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公司發(fā)行公司債券符合什么條件

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  公司在運(yùn)營(yíng)中遇到資金問題,可以利用各種辦法進(jìn)行融資,今天學(xué)習(xí)啦小編為你介紹公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合哪些條件的內(nèi)容,歡迎大家閱讀。

  公司發(fā)行公司債券符合的條件

  發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金,同時(shí)要維護(hù)投資者的利益,使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力,因而發(fā)行公司債券,必須符合下列條件:

  1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。

  2、累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。

  3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息。

  4、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

  5、債券的利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平。

  6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

  公司發(fā)行債券的程序

  公司債券不管對(duì)發(fā)行公司債券的公司而言,還是對(duì)政府監(jiān)管部門而言,都是一件重大的事件。對(duì)于發(fā)行人而言,發(fā)行公司債券屬于向社會(huì)投資者出售信用、增加負(fù)債的重大社會(huì)融資行為,幾乎所有國(guó)家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券需要公司決策機(jī)構(gòu),如董事會(huì)、股東大會(huì)等批準(zhǔn),公司經(jīng)營(yíng)管理層不得擅自決定發(fā)行公司債券,募集的資金不可以用于償還銀行貸款。對(duì)于政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,由于發(fā)行公司債券涉及到社會(huì)重大信用,對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、維護(hù)投資者權(quán)益都有重大影響,因此幾乎所有國(guó)家的公司法都規(guī)定,發(fā)行公司債券必須報(bào)經(jīng)政府有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或核準(zhǔn),或者到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記、注冊(cè),否則,就屬于違法行為。因此,“依照法定程序”主要包含兩層含義:

  1、需經(jīng)公司決策層,如董事會(huì)、股東大會(huì)等批準(zhǔn)。

  2、需經(jīng)政府監(jiān)管部門同意。政府監(jiān)管部門在同意發(fā)行公司債券的審查過程中,還通過有關(guān)法律法規(guī)在信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律認(rèn)證、信息披露等方面進(jìn)行嚴(yán)格要求。

  公司債券的發(fā)行方式

  公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價(jià)發(fā)行,折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變,債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí),可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行,稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行,稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價(jià)格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。


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