企業(yè)管理者必須要掌握的五大管理模型分析

企業(yè)管理者必須要掌握的五大管理模型有哪些？企業(yè)管理者要怎么管理企業(yè)呢？下面就讓小編給大家?guī)?lái)企業(yè)管理者必須要掌握的五大管理模型，希望大家喜歡！

企業(yè)管理者必須要掌握的五大管理模型

一、MBNQA模型

美國(guó)質(zhì)量協(xié)會(huì)模型，即 MBNQA 模型，曾獲美國(guó)質(zhì)量管理的最高獎(jiǎng)項(xiàng)，該模型的實(shí)際意義在于引導(dǎo)企業(yè)設(shè)計(jì)，實(shí)施系統(tǒng)化的質(zhì)量管理和績(jī)效提升計(jì)劃，以最大程度地滿足利益相關(guān)者的需求。

以下是企業(yè)運(yùn)用 MBNQA 模型的具體方法：

1、 MBNQA 模型的七個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：領(lǐng)導(dǎo)力、戰(zhàn)略規(guī)劃、顧客導(dǎo)向、信息與分析、人員管理、工藝運(yùn)營(yíng)、績(jī)效評(píng)價(jià);

2、定制標(biāo)準(zhǔn)：制定明確的標(biāo)準(zhǔn)、行動(dòng)指南和關(guān)鍵因素，并確定規(guī)劃與實(shí)施方法;

3、合理評(píng)估：評(píng)估現(xiàn)行管理體系與 MBNQA 模型之間的差距，評(píng)估企業(yè)現(xiàn)階段在各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要求中的具體貢獻(xiàn)程度，以便指導(dǎo)有針對(duì)性地實(shí)施質(zhì)量管理;

4、明確目標(biāo)與計(jì)劃：確定具體的預(yù)算與計(jì)劃，并進(jìn)行明確的分工管理角色，確定能夠有效實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)要求的質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì);

5、分段實(shí)施：實(shí)施 MBNQA 模型所涉及的不同階段，比如進(jìn)行組織變革，制定良好的戰(zhàn)略和規(guī)劃，建立高水平的員工基礎(chǔ)，實(shí)施高效的過(guò)程管理，并進(jìn)行持續(xù)的質(zhì)量改進(jìn);

6、持續(xù)改進(jìn)：對(duì)績(jī)效展開(kāi)監(jiān)測(cè)并進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，同時(shí)制作可實(shí)現(xiàn)的行動(dòng)方案，營(yíng)造全員參與的質(zhì)量文化氛圍。

商君認(rèn)為：MBNQA 模型是一種有助于企業(yè)提高質(zhì)量、提升績(jī)效、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的重要工具，適用于各類企業(yè)和機(jī)構(gòu)。企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇適合自己的質(zhì)量管理模式，指導(dǎo)自身的質(zhì)量管理和發(fā)展進(jìn)程。

二、EFQM模型

歐洲質(zhì)量管理基金會(huì)模型(EFQM模型)是一種歐洲質(zhì)量管理模型，被廣泛用于企業(yè)的質(zhì)量管理和績(jī)效提升中。

企業(yè)應(yīng)該如何運(yùn)用EFQM模型呢?

1、EFQM模型的七個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：領(lǐng)導(dǎo)力、戰(zhàn)略部署、人員管理、合作伙伴、過(guò)程管理、顧客導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)，以及相關(guān)評(píng)估程序;

2、參照EFQM模型評(píng)估企業(yè)：企業(yè)可以使用EFQM模型作為評(píng)估企業(yè)的基準(zhǔn)，以確定其中哪些方面可以得到改進(jìn)。企業(yè)還可以使用這個(gè)模型來(lái)評(píng)估其商業(yè)伙伴和供應(yīng)商的績(jī)效和質(zhì)量水平。

3、制定提高計(jì)劃：企業(yè)可以使用EFQM模型制定針對(duì)性的提高計(jì)劃，在實(shí)踐中不斷完善公司的運(yùn)作。如果企業(yè)缺乏在某些標(biāo)準(zhǔn)方面的表現(xiàn)，則可以采取行動(dòng)來(lái)提高這些方面的表現(xiàn)。

4、制定策略：在EFQM模型的基礎(chǔ)上，應(yīng)該考慮所服務(wù)的顧客和利益相關(guān)者的需求，制定一項(xiàng)全面、可持續(xù)的業(yè)務(wù)策略。

5、培訓(xùn)員工：通過(guò)培訓(xùn)和教育員工，可以更好地實(shí)現(xiàn)管理模式，并利用信息技術(shù)和其他應(yīng)用推廣管理模式，全員參與質(zhì)量提升和績(jī)效改進(jìn)。

商君認(rèn)為：企業(yè)應(yīng)該向EFQM模型靠攏，強(qiáng)化顧客導(dǎo)向和持續(xù)改進(jìn)，以期實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的管理、業(yè)務(wù)和合作伙伴關(guān)系。這也包括促進(jìn)企業(yè)價(jià)值觀與員工個(gè)人目標(biāo)之間形成良好的關(guān)系，并且在日常工作中持續(xù)提高團(tuán)隊(duì)的合作力和創(chuàng)新能力。

三、六西格瑪模型

六西格瑪模型是企業(yè)用于處理各種質(zhì)量管理問(wèn)題的一套復(fù)雜方法和工具。

企業(yè)應(yīng)該如何運(yùn)用六西格瑪模型呢?

