旅行社的創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備計(jì)劃書(shū)篇2

　　1.市場(chǎng)(Market)

　　1.1.市場(chǎng)背景

　　旅游業(yè)是一個(gè)蓬勃發(fā)展的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。目前，我國(guó)是世界上第四大入境旅游接待國(guó)和世界上最大的國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放近30年的發(fā)展，我國(guó)旅游業(yè)實(shí)現(xiàn)了由旅游資源大國(guó)向世界旅游大國(guó)的轉(zhuǎn)變，居亞洲第一位。世界旅游組織預(yù)測(cè),到2015年,中國(guó)將成為全球第一大入境旅游接待國(guó)和第四大出境旅游客源國(guó),屆時(shí),入境旅游人數(shù)將超過(guò)2億人次。

　　旅游業(yè)具有綜合性強(qiáng)、關(guān)聯(lián)度大的特點(diǎn)，在加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的戰(zhàn)略中將發(fā)揮重要作用。黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視發(fā)展旅游業(yè)，把它列為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)加以培育。我國(guó)有為數(shù)眾多的旅游景點(diǎn)和13億的人口基數(shù)，旅游市場(chǎng)廣闊而龐大，大力發(fā)展旅游業(yè)是我國(guó)今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重中之重。

　　從國(guó)家旅游局發(fā)布的年度《國(guó)內(nèi)旅游基本情況報(bào)告》的數(shù)據(jù)中不難看出，近幾年來(lái)，我國(guó)的旅游業(yè)，尤其是國(guó)內(nèi)旅游發(fā)展迅猛。

　　2005年國(guó)內(nèi)旅游基本情況：全國(guó)國(guó)內(nèi)旅游出游人次為12.12億人次，出游率為92.7%，旅游消費(fèi)為5285.86億元，人均消費(fèi)436.1元。

　　2006年國(guó)內(nèi)旅游基本情況：全國(guó)國(guó)內(nèi)旅游出游人次為13.94億人次，出游率為106.1%，旅游消費(fèi)為6229.74億元，人均消費(fèi)446.9元。

　　2007年國(guó)內(nèi)旅游基本情況：全國(guó)國(guó)內(nèi)旅游出游人次為16.10億人次，出游率為122.5%，旅游消費(fèi)為7770.62億元，人均消費(fèi)482.6元。

　　—— —— 數(shù)據(jù)來(lái)源： 《國(guó)內(nèi)旅游基本情況報(bào)告》

　　再將目光放回省內(nèi)。

　　根據(jù)山西省科技廳、省發(fā)展改革委2007年10月發(fā)布的《山西省促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)科技創(chuàng)新項(xiàng)目指南》文件中的有關(guān)數(shù)據(jù)和情況來(lái)看，旅游業(yè)已成為山西省四個(gè)新的支柱產(chǎn)業(yè)之一，這四個(gè)新支柱分別是煤炭化工業(yè)、材料制造業(yè)、裝備制造業(yè)、旅游業(yè)，并確立了山西省包括旅游業(yè)在內(nèi)的十二個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的科技發(fā)展方向及重點(diǎn)領(lǐng)域,旨在通過(guò)相關(guān)科技項(xiàng)目的實(shí)施,為山西省產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供技術(shù)支撐和保障。

　　1.2.市場(chǎng)調(diào)查

　　公司于2007年10月20日至2007年10月25日進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)查(問(wèn)卷后附)，分別于柳巷商業(yè)街、山西大學(xué)校內(nèi)、迎澤公園三處發(fā)放問(wèn)卷300份，收回問(wèn)卷287份。

　　問(wèn)卷共分5個(gè)維度，17個(gè)問(wèn)題，主要調(diào)查

　　1、您所喜愛(ài)的旅游方式和旅游伙伴。

　　2、您享受同類型旅游及同層次服務(wù)的費(fèi)用所能承受的范圍。

　　3、您的旅游線路規(guī)劃是否合理，目的地游覽時(shí)間是否充裕。

　　4、您所期待的住宿環(huán)境。

　　5、您所喜愛(ài)的旅游交通工具。

　　為了保證問(wèn)卷回收后數(shù)據(jù)的真實(shí)有效性，盡可能的多的反饋回不同年齡段，不同收入，不同性別的人群對(duì)旅游的不同看法，我們?cè)诎l(fā)放問(wèn)卷時(shí)有意的平均發(fā)放，而不是隨機(jī)發(fā)放。

