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物業(yè)公司財務細則

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物業(yè)公司財務細則

  物業(yè)作為一個新型行業(yè)迎來了更多發(fā)展機遇和挑戰(zhàn),必須對財務管理給予高度重視,并采取有效對策解決財務管理存在的相關問題,才能更好的促進物業(yè)公司長遠發(fā)展。下文是物業(yè)公司財務細則,歡迎閱讀!

  物業(yè)公司財務細則一

  為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境,廣大業(yè)主得到更好地服務,便于物業(yè)公司更好地管理,將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目,現(xiàn)制定以下物業(yè)財務管理制度。

  一. 財務管理制度

  1. 嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。

  2. 財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等,做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科,由財務科及時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務報表,進行稅務申報,并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

  3. 管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用, 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向公司領導匯報。

  4. 遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。

  5. 負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

  6. 對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

  二. 會計核算管理制度

  1. 采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

  2. 合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

  3. 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

  4. 會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

  5. 會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應及時向領導和有關部門報送會計報表。

  6. 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫

  三. 現(xiàn)金管理制度

  1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出,超出限額部分,應在當天存入銀行?,F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出 ,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

  2. 現(xiàn)金的使用范圍:

  2.1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

  2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

  2.3 結算其他的零星支付款項。

  2.4. 各個部門因采購工作需要,可通過申請方式進行申請采購備用金。

  2.5. 不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

  2.6. 不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

  四. 支票管理制度

  1. 嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。

  2. 支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。

  3. 簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

  五. 財務支出規(guī)定及審批程序

  1.財務支出規(guī)定

  1.1 因公需要借現(xiàn)金時,借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》,并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后,經(jīng)所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后,方可到財務部辦理借款手續(xù)。

  1.2 各業(yè)務經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用,應在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

  1.3 報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內(nèi)容要清楚,數(shù)字要準確,金額的大寫數(shù)字要正確,所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符,并將票據(jù)分類粘貼整齊后,交由部門領導審批后,再將《報銷單》返回財務科,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,經(jīng)公司領導簽字同意后,辦理報銷手續(xù)。

  1.4 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱《備用金臺賬》,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于借款金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。

  1.5 借款人員應及時沖帳,不能跨年度使用借款。年末借款的,應于12月29日前把借款歸還財務科,待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

  1.6 外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財務支出審批單》,經(jīng)有關部門審核、復核,報審批人核準后出納方能付款。

  1.7 稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財務會計審核后,按審批程序報公司領導審批。

  1.8 所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,票據(jù)是否合法、合規(guī),收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符,審核、審批手續(xù)是否完備,如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。

  2. 審批程序

  業(yè)務經(jīng)辦人 — 部門負責人(復核) — 會計(審核) —審批人(批準)—出納(付款)

  物業(yè)公司財務細則二

  一)會計核算方法及憑證賬冊制度

  1)公司采用借貸復式記賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合公司的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

  2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

  3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

  4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對

  誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

  二)貨幣資金管理制度

  1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

  2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

 ?、俳⒔∪F(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

 ?、趯Τ^現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。

  三)往來賬目清理制度

  做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

  四)會計報表制度

  會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工

  作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

  五)固定資產(chǎn)管理制度

  1.固定資產(chǎn)的涵義

  固定資產(chǎn)是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

  2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

  1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

  2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

  3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

  3.固定資產(chǎn)的賬務處理

  1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

  2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并

  填寫登記卡,標明編號;

  3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

  4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

  5)固定資金調(diào)撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時,先由部門填寫調(diào)撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

  4.固定資產(chǎn)的管理職能

  1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調(diào)整賬目;

  2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調(diào)整賬、卡。

  公司財務管理的機構及職責

  一)財務部門機構的設置

  物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)

  物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

  二)財會人員的崗位職責

  1.財會部經(jīng)理

  1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

  2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

  3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

  4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

  5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

  6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

  7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

  8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

  2.主管會計

  1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

  2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

  3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

  4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況;

  5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

  6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

  3.出納

  1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

  2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

  3)及時追收企業(yè)各種應收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

  4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

  5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

  4.統(tǒng)計員(電腦員

  1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

  2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;

  3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

  5.收費員

  1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

  2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

  3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

  4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務;

  5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。

  物業(yè)公司財務細則三

  1、財會部經(jīng)理

  1)、向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

  2)、每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

  3)、檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

  4)、審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

  5)、合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

  6)、根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

  7)、組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

  8)、研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

  2、主管會計

  1)、向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

  2)、每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

  3)、每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

  4)、負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況;

  5)、檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

  6)、按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

  3、出納

  1)、遵守公司員工守則和財務管理制度;

  2)、管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

  3)、及時追收企業(yè)各種應收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

  4)、編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

  5)、及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

  4、統(tǒng)計員(電腦員

  1)、及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

  2)、維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;

  3)、及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

  5、收費員

  物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:

  1)、負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

  2)、對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

  3)、承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

  4)、和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務;

  5)、完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。

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