1、確定問(wèn)題及其范圍：企業(yè)首先應(yīng)該尋找并確定當(dāng)前存在的問(wèn)題，明確范圍，然后逐一進(jìn)行梳理并進(jìn)行最小化處理。

2、收集數(shù)據(jù)：企業(yè)需要用統(tǒng)計(jì)方法來(lái)收集數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析，了解數(shù)據(jù)背后潛在的趨勢(shì)及偏差等信息，以便從數(shù)據(jù)中獲取真實(shí)結(jié)果，為服務(wù)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)打下基礎(chǔ)。

3、分析數(shù)據(jù)：企業(yè)應(yīng)該使用六西格瑪?shù)墓ぞ甙?，如流程圖、因果關(guān)系、監(jiān)控等工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出問(wèn)題，識(shí)別其原因。

4、提出解決方案：企業(yè)應(yīng)該根據(jù)數(shù)據(jù)分析給出解決方案并進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，以確定是否達(dá)到預(yù)期結(jié)果。

5、實(shí)施和監(jiān)督方案：一旦確定了解決方案并進(jìn)行實(shí)驗(yàn)以確保其有效性，企業(yè)實(shí)施方案，并利用試錯(cuò)經(jīng)驗(yàn)來(lái)持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)。

6、評(píng)估方案效果：企業(yè)利用六西格瑪模型中的工具來(lái)評(píng)估解決方案提出的效果，如柏拉圖圖表、控制圖表、直方圖等。

商君認(rèn)為：運(yùn)用六西格瑪模型，雖然需要精細(xì)的數(shù)據(jù)收集和技能分析，但它畢竟是一個(gè)科學(xué)、真實(shí)和持續(xù)的質(zhì)量管理方法。這個(gè)方法有助于企業(yè)提高產(chǎn)品服務(wù)、創(chuàng)新和管理，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量的可持續(xù)增長(zhǎng)與提高業(yè)績(jī)，成為具有競(jìng)爭(zhēng)力的高質(zhì)量企業(yè)。

四、金字塔管理模型

金字塔管理模型是在企業(yè)管理中常用的一種模型，目的是建立一個(gè)結(jié)構(gòu)化的管理系統(tǒng)以幫助企業(yè)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高效率和競(jìng)爭(zhēng)力。

以下是企業(yè)運(yùn)用金字塔管理模型的建議：

1、建立企業(yè)目標(biāo)：企業(yè)應(yīng)該明確公司使命、價(jià)值觀、目標(biāo)，將其落實(shí)于具體的行動(dòng)計(jì)劃中，且這些目標(biāo)應(yīng)該是具有挑戰(zhàn)性和具體性，以便能夠達(dá)到激勵(lì)員工的目的。

2、績(jī)效管理：企業(yè)應(yīng)該對(duì)員工的績(jī)效進(jìn)行管理，以確保所有人都朝著公司的目標(biāo)方向前進(jìn)?？?jī)效管理包括設(shè)置SMART目標(biāo)、定期回顧、給出反饋以及提供指導(dǎo)、支持和培訓(xùn)。

3、流程管理：企業(yè)應(yīng)該使用流程管理的方法來(lái)提高企業(yè)的運(yùn)作效率和創(chuàng)造價(jià)值。這包括確保我們的流程是定義清晰的、可復(fù)制和可測(cè)量的，并使用許多流程工具以確保流程不斷優(yōu)化。

4、項(xiàng)目管理：企業(yè)可以用金字塔管理模型來(lái)管理項(xiàng)目。項(xiàng)目管理需要確保所有項(xiàng)目都是運(yùn)用優(yōu)秀的管理概念和方法。這包括確定目的、范圍、預(yù)算、時(shí)間表、風(fēng)險(xiǎn)和利益相關(guān)者等關(guān)鍵因素。

5、數(shù)據(jù)分析：企業(yè)應(yīng)該利用金字塔管理模型中的數(shù)據(jù)分析來(lái)提高效率和可重現(xiàn)性。數(shù)據(jù)分析可以為決策制定提供數(shù)據(jù)支持，有了數(shù)據(jù)之后，還要再加以思考去進(jìn)行決策。

商君認(rèn)為：金字塔管理模型意在幫助企業(yè)建立一個(gè)結(jié)構(gòu)化的管理模型，以確保所有業(yè)務(wù)流程都被優(yōu)化，以達(dá)到企業(yè)的生產(chǎn)效率、客戶滿意度和質(zhì)量上漲。其中關(guān)鍵的是企業(yè)應(yīng)該看到整個(gè)管理模型的關(guān)聯(lián)，及時(shí)糾正問(wèn)題和偏差。

五、OKR模型

OKR是一個(gè)目標(biāo)管理體系，全稱為Objective and Key Results，適用于新興企業(yè)和高速增長(zhǎng)企業(yè)管理，具有目標(biāo)明確、目標(biāo)定量化、目前進(jìn)度可視化等優(yōu)點(diǎn)。

1、確定具體和有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)：企業(yè)應(yīng)該針對(duì)當(dāng)前的挑戰(zhàn)、機(jī)會(huì)和目標(biāo)，設(shè)定具體、可量化的目標(biāo)，以激發(fā)員工的動(dòng)力。