　　從問(wèn)卷反饋回的數(shù)據(jù)上看出，大家對(duì)旅游的積極性，基本上符合《國(guó)內(nèi)旅游基本情況報(bào)告》提到的數(shù)據(jù)和情況。游客從以前的過(guò)分關(guān)心價(jià)格，轉(zhuǎn)變?yōu)楦蛹?xì)致的關(guān)注旅游中的細(xì)節(jié)問(wèn)題。

　　例如，在調(diào)查的287份問(wèn)卷中，有39.3%的人可以接受每次1000元以上的價(jià)格，高出全國(guó)人均旅游消費(fèi)500多元。對(duì)于旅游中交通工具和住宿的安全問(wèn)題的擔(dān)憂，也分別達(dá)到了87.4%和90.7%，這些數(shù)據(jù)都反應(yīng)了目前廣大人民群眾經(jīng)濟(jì)和思想上的變化。

　　更加值得一提的是，在本次調(diào)查中，公司發(fā)覺(jué)游客越來(lái)越不滿足于傳統(tǒng)的隨團(tuán)游的旅行方式，僅有不到6%的人群會(huì)在出游時(shí)主動(dòng)選擇隨團(tuán)游，人們渴望更加自主、隨意、輕松的旅行方式，這一點(diǎn)突出表現(xiàn)在旅游人群的主力軍，年輕人身上。

　　結(jié)合外部資料：

　　1.通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的分析，筆者發(fā)現(xiàn)，在回答“出游方式選擇”一項(xiàng)時(shí),332人選擇“和好朋友一起”，占總數(shù)的86.4%，而選擇“參加旅行團(tuán)”或“獨(dú)行”的人數(shù)僅占總數(shù)的5%和8%左右。

　　—— —— 數(shù)據(jù)來(lái)源：《旅游學(xué)刊》. 蒙睿

　　2.我們對(duì)學(xué)院四個(gè)系的大一，大二乃至大三的近100位學(xué)生作了抽樣調(diào)查。本次調(diào)查共發(fā)100份，實(shí)收98份，其中大一有55份，大二30份，大三8份(由于畢業(yè)實(shí)習(xí)原因不能填寫(xiě))，教師5份。有90%以上的人都有假期出游的打算，近70%的同學(xué)會(huì)選擇與自己的同窗好友或昔日老友一起外出。而且同學(xué)之間因年齡相仿，志趣相投便于溝通與交流，若與父母出游則可能在某些方面受到壓制。

　　—— —— 數(shù)據(jù)來(lái)源：浙江旅游職業(yè)學(xué)院，旅游學(xué)記者團(tuán).程學(xué)俊

　　3.大學(xué)生選擇自助游(結(jié)伴同行)，占41.5%;其次是選擇個(gè)人游的，占27.7%;而只有22.2%的大學(xué)生選擇跟旅游團(tuán)。在旅伴的選擇上，大部分人選擇跟情侶一起去旅游(66.8%)，這可能是大學(xué)生旅游的一大特點(diǎn)。大學(xué)生正處于感情萌發(fā)的時(shí)期，與情侶同游一方面可以體驗(yàn)生活，增加旅游樂(lè)趣，共同解決旅途中的困難，另一方面又可以促進(jìn)雙方的了解，培養(yǎng)共同興趣、增加雙方的感情。相反，選擇與父母親人同游的人很少，只占3.96%，這也表明大學(xué)生自主獨(dú)立的意識(shí)在不斷增強(qiáng)。

　　—— ——數(shù)據(jù)來(lái)源：廣州大學(xué)心理系《廣州大學(xué)生旅游消費(fèi)調(diào)查報(bào)告》

　　1.3.市場(chǎng)分析

　　1.現(xiàn)代人旅游動(dòng)機(jī)強(qiáng)烈

　　近幾年來(lái)，人民的知識(shí)及各方面的素養(yǎng)都普遍提高，更加容易接受新事物，希望出門(mén)增長(zhǎng)眼界，追求刺激，因此，旅游動(dòng)機(jī)十分強(qiáng)烈。

