企業(yè)財務(wù)管理的原則是什么_財務(wù)

經(jīng)濟(jì)周期性的波動可能對公司財務(wù)管理造成強(qiáng)烈影響，需要及時出手應(yīng)對。這里小編為大家整理了關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理的原則是什么，方便大家學(xué)習(xí)了解，希望對您有幫助!

企業(yè)財務(wù)管理的原則是什么

1、系統(tǒng)原則

財務(wù)管理是企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等子系統(tǒng)構(gòu)成。在財務(wù)管理中堅持系統(tǒng)原則，是理財工作的首要出發(fā)點，具體要求做到以下幾點：

(1)整體優(yōu)化只有整體最優(yōu)的系統(tǒng)才是最優(yōu)系統(tǒng)。理財必須從企業(yè)整體戰(zhàn)略出發(fā)，不是為財務(wù)而財務(wù);各財務(wù)管理子系統(tǒng)必須圍繞整個企業(yè)理財目標(biāo)進(jìn)行，不能“各自為政”;實行分權(quán)管理的企業(yè)，各部門的利益應(yīng)服從企業(yè)的整體利益。

(2)結(jié)構(gòu)優(yōu)化任何系統(tǒng)都是有一定層次結(jié)構(gòu)的層級系統(tǒng)。在企業(yè)資源配置方面，應(yīng)注意結(jié)構(gòu)比例優(yōu)化，從而保證整體優(yōu)化，如進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分配結(jié)構(gòu)(比例)優(yōu)化。

(3)環(huán)境適應(yīng)能力強(qiáng)財務(wù)管理系統(tǒng)處于理財環(huán)境之中，必須保持適當(dāng)?shù)膹椥?，以適應(yīng)環(huán)境的變化，達(dá)到“知彼知己，百戰(zhàn)不殆”的境界。

2、現(xiàn)金收支平衡原則

在財務(wù)管理中，貫徹的是收付實現(xiàn)制，而非權(quán)責(zé)發(fā)生制，客觀上要求在理財過程中做到現(xiàn)金收入(流入)與現(xiàn)金支出(流出)在數(shù)量上、時間上達(dá)到動態(tài)平衡，即現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡。企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出的發(fā)生，是因營業(yè)收入與營業(yè)支出產(chǎn)生的，同時又受企業(yè)籌資與投資活動的影響。獲取收入以發(fā)生支出為前提，投資以融資為前提，負(fù)債本息的償還支付及紅利分配要求企業(yè)經(jīng)營獲利或獲得新的資金來源。企業(yè)就是要在這一系列的復(fù)雜業(yè)務(wù)關(guān)系中保持現(xiàn)金的收支平衡，而保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預(yù)算控制。現(xiàn)金預(yù)算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的有效工具。

3、成本、收益、風(fēng)險權(quán)衡原則

在理財過程中，要獲取收益，總得付出成本，同時面臨風(fēng)險，因此成本、收益、風(fēng)險之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。理財人員必須牢固樹立成本、收益、風(fēng)險三位一體的觀念，以指導(dǎo)各項具體財務(wù)管理活動。具體要求如下：

(1)成本、收益權(quán)衡在財務(wù)管理中，時時刻刻都需要進(jìn)行成本與收益的權(quán)衡。在籌資管理中，要進(jìn)行籌資成本與籌資收益的權(quán)衡;在長期投資管理中，要進(jìn)行投資成本與投資收益的權(quán)衡;在運營資金管理中，收益難以量化，但應(yīng)追求成本最低化;在分配管理中，應(yīng)在追求分配管理成本最小的前提下，妥善處理各種財務(wù)關(guān)系。