2、確定關(guān)鍵結(jié)果：針對(duì)每個(gè)設(shè)定的目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)該設(shè)定一組關(guān)鍵結(jié)果，以便跟蹤和度量進(jìn)展。這些關(guān)鍵結(jié)果應(yīng)該是可量化的，并且可以幫助企業(yè)了解目標(biāo)的進(jìn)展情況。

3、設(shè)定時(shí)間周期：OKR模型應(yīng)該根據(jù)確定的時(shí)間周期進(jìn)行設(shè)定。通常來(lái)說(shuō)，設(shè)定周期為每季度或每半年一次，并將其與企業(yè)財(cái)務(wù)年度等進(jìn)行協(xié)調(diào)。

4、建立適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)層次結(jié)構(gòu)：企業(yè)可以將OKR模型應(yīng)用于企業(yè)、部門，或個(gè)人的目標(biāo)設(shè)定。為了有效地展示目標(biāo)的層次結(jié)構(gòu)，建議使用具有易閱讀性和易于瀏覽性的工具，如智能電子表格或目標(biāo)跟蹤軟件。

5、建立交流機(jī)制：OKR模型需要不斷精益交流，以確保所有相關(guān)方面都明確目標(biāo)，衡量標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)度，并每周組織一次交流會(huì)議來(lái)進(jìn)行更新。

6、審視和評(píng)估：企業(yè)應(yīng)該定期審查進(jìn)展情況，并對(duì)進(jìn)展情況進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)進(jìn)展緩慢或未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的原因進(jìn)行分析。

企業(yè)管理論文

一、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

1.企業(yè)資金管理意識(shí)淡薄

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)企業(yè)的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業(yè)的管理層沒(méi)有形成良好的企業(yè)資金管理的意識(shí)，對(duì)企業(yè)資金管理的知識(shí)了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業(yè)的資金使用缺少科學(xué)性、合理性和系統(tǒng)性。有極少數(shù)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為“錢是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規(guī)，致使企業(yè)資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。

2.企業(yè)資金管理手段落后

隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，逐步形成了一些集團(tuán)企業(yè)，傳統(tǒng)的資金管理手段已難以滿足這些大型企業(yè)的發(fā)展需求，特別是在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天，過(guò)于單一的資金管理手段影響企業(yè)的資金利用率，降低了企業(yè)各項(xiàng)投資的效益，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的的發(fā)展。特別是對(duì)于大型的集團(tuán)企業(yè)，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學(xué)，致使資金管理混亂，企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時(shí)到位，當(dāng)個(gè)別下屬企業(yè)出現(xiàn)資金不足時(shí)，企業(yè)資金不能及時(shí)調(diào)節(jié)，無(wú)法及時(shí)給予資金幫助，致使這部分企業(yè)只能通過(guò)貸款來(lái)周轉(zhuǎn)，變相的增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。一個(gè)企業(yè)資金管理直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的協(xié)調(diào)發(fā)展，所以如何采用切實(shí)有效的措施來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的資金管理是非常重要的。

3.企業(yè)資金管理人員業(yè)務(wù)水平不高

企業(yè)在提升自身競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程中過(guò)多的注重了技術(shù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，但對(duì)資金管理人才的培養(yǎng)不夠重視，部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的聘用有“任人唯親”現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理人員的數(shù)量不夠，素質(zhì)不高，致使企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)失衡。資金管理人員只是應(yīng)付性處理日常事務(wù)，無(wú)法學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)及管理理論，不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)企業(yè)資金的需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在企業(yè)的籌資過(guò)程中，不能及時(shí)做出合理的選擇。甚至有個(gè)別的資金管理人員缺乏職業(yè)道德及法律意識(shí)，使企業(yè)的資金管理面臨嚴(yán)重的問(wèn)題，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

4.缺乏資金管理的內(nèi)部體制

完善的現(xiàn)代企業(yè)制度給企業(yè)資金的安全流動(dòng)提供了重要的保障，但在企業(yè)資金管理的內(nèi)部體制建設(shè)方面仍存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)部門職責(zé)不明，缺乏監(jiān)督機(jī)制，一些企業(yè)中會(huì)計(jì)與出納職責(zé)分工不清，缺少有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)與制度，不能真正發(fā)揮其功效;庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范;內(nèi)部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現(xiàn)象，這些都對(duì)企業(yè)的資金管理造成了很大的困難。

5.企業(yè)資金管理信息不準(zhǔn)、不及時(shí)

資金管理對(duì)會(huì)計(jì)信息的要求很高，但由于企業(yè)各部門為了標(biāo)榜自己的成績(jī)，虛報(bào)業(yè)績(jī)、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)象屢有發(fā)生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策，這些虛假的財(cái)務(wù)信息還影響了政府部門的宏觀調(diào)控效果。

6.資金管理效率不高

企業(yè)的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時(shí)間冗長(zhǎng)，致使企業(yè)在遇到資金困難時(shí)得不到及時(shí)的解決，錯(cuò)失投資的大好時(shí)機(jī)。

二、完善企業(yè)資金管理的相應(yīng)對(duì)策

1.提高資金管理意識(shí)，重視資金管理人員的培養(yǎng)

首先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者要強(qiáng)化自身理論知識(shí)學(xué)習(xí)，真正的提高資金管理意識(shí)，重視企業(yè)資金管理人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，打造一支技術(shù)先進(jìn)、素質(zhì)過(guò)硬的資金管理隊(duì)伍。其次要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，為員工規(guī)劃合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個(gè)職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會(huì)，增強(qiáng)企業(yè)員工歸屬感。