　　2. 現(xiàn)代人旅游的機(jī)會(huì)增多

　　由于社會(huì)的不斷進(jìn)步，生產(chǎn)率的提高，社會(huì)上各個(gè)行業(yè)的必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間不斷縮減，各個(gè)企業(yè)和用人單位在擴(kuò)大利益的同時(shí)也有了更多的時(shí)間可以增加假期，加之，全體國(guó)民的文化素養(yǎng)不斷提高，社會(huì)保障體系逐漸建立，《勞動(dòng)法》的落到實(shí)處，人民群眾越來(lái)越有時(shí)間，有精力，有能力去旅游。

　　眾所周知，去年國(guó)家法定節(jié)假日調(diào)整，雖然取消了“五一黃金周”，但是國(guó)家法定節(jié)假日的總時(shí)間卻增加了一天。

　　3.現(xiàn)代人旅游的方式多樣，處于變革中

　　目前，旅游團(tuán)隊(duì)越來(lái)越呈現(xiàn)小群體化的特征，出游方式多以自組群體為主，現(xiàn)代人的自我意識(shí)和獨(dú)立意識(shí)較強(qiáng)，外出旅游多不愿受限于現(xiàn)行的旅行社線路和組團(tuán)安排。因而一到假期，社會(huì)上，尤其是在年輕人聚集的高校中就會(huì)出現(xiàn)五花八門(mén)的尋“伴”旅游啟事。這種小群體在人數(shù)組合上以2—7人居多，達(dá)到74%，其性別構(gòu)成上是兩性搭配占絕大多數(shù)。我國(guó)旅游業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，已經(jīng)具備了相當(dāng)規(guī)模，基本能滿足中國(guó)旅游市場(chǎng)發(fā)展的需要。也能夠接待自主獨(dú)立的旅游團(tuán)體，以往旅游者嚴(yán)重依賴旅行社出游的原因主要是旅游信息掌握的不對(duì)等，個(gè)人無(wú)法了解景點(diǎn)和旅游交通工具的相關(guān)信息，而如今，社會(huì)信息愈發(fā)透明，個(gè)人完全有能力依靠自己或者個(gè)人周邊的小群體出游。因此，全新的旅游方式和體系已經(jīng)嶄露頭角，并得到市場(chǎng)的肯定，開(kāi)始形成一定規(guī)模網(wǎng)絡(luò)體系。

　　4.現(xiàn)代人旅游的利益點(diǎn)

　　近30年來(lái)，人民生水平不斷提高，生活越發(fā)富足，可支配的收入不斷增多，人們寧可多花點(diǎn)錢(qián)來(lái)滿足其在旅行中的安全、舒適、快捷。所以，旅游組織者大可不必想盡辦法，通過(guò)強(qiáng)制購(gòu)物，削減標(biāo)準(zhǔn)，以次充好來(lái)降低成本。相反，如果提高服務(wù)質(zhì)量，不僅可以獲得顧客滿意率，又能擴(kuò)大利益，樹(shù)立正面形象。

　　通過(guò)一系列的調(diào)查和考察，公司發(fā)現(xiàn)，我國(guó)國(guó)內(nèi)目前的旅游市場(chǎng)處于一個(gè)前所未有的轉(zhuǎn)變時(shí)期，由于傳統(tǒng)旅游方式的過(guò)于成熟和完善，才使得這種轉(zhuǎn)變沒(méi)有被大多旅行社，旅游公司發(fā)覺(jué)，但是，有轉(zhuǎn)變就有機(jī)遇，有機(jī)遇就有商機(jī)。

　　2.公司(Company)

　　2.1.公司簡(jiǎn)介

　　公司設(shè)立于山西省太原市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，注冊(cè)名稱為“暸望塔旅游公司“，公司投資300萬(wàn)人民幣，占注冊(cè)資金的51%，公司自然人投資現(xiàn)金290萬(wàn)元人民幣，占注冊(cè)資金的49%，該公司是由企業(yè)法人和自然人共同組建的有限責(zé)任制公司。注冊(cè)資金590萬(wàn)元人民幣，股本金總額為5900萬(wàn)元。

　　公司以旅游作為公司的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。按照《山西省促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)科技創(chuàng)新項(xiàng)目指南》中的指示和精神，結(jié)合目前旅游市場(chǎng)上的實(shí)際情況，來(lái)迎合目前旅游市場(chǎng)上出現(xiàn)的旅游方式的轉(zhuǎn)變，并將此次轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)遇，出售創(chuàng)新型旅游服務(wù)，改革旅游方式，大力推廣自助游等有別于傳統(tǒng)旅游方式的新型旅游方式。以“安全 時(shí)尚 創(chuàng)新”作為公司的口號(hào)和經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“以人為本，客戶至上”原則，接納新興旅游科技，重視旅游基礎(chǔ)科學(xué)在實(shí)際運(yùn)作中的價(jià)值，廣泛吸納現(xiàn)代科技在各個(gè)領(lǐng)域的最新成果，并將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的旅游生產(chǎn)力，最大限度的擴(kuò)大公司的利潤(rùn)

