企業(yè)間借貸法律風(fēng)險規(guī)避辦法探討

　　外匯借貸風(fēng)險是指外匯指定銀行在以外幣計價進(jìn)行外匯投資和外匯借貸活動中所產(chǎn)生的風(fēng)險。它包括向外籌資或?qū)ν鈧鶆?wù)中的匯率風(fēng)險和外匯投資中的匯率風(fēng)險。 假如銀行向外借入一種外幣而需要換成另一種外幣使用，或者作為償債資金的來源是另一種外幣，那么借款人就將要承受借人貨幣與使用貨幣或還款來源貨幣之間匯率變動的風(fēng)險。如果借入貨幣的匯率上升，借款人就將增加籌資成本而有受損的可能。 在銀行以一種外幣兌換成另一種外幣進(jìn)行外匯投資時，假如投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，從而蒙受匯率變動所帶來的損失。今天學(xué)習(xí)啦小編要與大家分享的是：對企業(yè)間借貸法律風(fēng)險規(guī)避辦法的探討。具體內(nèi)容如下，歡迎參考閱讀!

　　企業(yè)間借貸法律風(fēng)險規(guī)避辦法：

　　(一)委托貸款

　　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》：“……托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由商業(yè)銀行(即受托 人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)，只收取手續(xù)費，不得承擔(dān)任何形 式的貸款風(fēng)險……”的規(guī)定，允許企業(yè)或個人提供資金，由商業(yè)銀行代為發(fā)放貸款。貸款對象由委托人自行確定。這種貸款方式解決了企業(yè)間直接融通資金的難題。 它是企業(yè)間借貸受到限制的產(chǎn)物，是一種變相的直接企業(yè)借貸。由于商業(yè)銀行將會收取一定的手續(xù)費，所以會增加交易成本。但通過此方式可以實現(xiàn)企業(yè)之間借貸的 合法化。由于企業(yè)有權(quán)決定借款人和利率，所以對企業(yè)來說擁有較大的利潤空間，在企業(yè)間借貸受到限制的情況下，不失為一種理想的選擇方式。

　　(二)信托貸款

　　按照《信托法》、《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)可以作為委托人以信托貸款的方式實現(xiàn)借貸給另一企業(yè)。信托貸款的貸款對象是由受托人確定的，信托貸款并不是完全意義上的企業(yè)間借貸關(guān)系，因為委托人在乎的是收益，而不是借款給誰。

　　(三)其他變通方式

　　除上述兩種法律明確規(guī)定的方式以外，在實踐操作中可以采取以下變通方式，在形式上實現(xiàn)企業(yè)之間借貸的合法化，從而達(dá)到企業(yè)之間借貸的目的。

　　1、改變法律上的借貸主體

　　除法律限制的幾種情形外，企業(yè)和公民之間的借貸屬于民間借貸，依法受法律保護。所以可以個人為中介，將擬進(jìn)行借貸的企業(yè)連接起來，從而實現(xiàn)企業(yè)之間資金融 通的目的。出借方先將資金借給個人，該個人再將資金借給實際使用資金的企業(yè)(稱實際借款方)。同時要求實際借款方為個人的該筆借款，向出借人提供連帶擔(dān) 保。如果個人不能還款時，則出借方追索個人借款人，并同時要求實際借款人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，維護了出借方的利益。

　　2、先存后貸，存貸結(jié)合

　　企業(yè)可以將資金存入銀行，然后用存單為特定借款人作質(zhì)押擔(dān)保，實現(xiàn)為特定借款人融資的目的。同時，出資人可以收取有償擔(dān)保費，這是符合《合同法》和《擔(dān)保 法》規(guī)定的。在這種情況下，金融機構(gòu)在法律上被認(rèn)定為是出借人，擬出借資金方在法律上被認(rèn)為是擔(dān)保人，并不違背相關(guān)法律的規(guī)定。但這種借貸安排對銀行和出 資人有利，但不利于借款人，因為這會增加借款的借貸成本。

　　3、通過買賣合同中的回購安排實現(xiàn)企業(yè)之間融資的目的

　　在買賣合同中安排回購條款，“買方”向賣方“預(yù)付貨款”后，到了一定的期限，或回購條款成就時，又向賣方收回“貨物、貨款”及利息或“違約金”。通過形式上的買賣合同，實現(xiàn)企業(yè)之間借貸的目的。

　　企業(yè)借貸的法制建設(shè)展望

　　禁止企業(yè)之間借貸，剝奪了企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)和對自有資金的有效利用。基于企業(yè)之間融資的實際需求，在不危害整體金融秩序的前提下，堵不如疏。正是在此基礎(chǔ) 上，《貸款通則》修改稿征求意見稿明確刪除禁止企業(yè)之間借貸的規(guī)定?？梢哉雇?，在不久的將來，在政府有效監(jiān)管下實現(xiàn)企業(yè)之間借貸的合法化是完全可以預(yù)期 的。

　　對外匯借貸風(fēng)險的管理，應(yīng)著手做好以下工作：

　　1、分散籌資或投資。

　　2、綜合考慮借貸貨幣匯率與利率的變化趨勢。

　　3、銀行本身要專設(shè)機構(gòu)，對外匯借貸活動進(jìn)行統(tǒng)一的管理、監(jiān)督和運用。

　　4、靈活地運用掉期交易等其他金融工具對借貸和使用不一致的貨幣幣種進(jìn)行轉(zhuǎn)換，以避免匯率波動風(fēng)險。