2.完善資金管理內(nèi)部機(jī)制，提高資金使用效率

企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，使資金的籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預(yù)算管理機(jī)制和財(cái)務(wù)結(jié)算中心制度，實(shí)施資金集中管理，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控制度，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，并要加強(qiáng)全過(guò)程的監(jiān)督，使企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，發(fā)揮出監(jiān)督的真正作用。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè)，更新資金管理方法

要把現(xiàn)代化管理方法應(yīng)用到實(shí)際的管理過(guò)程中，特別是信息化管理技術(shù)的應(yīng)用，只有這樣才能進(jìn)一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運(yùn)行安全?？傊?，完善企業(yè)的資金管理，不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要，更是企業(yè)本身發(fā)展的迫切需求，只有強(qiáng)化了企業(yè)的資金管理，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，才能真正的提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)久、健康發(fā)展提供有力的保障。

企業(yè)管理作文

摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入極大地改變了經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)亦由此逐漸轉(zhuǎn)變了自身經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)方式?；谶@一新形勢(shì)，企業(yè)應(yīng)采取何種措施加強(qiáng)資金的管理與控制工作成為其生存與發(fā)展的關(guān)鍵。本文以電網(wǎng)企業(yè)為例，對(duì)其在新形勢(shì)下資金管理與控制存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，通過(guò)引入“三集五大”體系，明確其問(wèn)題的應(yīng)對(duì)原則，進(jìn)而提出加強(qiáng)資金管理與控制的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)企業(yè);三集五大;資金管理與控制

資金管理是對(duì)資金的來(lái)源與使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督與考核等各項(xiàng)工作的總稱，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一部分。隨著電力體制的不斷深入，電網(wǎng)企業(yè)針對(duì)資金活動(dòng)提出并發(fā)展了一系列監(jiān)督與管理政策、制度及方法，并且取得了一定的成果。外部市場(chǎng)環(huán)境的巨大改變及電網(wǎng)企業(yè)自身的飛速發(fā)展突出了當(dāng)前資金管理體系中存在的問(wèn)題與缺陷，在一定程度上對(duì)企業(yè)資金管理效率與效益的提升產(chǎn)生了制約，因此，企業(yè)開(kāi)始對(duì)其資金管理工作提出更高的要求，資金管理與控制的加強(qiáng)成為了電網(wǎng)企業(yè)所必須面臨的現(xiàn)實(shí)與重要課題之一。

1 當(dāng)前企業(yè)資金管理與控制存在的問(wèn)題

1.1預(yù)算制度形同虛設(shè)

現(xiàn)行的電網(wǎng)企業(yè)尚未建立起完善的預(yù)算管理機(jī)制，其資金的籌集與運(yùn)用欠缺科學(xué)論證與正確判定，在企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，實(shí)際資金需求量為多少、資金投入方向與投資方式如何、預(yù)期收益多高，資金的功能能否得到充分發(fā)揮，怎樣管理與控制資金的使用及其使用過(guò)程等一系列問(wèn)題目前尚欠缺一套全面且有效的措施與機(jī)制來(lái)作具體分析，很多時(shí)候企業(yè)都是緊緊依靠感覺(jué)與經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行控制與決策，使得其內(nèi)部的大量資金在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)了投入高、效益低、投資分散、規(guī)模有限等局面，大量資金遭到閑置或浪費(fèi)，使預(yù)算機(jī)制形同虛設(shè)。

1.2資金調(diào)控方法不成熟

現(xiàn)階段，電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理之時(shí)遵循“收支兩條線”原則，并且在資金存量的控制、銀行賬戶的集中以及資金調(diào)度的加強(qiáng)等方面取得了較為顯著的效果。目前，電網(wǎng)企業(yè)收入與支出的整體規(guī)劃依舊不足，其最佳現(xiàn)金持有量的明確標(biāo)準(zhǔn)仍需要進(jìn)行科學(xué)的制定，“高存高貸”現(xiàn)象明顯，內(nèi)部資金調(diào)劑力度有待加強(qiáng)。不僅如此，電網(wǎng)企業(yè)主要將資金用在了內(nèi)部的投資上，工程建設(shè)領(lǐng)域支出較多。有時(shí)以安全生產(chǎn)為前提，企業(yè)會(huì)過(guò)度地遵循重質(zhì)量而輕經(jīng)濟(jì)成本效益的原則，這在無(wú)形之中對(duì)企業(yè)自身的資金管控成本予以提高，使資金的整體運(yùn)作效率得到降低。

1.3收支監(jiān)管體系有待規(guī)范

很多電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行劃款之時(shí)多以網(wǎng)上實(shí)施劃款方式為主，但是，仍有少數(shù)企業(yè)存在著“走收”與“坐支”的狀況，更為嚴(yán)重的，個(gè)別企業(yè)還會(huì)出現(xiàn)少數(shù)收入不走收入賬的現(xiàn)象，這就造成了賬外資金的循環(huán)與電費(fèi)資金的沉淀。除此之外，目前電網(wǎng)企業(yè)在面臨“大客戶”能源資金預(yù)收現(xiàn)象之時(shí)所采取的處理方式為各級(jí)分管公司自行管理，這容易造成人為調(diào)控達(dá)標(biāo)與借機(jī)牟利等現(xiàn)象的出現(xiàn)。由于預(yù)算管理是資金支出的主要實(shí)現(xiàn)方式，健全制度保障欠缺，得力人員安排欠妥，這些因素都會(huì)導(dǎo)致電網(wǎng)企業(yè)在收支監(jiān)管過(guò)程中因其存量與流量的巨大而增加其實(shí)現(xiàn)難度。