　　2.2.公司機(jī)構(gòu)與職能

　　客戶部：

　　為了切實(shí)體現(xiàn)公司“以人為本，客戶至上”的經(jīng)營(yíng)原則，公司一改大多數(shù)旅游公司將客戶服務(wù)業(yè)務(wù)定位為部門(mén)從屬業(yè)務(wù)的做法，將客戶服務(wù)分離出來(lái)，單獨(dú)成為一個(gè)職能部門(mén)，并加以強(qiáng)化。

　　1、負(fù)責(zé)接待散客，銷售旅游服務(wù)。

　　2、為有能力的客戶單獨(dú)計(jì)劃旅游方案，推廣“個(gè)性化”旅游。

　　3、記錄客戶數(shù)據(jù)，建立顧客檔案，不定時(shí)的向有檔案記錄的游客提供最新旅游方案。

　　財(cái)務(wù)部：

　　1、反映和監(jiān)督公司的資金運(yùn)用，分析、核算公司財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果，提高資金的使用效益，不斷改善經(jīng)濟(jì)管理。

　　2、負(fù)責(zé)公司工資、各項(xiàng)獎(jiǎng)金的計(jì)提及發(fā)放工作。

　　策劃部：

　　1、公司各種活動(dòng)策劃和參與實(shí)施。

　　2、公司對(duì)內(nèi)對(duì)外各種合同、協(xié)議的起草。

　　3、通過(guò)各種渠道收集與公司有關(guān)的信息資料，并整理。

　　銷售部：

　　1、通過(guò)各種渠道和媒體，推廣公司最新旅游方案，擴(kuò)大公司影響力。

　　2、銷售團(tuán)體旅游服務(wù)。

　　人事部：

　　1、負(fù)責(zé)制定公司人事管理制度。設(shè)計(jì)人事管理工作程序，研究、分析并提出改進(jìn)工作意見(jiàn)和建議。

　　2、負(fù)責(zé)人事考核、考查工作。建立人事檔案資料庫(kù)，規(guī)范人才培養(yǎng)、考查選拔工作程序，組織定期戒不定期的人事考證、考核、考查的選拔工作。

　　3、嚴(yán)格遵守《勞動(dòng)法》及地方政府勞動(dòng)用工政策和公司勞動(dòng)管理制度，負(fù)責(zé)招聘、錄用、辭退工作，組織簽訂勞動(dòng)合同，依法對(duì)員工實(shí)施管理。

　　市場(chǎng)部：

　　1、公司實(shí)際運(yùn)作時(shí)的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)聯(lián)系交通工具、安排食宿、購(gòu)買門(mén)票等繁雜瑣碎事物，并在每次出游時(shí)隨團(tuán)伴游。

　　2、完成公司的交辦的其他工作，配合其他部門(mén)。

　　3、培訓(xùn)公司新進(jìn)入員工。

　　業(yè)務(wù)部：

　　這里著重介紹一下業(yè)務(wù)部門(mén)。

　　公司的業(yè)務(wù)部門(mén)分為兩個(gè)模塊，分為公司分部模塊和公司代理模塊。

　　公司分部模塊：

　　首先要說(shuō)明的是，公司業(yè)務(wù)部統(tǒng)一管理、記錄公司分部數(shù)據(jù)，備檔留底。這是公司業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)之一。

　　公司的總部設(shè)在山西太原，為了方便公司的運(yùn)營(yíng)，在全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市都設(shè)立分部，彼此互相協(xié)作，自負(fù)盈虧，但統(tǒng)一受公司總部的調(diào)配。

