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公司發(fā)行公司債券符合什么條件

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  公司在運營中遇到資金問題,可以利用各種辦法進行融資,今天學習啦小編為你介紹公司發(fā)行公司債券應當符合哪些條件的內(nèi)容,歡迎大家閱讀。

  公司發(fā)行公司債券符合的條件

  發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金,同時要維護投資者的利益,使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力,因而發(fā)行公司債券,必須符合下列條件:

  1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。

  2、累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。

  3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

  4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

  5、債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

  6、國務院規(guī)定的其他條件。

  公司發(fā)行債券的程序

  公司債券不管對發(fā)行公司債券的公司而言,還是對政府監(jiān)管部門而言,都是一件重大的事件。對于發(fā)行人而言,發(fā)行公司債券屬于向社會投資者出售信用、增加負債的重大社會融資行為,幾乎所有國家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券需要公司決策機構,如董事會、股東大會等批準,公司經(jīng)營管理層不得擅自決定發(fā)行公司債券,募集的資金不可以用于償還銀行貸款。對于政府監(jiān)管機構而言,由于發(fā)行公司債券涉及到社會重大信用,對穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序、維護投資者權益都有重大影響,因此幾乎所有國家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券必須報經(jīng)政府有關監(jiān)管機構批準或核準,或者到政府監(jiān)管機構登記、注冊,否則,就屬于違法行為。因此,“依照法定程序”主要包含兩層含義:

  1、需經(jīng)公司決策層,如董事會、股東大會等批準。

  2、需經(jīng)政府監(jiān)管部門同意。政府監(jiān)管部門在同意發(fā)行公司債券的審查過程中,還通過有關法律法規(guī)在信用評級、財務審計、法律認證、信息披露等方面進行嚴格要求。

  公司債券的發(fā)行方式

  公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價發(fā)行,折價發(fā)行。假設其他條件不變,債券的票面利率高于同期銀行存款利率時,可按超過債券票面價值的價格發(fā)行,稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價格發(fā)行,稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對利息費用的一種調(diào)整。


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