1.4資金回流同質(zhì)性嚴(yán)重

電網(wǎng)企業(yè)一般有著比較統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)與管理模式，其每月的收支時(shí)間大體一致，其中，月初與月末為波峰狀態(tài)，而月中則為波谷狀態(tài)，資金流動(dòng)的同質(zhì)性較為明顯。這樣一來(lái)，電網(wǎng)企業(yè)的款項(xiàng)資金流入會(huì)受到很大影響，其催收環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問(wèn)題。此外，資金回流的實(shí)效性會(huì)對(duì)其精細(xì)化管理產(chǎn)生直接影響，容易對(duì)資金持有量及資金支出使用等多個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生制約，資金的回流管控工作有待加強(qiáng)。

2“三集五大”體系下的問(wèn)題應(yīng)對(duì)原則

在集團(tuán)化運(yùn)作、節(jié)約化發(fā)展、精細(xì)化管理以及標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等多項(xiàng)要求下，“三集五大”體系建設(shè)得以提出，它是對(duì)人、財(cái)、物進(jìn)行集約化管理，通過(guò)大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大檢修以及大營(yíng)銷體系的構(gòu)建轉(zhuǎn)變企業(yè)的發(fā)展方式。一方面，“三集五大”是針對(duì)核心資源而進(jìn)行的集約化管理，另一方面，它又是對(duì)企業(yè)核心業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌，目的在于對(duì)企業(yè)核心業(yè)務(wù)的縱向貫通與橫向協(xié)同予以實(shí)現(xiàn)?！叭宕蟆斌w系建設(shè)的提出為電網(wǎng)企業(yè)解決上述資金管理與控制問(wèn)題制定了如下原則。

2.1微觀經(jīng)濟(jì)效益原則

所謂微觀經(jīng)濟(jì)效益，指的是企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)效益，亦即在“三集五大”體系建設(shè)指導(dǎo)下，通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作來(lái)將其經(jīng)濟(jì)效益予以提升。企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展主要通過(guò)資金預(yù)算與資金使用兩個(gè)過(guò)程對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，資金預(yù)算要與實(shí)際情況相結(jié)合，對(duì)持續(xù)改進(jìn)方針予以體現(xiàn)。在資金使用過(guò)程中，要加強(qiáng)管控力度，盡量避免出現(xiàn)超出預(yù)算費(fèi)用的現(xiàn)象。電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門需要最大限度地將人力與物力兩項(xiàng)資源集中于資金的預(yù)算與使用過(guò)程中，對(duì)科學(xué)預(yù)算及有效監(jiān)管予以保證，積極推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理集約化管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.2宏觀經(jīng)濟(jì)效益原則

宏觀經(jīng)濟(jì)效益是將社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為整體來(lái)看待的。企業(yè)與社會(huì)整體的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)是相互依賴且相互促進(jìn)，它們的實(shí)現(xiàn)并不對(duì)立，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步與發(fā)展能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，反過(guò)來(lái)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高亦會(huì)向社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的增加貢獻(xiàn)自身的力量。由此，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)積極地將地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展視作其奮斗的目標(biāo)之一，在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作之時(shí)要具有靈活性，不能太過(guò)死板，要兼顧剛性管理與彈性管理，以對(duì)政府的決策予以適應(yīng)。

3 企業(yè)加強(qiáng)資金管理與控制的具體措施

3.1發(fā)揮預(yù)算作用

資金的合理使用密切聯(lián)系著預(yù)算的科學(xué)性與合理性程度，電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行資金管理與控制之時(shí)，第一，應(yīng)完善其預(yù)算管理工作中的組織體系，對(duì)資金預(yù)測(cè)、決策、執(zhí)行、管理以及考核等各層面的責(zé)任予以落實(shí)，擺脫存在于電網(wǎng)企業(yè)中預(yù)算管理組織體系不完整的通病。第二，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)將其財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作的積極作用充分地發(fā)揮出來(lái)，保證其權(quán)威性與專業(yè)性。在企業(yè)發(fā)展層面，應(yīng)加強(qiáng)規(guī)劃，通過(guò)逐級(jí)編制與審批以及滾動(dòng)管理，在電網(wǎng)企業(yè)中構(gòu)建完善的預(yù)算管理制度，將資金管理與控制的各項(xiàng)工作置于有法可依、有章可循的環(huán)境中，規(guī)范化資金管理與控制，實(shí)現(xiàn)有限資金的充分利用與經(jīng)營(yíng)管理水平的改善。第三，考慮到電力施工項(xiàng)目涉及到土地征用及林木砍伐等問(wèn)題，其賠償在電網(wǎng)企業(yè)總的資金支出中占據(jù)較大比例，不確定性不容忽視，因此電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)制定合理的電力建塔占地賠償標(biāo)準(zhǔn)，將土地征用、青苗賠償以及林木砍伐等費(fèi)用編制到其工程建設(shè)預(yù)算當(dāng)中。