　　公司首先在旅游資源豐富，旅游市場(chǎng)廣闊的省份設(shè)立分部，逐步擴(kuò)展至全國(guó)。公司對(duì)外統(tǒng)一名稱，無(wú)論是任何一級(jí)分部，對(duì)外統(tǒng)稱“暸望塔旅游公司”。以免過(guò)于繁雜的名稱在消費(fèi)者心中產(chǎn)生的冗煩心理，不會(huì)因搞不清名字含義而不愿來(lái)我公司報(bào)名旅游。而且，各分部以“公司”的名義和消費(fèi)者洽談業(yè)務(wù)，比“分部”更能取得消費(fèi)者的信任感。

　　充分考慮到公司“以人為本，客戶至上”的經(jīng)營(yíng)原則，各分部可結(jié)合當(dāng)?shù)赜慰蛯?shí)際需要情況變更部門(mén)組織結(jié)構(gòu)，但必須上報(bào)總部批準(zhǔn)，各級(jí)分部都必須保留客戶部。

　　每省設(shè)“省部”，考慮到交通和信息方便快捷等原因，地點(diǎn)大多選在省會(huì)城市(直轄市和特殊情況除外)，在公司內(nèi)部，各分部稱為“暸望塔旅游公司XX分部”， 例如：暸望塔旅游公司山東分部。

　　對(duì)于有條件的地級(jí)市和規(guī)模較大的旅游區(qū)可建立二級(jí)分部(公司最多只設(shè)立兩級(jí)分部)，例如“暸望塔旅游公司陜西分部延安組”。但仍對(duì)外統(tǒng)稱“暸望塔旅游公司”，二級(jí)分部也有可以依據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，變更部門(mén)組織結(jié)構(gòu)，但必須上報(bào)所在省份分部批準(zhǔn)。

　　在運(yùn)營(yíng)方式方面，公司采用簡(jiǎn)單而又明了的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的方式。即旅游組織地和旅游目的地兩分部之間直接的溝通和協(xié)調(diào)，在不違反國(guó)家法律和公司相關(guān)規(guī)章制度的前提下，不用通過(guò)總部和上級(jí)分部批準(zhǔn)，即可發(fā)團(tuán)。

　　從圖中可以看出，這種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的運(yùn)營(yíng)方式十分簡(jiǎn)單明了，由于在旅游目的地的旅游資源、導(dǎo)游講解、食宿安排、交通適宜等諸多方面，旅游目的地分部顯然會(huì)比組織地分部了解的細(xì)致、全面得多。所以，公司統(tǒng)一規(guī)定，在旅游接待方面，統(tǒng)一由旅游目的地的分部負(fù)責(zé)游客的接待工作，組織地只負(fù)責(zé)收款，安排交通工具接送和客戶記錄等。這樣不僅保證了游客的游覽質(zhì)量，又避免了公司內(nèi)部的混亂，減少了人員流動(dòng)，增加了工作效率。這也是目前市場(chǎng)上比較常見(jiàn)和成熟的運(yùn)營(yíng)模式。

　　在利潤(rùn)分配方面，基本上本著照顧旅游目的地分部的意向進(jìn)行，具體分配數(shù)目由兩分部協(xié)商進(jìn)行，總部不做硬性規(guī)定。

　　由于公司總部和各“省部”只是公司的管理層面，很少發(fā)生實(shí)際旅游服務(wù)，所以，一般情況下，不會(huì)發(fā)生跨級(jí)別的運(yùn)營(yíng)，即使因特殊情況，發(fā)生了相應(yīng)情況，也應(yīng)按照上述方式靈活掌握，在此不做過(guò)多說(shuō)明。

　　此運(yùn)營(yíng)模式涉及的范圍小，便于管理和調(diào)配。此外，由于除過(guò)旅游目的地分部和組織地分部之外，其他分部沒(méi)有參與旅游服務(wù)，因此，在分配利潤(rùn)上不與考慮。此舉能增強(qiáng)各分部之間的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，互相合作，爭(zhēng)取擴(kuò)大自己的利潤(rùn)。

　　公司代理模塊：

　　公司業(yè)務(wù)部的另一項(xiàng)重要職能是監(jiān)督管理各地區(qū)的代理機(jī)構(gòu)。

　　旅游公司設(shè)立代理機(jī)構(gòu)早已經(jīng)不是什么新鮮的經(jīng)營(yíng)手法了，我公司為了提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高利潤(rùn)，同樣也設(shè)立了代理機(jī)構(gòu)，但側(cè)重點(diǎn)與其他旅游公司稍有不同。

