公司（集團(tuán)）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板
公司（集團(tuán)）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板
年度審計(jì)報(bào)告就是會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性和公允性發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。以下是小編整理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板，歡迎大家參閱。
第1篇:年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板
公司領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)集團(tuán)安排，審計(jì)部于*年*月*日至*月*日對(duì)(被審計(jì)單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)(審計(jì)目的)。**公司分系集團(tuán)全資子公司(控股子公司)，審計(jì)組是在確保公司管理層提供真實(shí)、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實(shí)施了包括盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一 經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)結(jié)果
經(jīng)審計(jì)調(diào)整及核實(shí)，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，年度收入*萬(wàn)元，利潤(rùn)*萬(wàn)元，其中收入(成本、費(fèi)用)審計(jì)調(diào)增*筆計(jì)*萬(wàn)元，導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤(rùn)萬(wàn)元。具體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及審計(jì)調(diào)整情況詳見附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金： *年期末現(xiàn)金萬(wàn)元，實(shí)施盤點(diǎn)結(jié)果，日常盤點(diǎn)情況(有問(wèn)題列示)。
2、*年*公司共*個(gè)賬戶，銀行存款余額萬(wàn)元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對(duì)賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問(wèn)題，列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無(wú)問(wèn)題，不列報(bào))
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點(diǎn)制度的合理性及執(zhí)行情況，無(wú)問(wèn)題，不列報(bào))
5、貨幣資金收支管理：(收入的安全性、完整性、真實(shí)性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)
二、存貨(只談實(shí)物管理狀況)
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬(wàn)元、分類附簡(jiǎn)表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況;
3、倉(cāng)儲(chǔ)管理：存貨的庫(kù)房倉(cāng)儲(chǔ)保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動(dòng)性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時(shí)予以批露;
4、采購(gòu)管理：存貨采購(gòu)及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬(wàn)元、增減變動(dòng)情況及分類附簡(jiǎn)表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況;
3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時(shí)予以批露;
4、采購(gòu)管理：固定資產(chǎn)采購(gòu)及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
5、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提復(fù)核
四、往來(lái)
五、成本
六、費(fèi)用
七、收入
八、盈余(控股子公司列報(bào))
九、財(cái)務(wù)核算
第2篇:內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板
尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：
(一) 審計(jì)概況：為了……，我們對(duì)公司……進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是2014年 月 日至2014年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容;
(二) 審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：
應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明;
(三) 審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià);
(四) 審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見;
(五) 審計(jì)建議：針對(duì)以上問(wèn)題，我們建議：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。
第3篇:工程審計(jì)報(bào)告模板
受審計(jì)委員會(huì)委托，我們對(duì) XX 公司(以下簡(jiǎn)稱 XX)2014年工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問(wèn)每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會(huì)計(jì)憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察等程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、整體情況如下表：
略
二、審計(jì)結(jié)論
經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì) XX 公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：
① 項(xiàng)目未按規(guī)定審批。
?、?工程項(xiàng)目資料檔案管理不到位。
?、?工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。
?、?材料、設(shè)備采購(gòu)管理不規(guī)范。
?、?賬務(wù)處理不規(guī)范。
?、?合同管理不規(guī)范。
三、審計(jì)建議
(1)問(wèn)題①工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX 公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;
(2)問(wèn)題②③④項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照 XX 公司《項(xiàng)目管理規(guī)定》執(zhí)行;
(3)問(wèn)題⑤工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行。
(4)問(wèn)題⑥合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照 XX 公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》執(zhí)行;同時(shí)，我們建議 XX 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明 確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
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