3.2提高資金運(yùn)作效益

第一，努力降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，對(duì)債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，在選擇融資渠道時(shí)對(duì)超短融、中票等低利率類型的渠道進(jìn)行優(yōu)先使用，合理化長(zhǎng)短期貸款的置換工作。第二，提高對(duì)資金集中的重視度，盡可能地將更多的地市局銀行收入賬戶納入到系統(tǒng)資金歸集體系之中，使資金的歸集率得到提高，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金規(guī)模效益的發(fā)揮。第三，對(duì)上下游無(wú)息負(fù)債進(jìn)行合理使用，同時(shí)對(duì)合同支付條款加以規(guī)范，通過(guò)友好協(xié)商供應(yīng)商與施工單位，以合法合規(guī)為前提，最大限度地對(duì)款項(xiàng)支付時(shí)間予以延長(zhǎng)，提高無(wú)息負(fù)債的利用率與資金的使用效益。第四，清理往來(lái)款項(xiàng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的溝通與協(xié)作，清欠催收，清理處置庫(kù)存物資，建立并健全兩金清理的長(zhǎng)效機(jī)制。

3.3健全監(jiān)控機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管控體系

在對(duì)專業(yè)的監(jiān)控機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循獨(dú)立性與權(quán)威性原則。第一，在組織、人員、工作以及經(jīng)費(fèi)等多個(gè)方面，專業(yè)的監(jiān)控機(jī)構(gòu)應(yīng)該與被監(jiān)控單位相互分離，獨(dú)立行使監(jiān)督控制權(quán)，相關(guān)人員不得干預(yù)，以將專業(yè)監(jiān)控的客觀、公正與有效等特征充分體現(xiàn)出來(lái)。第二，審計(jì)機(jī)構(gòu)地位與設(shè)置層次的高低能夠直接影響到內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮，其地位與設(shè)置的層次越高，內(nèi)部的審計(jì)工作就越能夠充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，與電網(wǎng)企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，應(yīng)采用董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的專業(yè)監(jiān)控模式，這有利于審計(jì)人員工作的獨(dú)立開(kāi)展，其組成人員應(yīng)為非執(zhí)行董事，主要負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行管理，同外部審計(jì)進(jìn)行協(xié)商，檢查財(cái)務(wù)報(bào)告。為了推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)建立有效的資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系，樹(shù)立全員參與意識(shí)，使每個(gè)部門每個(gè)員工都參與到資金風(fēng)險(xiǎn)控制工作當(dāng)中。例如，圍繞“三集五大”體系建設(shè)，加強(qiáng)資金界面管理、價(jià)值管理方式調(diào)整以及資金集約化與專業(yè)化水平提升等各項(xiàng)工作，保證資金的安全與完整，及時(shí)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

參考文獻(xiàn)

[1]陳明.論電網(wǎng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師

[2]楊魯明.管理模式創(chuàng)新、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與反腐敗——基于國(guó)家電網(wǎng)“三集五大”體系建設(shè)分析[C].中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)年會(huì)

最新企業(yè)管理論文

一、集團(tuán)資金管理模式

目前對(duì)于集團(tuán)化的企業(yè)資金管理模式主要有以下幾種：

1.收支兩條線模式

收支兩條線模式是集團(tuán)對(duì)成員單位實(shí)行收支控制，最大限度地集中和使用集團(tuán)資金。集團(tuán)根據(jù)各單位的預(yù)算向各單位撥付資金，進(jìn)行支出控制;成員單位的收入賬戶定期歸集到集團(tuán)的資金賬戶，由集團(tuán)進(jìn)行收入控制。集團(tuán)通過(guò)收支兩條線的控制實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的資金管理控制以及風(fēng)險(xiǎn)防范。與此同時(shí)，與該模式相對(duì)應(yīng)的資金管理模式對(duì)預(yù)算管理的要求較高，企業(yè)缺乏相應(yīng)的自主性，同時(shí)加大了集團(tuán)總部的控制壓力，不利于成員單位的自主經(jīng)營(yíng)。

2.內(nèi)部結(jié)算中心模式

內(nèi)部結(jié)算中心模式一般屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)部，主要辦理內(nèi)部成員單位之間現(xiàn)金收付及往來(lái)結(jié)算，按照預(yù)算撥付各成員單位的貨幣資金，并實(shí)時(shí)監(jiān)控貨幣資金的流向，從而加強(qiáng)了集團(tuán)對(duì)成員單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況的監(jiān)督和掌握，但由于結(jié)算中心不是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，一般是集團(tuán)財(cái)務(wù)的輔助機(jī)構(gòu)，因此無(wú)法單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶，與一般銀行相比不僅賬戶管理功能不足，資金調(diào)劑能力有限。

3.內(nèi)部銀行模式

內(nèi)部銀行模式是一般銀行的業(yè)務(wù)及職能轉(zhuǎn)移到集團(tuán)內(nèi)部的資金管理當(dāng)中，內(nèi)部銀行在外部銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，內(nèi)部成員單位在內(nèi)部銀行開(kāi)立相應(yīng)的賬戶，內(nèi)部銀行主要處理成員企業(yè)的往來(lái)結(jié)算和集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑等職能。內(nèi)部銀行的建立一方面發(fā)揮了集團(tuán)資金的集中優(yōu)勢(shì)，降低了資金成本，另一方面能及時(shí)掌握各成員單位之間的資金流向，并根據(jù)個(gè)單位情況進(jìn)行相應(yīng)的資金調(diào)劑。但同時(shí)，內(nèi)部銀行作為集團(tuán)的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)行政干預(yù)度較大，金融功能以及資金的市場(chǎng)功能發(fā)揮有限。