　　在此份企劃的前面已經(jīng)提到了公司設(shè)立的初衷，是為了“迎合目前旅游市場(chǎng)上出現(xiàn)的旅游方式的轉(zhuǎn)變，并將此次轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)遇，出售創(chuàng)新型旅游服務(wù)，改革旅游方式，大力推廣自助游等有別于傳統(tǒng)旅游方式的新型旅游方式。”所以，如果一味的模仿其他公司的代理機(jī)構(gòu)設(shè)置模式，以數(shù)量取勝，則違背了公司的經(jīng)營(yíng)原則和“安全 時(shí)尚 創(chuàng)新“的理念。

　　推動(dòng)旅游市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變，主要以年輕人中堅(jiān)力量，所以，首先爭(zhēng)取年輕人的市場(chǎng)份額是公司以后能否發(fā)展乃至生存的根據(jù)地。

　　公司首先選擇在各高校內(nèi)、年輕人居多的單位內(nèi)、人群思想觀念先進(jìn)的各高新區(qū)等地點(diǎn)首先建立代理機(jī)構(gòu)。

　　代理機(jī)構(gòu)可大可小，一般以2---5人居多，主要負(fù)責(zé)代理地區(qū)的公司宣傳，公司旅游方案宣傳，市場(chǎng)調(diào)查，信息回反饋等，可以理解為公司二級(jí)分部的神經(jīng)觸須，各代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸公司在當(dāng)?shù)氐亩?jí)分部業(yè)務(wù)部管理。如發(fā)生該地區(qū)尚無(wú)二級(jí)分部，只有省一級(jí)的分部時(shí)，則該代理機(jī)構(gòu)則由省級(jí)分部業(yè)務(wù)部管理，考慮到運(yùn)做時(shí)的諸多不便，公司一般不提倡在尚無(wú)二級(jí)分部的地區(qū)建立代理機(jī)構(gòu)(特殊情況除外)。

　　代理機(jī)構(gòu)不分級(jí)別，統(tǒng)一對(duì)外稱為“暸望塔旅游公司XX代理”。代理機(jī)構(gòu)不要求辦公場(chǎng)地，不要求設(shè)置機(jī)構(gòu)，接受完公司的業(yè)務(wù)培訓(xùn)后即可上崗工作。在代理機(jī)構(gòu)人員的選擇上，由該地區(qū)的公司分部選拔?？紤]到推銷公司旅游方案的不同，代理地區(qū)的不同，公司不對(duì)代理人員的身份做統(tǒng)一規(guī)定，各地結(jié)合實(shí)際，一切以提高業(yè)績(jī)?yōu)橹?。例如：大學(xué)內(nèi)代理機(jī)構(gòu)多數(shù)要選擇年輕人，最好是該校學(xué)生，能與社團(tuán)，學(xué)生會(huì)相結(jié)合。在推銷公司以老年人為主的旅游方案時(shí)，代理機(jī)構(gòu)則必須有女性成員，營(yíng)造溫馨、安全的感覺(jué)。

　　在最后的利潤(rùn)分配問(wèn)題上，各代理機(jī)構(gòu)也應(yīng)區(qū)別對(duì)待，除了統(tǒng)一執(zhí)行總部制定的工資標(biāo)準(zhǔn)外，利潤(rùn)分成等其他方面一切以實(shí)際情況為主。分部必須和各代理機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議合同，以法律文件的形式確立雙方的責(zé)任義務(wù)。

　　公司在代理機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，重視數(shù)量，但更注重質(zhì)量。

　　因?yàn)楣镜拇頇C(jī)制本著質(zhì)量取勝的原則，所以，在公司代理的資格取消方面，采取的是“末位淘汰制”。通過(guò)引入競(jìng)爭(zhēng)，來(lái)提高公司整體素質(zhì)，為公司節(jié)省成本，避免人浮于事的情況出現(xiàn)。

　　所謂“末位淘汰”是將每段時(shí)期公司業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)中，排名最后一位的代理機(jī)構(gòu)裁撤掉。但是，公司的業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)并不僅僅考慮代理機(jī)構(gòu)利潤(rùn)創(chuàng)造，公司宣傳、市場(chǎng)調(diào)查、信息回反饋等方面同樣也作為考核內(nèi)容。

　　3.創(chuàng)新旅游方案(Innovation Traveling Plan)

