(wù)，會計業(yè)務(wù)一般應(yīng)按流程處理：

8. 費用的報銷業(yè)務(wù)。

①核算制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核報銷、記臺賬→④憑證保管

① 成 本 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總賬崗

9. 備用金的借支業(yè)務(wù)。

①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺賬→④憑證保管

① 往 來 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總 賬 崗

10. 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。

①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管

① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗

11. 收款業(yè)務(wù)。

①填制憑證→②審核打印憑證→ ③復(fù) 核 付 款 → ④憑證保管 .

①往來崗 → ②總 賬 崗 →→ ③ 出 納 崗 → ④總 賬 崗

12. 應(yīng)付賬款的付款業(yè)務(wù)。

①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺賬→④憑證保管

①往來崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③ 出 納 崗 →→ ④總 賬 崗

13. 提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):

①編制提現(xiàn)預(yù)算→②填制打印憑證→③審 核 →→ ④批準(zhǔn) →→⑤提現(xiàn)

①出 納 崗→→ ② 總 賬 崗→→③主管崗→→④總經(jīng)理→→⑤出納崗

14. 工資的核算及發(fā)放：

①備用金明細→②核算工資→③審核→④批準(zhǔn)→⑤制印憑證→⑥發(fā)放→⑦保存

①往來崗 →② 成 本 →③主管崗→④總經(jīng)理→⑤總賬崗→⑥出納崗→⑦總賬

15. 其它憑證的填制：

①憑證的填制→②憑證過賬保存

① 相 關(guān) 崗→ ② 總 賬 崗

16. 各崗位報表的上報業(yè)務(wù)：

①相關(guān)報表編制→② 復(fù) 核→→③ 批 準(zhǔn)

① 相 關(guān) 崗→→ ②總賬崗→→③總經(jīng)理

17.納稅申報業(yè)務(wù)：

①稅務(wù)報表 → ② 復(fù) 核 → ③ 核 準(zhǔn) → ④ 申 報

①總 賬 崗 → ②主管崗 → ③總經(jīng)理 → ④ 總賬崗

年度財務(wù)計劃范文三：

做好公司的財務(wù)工作是財務(wù)人員的工作宗旨。為彌補之前工作的不足，發(fā)揚優(yōu)秀工作態(tài)度，現(xiàn)將新的財務(wù)工作計劃向大家匯報：

__年，公司財務(wù)科在__供電公司財務(wù)部、__公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力下，認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，為完成__年各項經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻。在新的一年里，財務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，具體有以下財務(wù)工作計劃安排。

一、財務(wù)工作計劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅定目標(biāo)不動搖。

年初財務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務(wù)。

1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務(wù)人員應(yīng)加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好電費清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。近年來電費回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務(wù)流動資金管理提出了更高要求。__年，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。__年，我們應(yīng)加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

二、財務(wù)工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。

管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務(wù)科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務(wù)工作計劃thldl.org.cn中對于機關(guān)科室和各站所的費用，實行科學(xué)預(yù)算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業(yè)務(wù)招待費管理。__年我們對業(yè)務(wù)招待費的管理辦法依然采取行政負責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關(guān)于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費管理。嚴格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行維修;車輛用油由財務(wù)科負責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。

三、財務(wù)工作計劃要明確責(zé)任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。

財務(wù)科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網(wǎng)公司供電服務(wù)“十項承諾”“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務(wù)方針在財務(wù)科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財務(wù)科倡導(dǎo)“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個崗位相互服務(wù)”的意識，切實抓好財務(wù)行風(fēng)建設(shè)。

四、財務(wù)工作計劃要穩(wěn)定財務(wù)隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范供電所財務(wù)管理，使全公司財務(wù)會計工作再上新臺階。

__年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率，以推行財務(wù)會計電算化核算為目標(biāo)，全面提高財務(wù)人員素質(zhì)。

總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務(wù)工作計劃范文為宗旨，在今后的財務(wù)工作中，我們財務(wù)科的奮斗目標(biāo)是：在省市公司財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財務(wù)隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。