4.財(cái)務(wù)公司模式

財(cái)務(wù)公司模式與上述三種管理模式明顯不同，財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)進(jìn)行日常監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其主要功能是辦理集團(tuán)內(nèi)部成員單位的金融業(yè)務(wù)，為成員單位提供專業(yè)的金融服務(wù)，以加強(qiáng)集團(tuán)資金管理提高資金使用效率為目的的，市場(chǎng)化方式運(yùn)作的非銀行性經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)公司也在不斷的由服務(wù)性機(jī)構(gòu)向營(yíng)利性機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變，不僅為成員單位之間的日常結(jié)算和往來(lái)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，同時(shí)還不斷為成員單位提供專業(yè)的金融服務(wù)，并逐步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域向證券、票據(jù)、租賃、投資、擔(dān)保等方向延伸，不斷加強(qiáng)完善財(cái)務(wù)公司的金融功能及資金的市場(chǎng)功能。但由于財(cái)務(wù)公司的專業(yè)化程度角度對(duì)集團(tuán)的管理結(jié)構(gòu)以及財(cái)務(wù)公司的人員素質(zhì)要求較高，一般適合成熟期集團(tuán)化企業(yè)的資金管理。

二、資金管理的目標(biāo)

無(wú)論是哪種資金管理模式，針對(duì)集團(tuán)化企業(yè)資金管理的特點(diǎn)，集團(tuán)化企業(yè)的資金管理實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)主要有以下幾個(gè)方面：

1.集團(tuán)資金流的及時(shí)有效監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)控制

集團(tuán)化企業(yè)由于其較多的成員企業(yè)及較廣的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域使得集團(tuán)化企業(yè)的財(cái)務(wù)核算及資金管理相對(duì)復(fù)雜，集團(tuán)總部需要通過(guò)有效的資金管理系統(tǒng)及時(shí)掌握各成員單位以及整個(gè)集團(tuán)的資金收支和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以便集團(tuán)的統(tǒng)籌安排，有效的資金管理方式不僅能夠?yàn)榧瘓F(tuán)總部提供清晰的資金收支及運(yùn)用情況，便于集團(tuán)對(duì)各成員單位進(jìn)行有效監(jiān)控，同時(shí)還能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行相應(yīng)的控制和規(guī)避。

2.集團(tuán)資金的集中有效利用，達(dá)到規(guī)模效應(yīng)

集團(tuán)化企業(yè)與一般的企業(yè)相比雖然整個(gè)的管理結(jié)構(gòu)更加的復(fù)雜和龐大，但同時(shí)集團(tuán)企業(yè)也具有相應(yīng)的資金的集中優(yōu)勢(shì)，形成資金合力，不僅能夠增強(qiáng)整個(gè)集團(tuán)的資金實(shí)力，還能夠提高集團(tuán)的信用等級(jí)，提高整個(gè)集團(tuán)對(duì)外部銀行的議價(jià)能力，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)集團(tuán)還可以利用集中的資金進(jìn)行投資理財(cái)業(yè)務(wù)，提高資金收益。因此集團(tuán)資金的集中優(yōu)勢(shì)從開(kāi)源和節(jié)流兩個(gè)方面達(dá)到了規(guī)模效應(yīng)。

3.及時(shí)有效的內(nèi)部資金平衡，減少體外循環(huán)

集團(tuán)化企業(yè)的資金集中優(yōu)勢(shì)不僅能達(dá)到規(guī)模效應(yīng)，還能夠根據(jù)成員單位企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行相應(yīng)的資金余缺調(diào)劑，避免資金實(shí)力不均的成員單位存貸兩高，造成資金的閑置以及財(cái)務(wù)費(fèi)用的增高。同時(shí)由于資金在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行余缺調(diào)劑，大大節(jié)省了資金體外循環(huán)的時(shí)間，提高了集團(tuán)資金的使用效率和效益。

4.有效的協(xié)同執(zhí)行，集團(tuán)戰(zhàn)略的有效實(shí)施

有效的資金管理體系不僅能對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算提供有效的依據(jù)，更能為企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展服務(wù)。有效的資金管理體系需要各成員單位之間以及各單位內(nèi)部各部門之間進(jìn)行密切的協(xié)同合作與執(zhí)行，只有上行下效，及時(shí)溝通，協(xié)同合作才能夠保證整個(gè)資金管理體系以至整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系的順暢運(yùn)行。有效的資金管理體系不僅能反映各單位各部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，為集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施提供評(píng)價(jià)考核的依據(jù)，同時(shí)還能夠反映集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)行過(guò)程中各單位幾個(gè)部門存在的問(wèn)題，為集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的修訂及制定提供依據(jù)。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施