　　3.1.創(chuàng)意

　　公司一再?gòu)?qiáng)調(diào)“迎合目前旅游市場(chǎng)上出現(xiàn)的旅游方式的轉(zhuǎn)變，并將此次轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)遇，出售創(chuàng)新型旅游服務(wù)，改革旅游方式，大力推廣自助游等有別于傳統(tǒng)旅游方式的新型旅游方式。”因此，如果要讓這句話落到實(shí)處，讓公司開(kāi)拓出新的生存空間，那公司就必須要有一個(gè)與傳統(tǒng)旅游方案不同的，切實(shí)可行的，完善的新旅游方案。

　　公司于去年11月份，在經(jīng)過(guò)大量的走訪調(diào)查后，結(jié)合目前旅游市場(chǎng)上的實(shí)際情況制訂了一個(gè)全新的旅游方案，暫命名為“一起拼吧”。并以此作為公司的主打品牌。

　　按照上面提到的運(yùn)營(yíng)模式，旅游目的地的公司分部和旅游組織地的公司分部各司其職。在游客抵達(dá)旅游目的地后，首先入住賓館，之后則用不同于傳統(tǒng)方式的旅游方式進(jìn)行旅游。

　　該旅游方案的大體情況如下：

　　1、 在游客抵達(dá)目的地后，游客自行旅游，旅游公司不組織游客參觀任何一個(gè)旅游景點(diǎn)。

　　2、 在旅游目的地發(fā)生的一切門(mén)票、購(gòu)物、飲食均與旅游公司無(wú)關(guān)(如游客要求旅游公司負(fù)責(zé)的話則在合同和價(jià)格上體現(xiàn))，賦予游客最大限度的自由權(quán)限，自行決定游覽時(shí)間、順序。

　　3、 游客在旅游目的地發(fā)生的關(guān)于旅游方面的一切交通需求，由旅游公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)解決。旅游公司會(huì)派出專車負(fù)責(zé)游客在各旅游景點(diǎn)、商業(yè)中心、住宿賓館間的接送。游客在旅游目的地旅游，無(wú)論任何時(shí)間，任何地點(diǎn)，只需一個(gè)電話或短信，旅游公司既會(huì)派車前去接送。再或者可以根據(jù)提前的約定，讓旅游公司車輛提前抵達(dá)預(yù)定地點(diǎn)等待。為了方便游客聯(lián)系旅行公司，公司和旅游目的地的移動(dòng)公司或聯(lián)通公司聯(lián)系，為每名游客配贈(zèng)5元的當(dāng)?shù)厥謾C(jī)話費(fèi)，如有不足可在當(dāng)?shù)貭I(yíng)業(yè)廳交費(fèi)，旅游結(jié)束后該手機(jī)號(hào)注銷。

　　4、 雖然目前社會(huì)信息化、透明化程度提高，但是關(guān)于旅游細(xì)節(jié)的問(wèn)題，旅客掌握信息肯定不如具有專業(yè)知識(shí)的旅游公司豐富。所以，公司在出團(tuán)前會(huì)給旅客詳細(xì)而豐富的旅游目的地信息和資料，(包括：地圖、旅游景點(diǎn)介紹、小吃索引、購(gòu)物指導(dǎo)、主要公交線路、急救電話、重要市政設(shè)施地點(diǎn)等等)。游客在旅游過(guò)程中有任何的疑問(wèn)都可以聯(lián)系當(dāng)?shù)氐墓痉植渴袌?chǎng)部求助或投訴。

　　5、 需要注意的是，由旅游公司直接參與并強(qiáng)制服務(wù)的僅為旅游目的地與組織地之間的交通運(yùn)輸和旅游目的地的住宿。其他所有旅游服務(wù)均由游客自主選擇是否接受。

　　3.2.成本核算

　　以自助游的形式，去西安旅游為例。

　　太原到西安的高速公路里程為800余公里，走大運(yùn)高速，從禹門(mén)口或風(fēng)陵渡進(jìn)入陜西。上西潼高速公路即可直達(dá)西安。

　　在旅游交通工具的選擇上，公司選擇汽車作為此條線路的交通工具。據(jù)調(diào)查，能從太原到西安的鐵路運(yùn)輸僅有2535/6、1485/6兩趟列車，兩列火車均為綠皮車廂，車內(nèi)環(huán)境一般，常年乘坐的旅客人數(shù)較多，車票一直緊張，舒適性差，而1485/6是從包頭到成都的過(guò)路車，另外，該車的到站時(shí)間也不理想，均為夜間。兩趟列車行駛時(shí)間均長(zhǎng)達(dá)12個(gè)小時(shí)。