(2)收益、風(fēng)險權(quán)衡收益與風(fēng)險的基本關(guān)系是一個對等關(guān)系，高收益、高風(fēng)險，低收益、低風(fēng)險。但應(yīng)注意的是，高風(fēng)險并不必然帶來高收益，有時甚至是高損失?？梢姡J(rèn)真權(quán)衡收益與風(fēng)險是很重要但也是很困難的。在籌資管理中，要權(quán)衡財務(wù)杠桿收益與財務(wù)風(fēng)險;在投資管理中，要比較投資收益與投資風(fēng)險;在分配管理中，要考慮再投資收益與再投資風(fēng)險;在分配管理中，要考慮再投資收益與再投資風(fēng)險。在整個理財中，收益與風(fēng)險權(quán)衡的問題無處不在。一般情況下，風(fēng)險與收益總是相互矛盾的，為追求較大利益，往往要冒較大風(fēng)險，如果風(fēng)險過大會減弱企業(yè)未來獲利能力，如果收益過小也會增加企業(yè)未來風(fēng)險。因此，財務(wù)管理的原則是：在風(fēng)險一定的情況下，使收益達(dá)到較高的水平;在收益一定的情況下，將風(fēng)險維持在較低的水平。

(3)成本、收益、風(fēng)險三者綜合權(quán)衡在理財過程中，不能割裂成本、收益權(quán)衡與收益、風(fēng)險權(quán)衡，而應(yīng)該將成本、收益、風(fēng)險三者綜合權(quán)衡，用以指導(dǎo)各項財務(wù)決策與計劃。權(quán)衡即優(yōu)化，決策的過程即優(yōu)化的過程。財務(wù)管理中，各種方案的優(yōu)選、整體(總量)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化等，都體現(xiàn)了成本、收益、風(fēng)險三者的綜合權(quán)衡。

4、管理原則

在全面協(xié)調(diào)、統(tǒng)一的前提下，按照管理物資與管理資金相結(jié)合、使用資金與管理資金相結(jié)合、管理責(zé)任與管理權(quán)限相結(jié)合的要求，實行各級、各部門共同承擔(dān)責(zé)任的財務(wù)管理，以調(diào)動全體員工管理的積極性，將各項管理措施落到實處，務(wù)求有效。

5、委托代理關(guān)系原則

現(xiàn)代企業(yè)的委托代理關(guān)系一般包括顧客與公司、債權(quán)人與股東、股東與經(jīng)理以及經(jīng)理與雇員等多種關(guān)系。企業(yè)和這些關(guān)系人之間的關(guān)系，大部分居于委托代理關(guān)系。這種既相互依賴又相互沖突的利益關(guān)系，需要通過“合約”來協(xié)調(diào)。在組成合約集的眾多關(guān)系中，都會出現(xiàn)代理難題和代理成本。由于委托人與代理人之間在企業(yè)的經(jīng)營過程中會有多次利益背離，委托人為了確保代理人的行為符合自己的利益，就有必要進(jìn)行激勵、約束、懲罰和監(jiān)督，而這些強(qiáng)制措施都會帶來代理成本。為了提高企業(yè)的財務(wù)價值，可以預(yù)見，企業(yè)將采取更加靈活多樣的激勵機(jī)制，如員工持股、利潤分成、高層管理人員股票期權(quán)以及靈活的福利制度等，來降低企業(yè)的代理成本，同時也增加員工對企業(yè)的認(rèn)同感。另外，對于財務(wù)合約中的債務(wù)合約、管理合約等的執(zhí)行情況要進(jìn)行監(jiān)督，建立健全完善的約束機(jī)制。

企業(yè)財務(wù)管理基本信息

財務(wù)管理(Financial Management)是在一定的整體目標(biāo)下,關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資),資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。

西方財務(wù)學(xué)主要由三大領(lǐng)域構(gòu)成，即公司財務(wù)(Corporation Finance)、投資學(xué)(Investments)和宏觀財務(wù)(Macro finance)。其中，公司財務(wù)在我國常被譯為“公司理財學(xué)”或“企業(yè)財務(wù)管理”。

財務(wù)不同于其他部門，本身并不能創(chuàng)造什么價值，但由于企業(yè)財務(wù)管理是直接向管理層提供第一手的信息，因此，企業(yè)財務(wù)管理實際上是一個隱性的管理部門。

在工作中，您是否遇到過以下情形：

當(dāng)財務(wù)部用年度預(yù)算來考核各級部門費用時，面對超支部門的反詰：我們銷售規(guī)模已大幅改變，你們財務(wù)還用大半年前確定的數(shù)據(jù)來考核，太不合理了。財務(wù)是否很無奈?