1.加強(qiáng)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信息的有效溝通

當(dāng)今的社會(huì)，信息成為一種有效的社會(huì)資源，隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，信息化的應(yīng)用也更加廣泛，信息的有效傳遞和溝通也逐漸成為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。而信息的有效及時(shí)傳達(dá)不僅需要有效的管理體系更需要信息化的支持。同樣一個(gè)有效的資金管理體系更需要一套完善的信息系統(tǒng)為其提供相應(yīng)的硬件支持，使相應(yīng)的資金信息能夠全面及時(shí)的傳達(dá)到企業(yè)的管理層，為管理層的決策提供依據(jù)。尤其是集團(tuán)化企業(yè)更應(yīng)該加強(qiáng)信息化建設(shè)，以便使管理層能夠高效快捷全面的掌握集團(tuán)信息。首先，應(yīng)建立整個(gè)集團(tuán)的資金管理網(wǎng)絡(luò)，統(tǒng)一集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理軟件，規(guī)范相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理辦法;其次，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展對(duì)相應(yīng)的資金管理及財(cái)務(wù)核算軟件進(jìn)行更新升級(jí)，并使其他的業(yè)務(wù)模塊更好的兼容;再次，加強(qiáng)硬件設(shè)備的支持，對(duì)整個(gè)集團(tuán)的信息化設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，保證設(shè)備運(yùn)行高效順暢;最后，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的信息化設(shè)備的使用培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員能更好更快的掌握最新的使用方法，提高工作效率。

2.加強(qiáng)企業(yè)的預(yù)算管理

集團(tuán)對(duì)成員單位資金流的監(jiān)控和評(píng)價(jià)通常以各成員的預(yù)算為依據(jù)，因此加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的資金預(yù)算尤其是強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)的全面的資金管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金的流動(dòng)，并根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況對(duì)各單位各部門的執(zhí)行力度進(jìn)行評(píng)價(jià)，不僅能夠判斷各單位的資金運(yùn)行狀態(tài)是否正常，同時(shí)還可以根據(jù)預(yù)算與實(shí)際的差距發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。強(qiáng)化企業(yè)的全面預(yù)算管理，首先，根據(jù)企業(yè)的資金管理制度設(shè)定相應(yīng)的資金管理權(quán)限，做到資金的有效管控;其次，成員單位定期提供各單位的預(yù)算報(bào)告并報(bào)各級(jí)主管審批，審批過(guò)后嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，并定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，監(jiān)督執(zhí)行;最后，集團(tuán)根據(jù)各單位的預(yù)算及運(yùn)行情況及時(shí)進(jìn)行資金調(diào)度，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

3.加強(qiáng)企業(yè)的資金使用效率和效益

充分發(fā)揮集團(tuán)的資金集中優(yōu)勢(shì)，提高資金的使用效率和使用效益，不僅能夠節(jié)約資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間提高資金的周轉(zhuǎn)率，而且能夠降低資金的使用成本，甚至提高資金的收益。首先，充分利用集團(tuán)的資金優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一集團(tuán)資金，提高集團(tuán)議價(jià)能力，降低融資成本;其次，合理安排集團(tuán)資金調(diào)度，調(diào)劑余缺，減少資金在集團(tuán)外循環(huán)，提高資金的使用效率，加快資金周轉(zhuǎn);最后，形成資金池，針對(duì)個(gè)別單位的實(shí)際情況進(jìn)行特殊調(diào)整，最大限度發(fā)揮資金作用。

4.發(fā)揮企業(yè)資金管理體系的金融功能

企業(yè)資金管理體系不僅用來(lái)核算企業(yè)財(cái)務(wù)，還可以通過(guò)集團(tuán)資金的統(tǒng)籌運(yùn)用發(fā)揮其籌資及融資作用，尤其是隨著金融市場(chǎng)的不斷完善，各種投融資工具的產(chǎn)生，企業(yè)的資金管理除了傳統(tǒng)的核算功能之外也不斷向更新更深的方向發(fā)展，因此加強(qiáng)企業(yè)的資金管理不僅加強(qiáng)其核算功能還應(yīng)該充分發(fā)揮其金融功能。首先，應(yīng)該完善資金的管理架構(gòu)，分設(shè)不同的部門對(duì)企業(yè)資金核算以及投融資等分別進(jìn)行管理，并對(duì)總部負(fù)責(zé);其次，充分利用集團(tuán)企業(yè)的上下游及供應(yīng)鏈優(yōu)勢(shì)進(jìn)行資源整合，為上游提供專業(yè)的投融資服務(wù)促進(jìn)集團(tuán)資金能夠保值增值;最后，加強(qiáng)資金管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，金融市場(chǎng)以及各種投融資工具的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，做到游刃有余。

5.發(fā)揮企業(yè)資金的市場(chǎng)功能

企業(yè)集團(tuán)的集中資金雖然為成員單位的結(jié)算和集團(tuán)的資金調(diào)劑提供了方便，但并不意味著集團(tuán)的資金就可以無(wú)償占用，無(wú)期限占用。因此，加強(qiáng)集團(tuán)化企業(yè)的資金管理還需要加強(qiáng)資金的市場(chǎng)功能。首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成員單位的信貸管理，制定完善的信貸政策，根據(jù)成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況決定對(duì)成員單位的貸款額度、期限及利息，到期進(jìn)行結(jié)算，防止部分企業(yè)無(wú)償占用，無(wú)限期占用集團(tuán)資金;其次，按照銀行的存貸款管理制度，制定合理的資金價(jià)格，對(duì)成員單位的存款及理財(cái)給予相應(yīng)的收益，對(duì)貸款加收相應(yīng)的罰息并加入觀察名單。最后，規(guī)范各成員單位的資金有償有序使用，樹(shù)立成員單位資金使用的市場(chǎng)意識(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)化管理，不斷做到與外部市場(chǎng)的有效接軌。