在月度業(yè)務(wù)匯報會上，面對一個個部門走馬燈似的展示匯報，一大堆原始數(shù)據(jù)讓總經(jīng)理摸不著頭腦：這么多的問題，我該從哪里抓起?要是有人能幫我理出頭緒就好了!

在財務(wù)部對審閱的`合同或流程提出異議時，常有業(yè)務(wù)部門如此抱怨：你們財務(wù)部就知道控制這控制那，再控制下去業(yè)務(wù)都被你們控制死了，有本事你們財務(wù)能提些建設(shè)性的建議!

或者，因為財務(wù)部門一貫的無所作為，業(yè)務(wù)部門在架構(gòu)交易的過程中從未讓財務(wù)參與，財務(wù)只是在匯總結(jié)果時才發(fā)現(xiàn)公司蒙受了損失(比如多付了不必要的關(guān)稅等等)，財務(wù)部也連帶受批。

類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和財務(wù)部的定位與價值貢獻(xiàn)有直接關(guān)系。

企業(yè)財務(wù)管理主要內(nèi)容

第一，科學(xué)的現(xiàn)代化財務(wù)管理方法。

根據(jù)企業(yè)的實際情況和市場需要，采取財務(wù)管理、信息管理等多種方法，注重企業(yè)經(jīng)濟(jì)的預(yù)測、測算、平衡等，求得管理方法與企業(yè)需求的結(jié)合。

第二，明晰市場發(fā)展。

一切目標(biāo)、方法要通過市場運作來實現(xiàn)，市場是競爭地，優(yōu)勝劣汰的地方。企業(yè)財務(wù)管理體系的運作要有的放矢，適應(yīng)和駕馭千變?nèi)f化的市場需求，以求得企業(yè)長足發(fā)展。

第三，會計核算資料。

企業(yè)的會計數(shù)據(jù)及資料是企業(yè)歷史的再現(xiàn)，這些數(shù)據(jù)和資料經(jīng)過整理、計算、分析，具有相當(dāng)?shù)慕梃b價值，因此，要務(wù)求會計資料所反映的內(nèi)容要真實、完整、準(zhǔn)確。

第四，社會誠信機(jī)制。

要求具體的操作和執(zhí)行者在社會經(jīng)濟(jì)運作中遵紀(jì)守法，嚴(yán)守慣例和規(guī)則，不斷樹立企業(yè)誠實、可靠的信譽，絕不允許有半點含糊，因為企業(yè)誡信度的高低預(yù)示著企業(yè)的發(fā)展與衰敗。

財務(wù)管理人員主要工作職責(zé)

1.編制和監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，合理有效地使用資金。

2.進(jìn)行成本費用預(yù)測、控制、核算、分析和考核，全面提高公司員工的成本意識，督促公司有磁部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

3.利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。

4.負(fù)責(zé)對公司財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案;組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核;支持會計人員依法行使職權(quán)。

5.監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

6.糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題不佳的原因提出改進(jìn)建議和措施。

7.定期或不定期對公司下屬公司(包括控股合資公司和各分支機(jī)構(gòu))進(jìn)行稽核和審計，提出報告書。

8.公司對外投資或重大設(shè)備采購前的項目財務(wù)風(fēng)險控制報告。

9.及時向董事會提供財務(wù)分析、各種財務(wù)數(shù)據(jù)、效益預(yù)測報告，制定財務(wù)計劃。