　　飛機(jī)因其價(jià)格較高，成本無(wú)法接受，所以被排除。

　　公司選擇以福特全順17座車(低頂短軸型)，作為此條線路的用車。如下圖：

　　該種車輛每百公里耗油9升，油箱容積為87升，以去西安計(jì)算大概的油耗為75升左右，加上夏天車內(nèi)空調(diào)打開(kāi)，冬天車內(nèi)暖氣打開(kāi)，基本上正好消耗掉一箱油。

　　該種車輛使用0#柴油，由于近一、兩年來(lái)國(guó)內(nèi)國(guó)際油價(jià)都不穩(wěn)定，起伏較大，在核算成本的油價(jià)方面采用估算的方法。2007年年底，同一時(shí)期，北京的0#柴油價(jià)格為5.4元每升左右，而湖北、寧夏等地的0#柴油價(jià)格為3.6元每升。公司采取4.5元為估算值，依據(jù)“成本最大估算”的原則將每次出團(tuán)的油耗訂為三箱，既261升0#柴油。

　　太原到西安，無(wú)論從禹門(mén)口或是從風(fēng)陵渡進(jìn)入陜西，高速公路只會(huì)遇見(jiàn)兩個(gè)收費(fèi)站。來(lái)回相當(dāng)于途經(jīng)四個(gè)收費(fèi)站。福特全順17座車(低頂短軸型)屬于二型車，收費(fèi)站收費(fèi)XX元。

　　如果公司有自己的車隊(duì)，則可省去此項(xiàng)，如果尚無(wú)建立，則要考慮包車費(fèi)用，包括來(lái)回的車費(fèi)和車隊(duì)司機(jī)在西安當(dāng)?shù)氐目哲囐M(fèi)用。此項(xiàng)沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)可尋，各車隊(duì)都有自己的價(jià)格，公司以和自己簽定合同的太原市千山汽車旅游公司為例，不含過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、油錢(qián)，4天協(xié)議價(jià)格2000元。

　　西安的旅游資源豐富，相應(yīng)的賓館也很多，而且各級(jí)別價(jià)格都有，差別也很大。公司在西安市很多旅店都有協(xié)議，以鴻都賓館為例。鴻都賓館位于西安市城墻內(nèi)，東一路路口。交通便利，與各個(gè)景點(diǎn)之間的距離較為合適。公司依照游客人數(shù)和個(gè)人意愿提供預(yù)定房間服務(wù)。取平均價(jià)格70元/日(旅游公司內(nèi)部?jī)r(jià)，門(mén)市價(jià)為110元/日)，共訂房間9間(司機(jī)單獨(dú)一間)時(shí)間4天。

　　由于此旅游方案是自助游，車輛不會(huì)在某一個(gè)景點(diǎn)門(mén)口長(zhǎng)時(shí)間的等待，大多是由電話聯(lián)系，即來(lái)即走。所以沒(méi)有停車費(fèi)用。

　　結(jié)合上述：

　　1174.5元(油錢(qián))+100元(過(guò)路費(fèi))+2520元(住宿費(fèi)用)+0元(停車費(fèi)用)+2000元(包車費(fèi)用)+5元(贈(zèng)送話費(fèi))=5854.5元

　　平均分?jǐn)偟?6或15名乘客身上,每人成本為384.6元或390.3元(有公司隨車人員一名)。

　　上述數(shù)據(jù)以成本為“最大化成本”，因?yàn)檐囕v在西安市內(nèi)5天不可能跑下800余公里，所以，即使是其他方面的費(fèi)用略有調(diào)整，也對(duì)整體成本夠成不了太大影響。

　　在此成本的基礎(chǔ)上，游客自行選擇旅游景點(diǎn)，西安市除兵馬俑博物管門(mén)票價(jià)格為90元外，其余各景點(diǎn)門(mén)票價(jià)格以40---60元居多，最便宜的著名景點(diǎn)覺(jué)化寺門(mén)票不足20元。如果加上學(xué)生證，軍官證，記者證等其他有效證件，票價(jià)會(huì)更低。

　　所以游客除了享受到了細(xì)致周到的服務(wù)，更加廣闊的自主旅游范圍，還會(huì)發(fā)現(xiàn)價(jià)格其實(shí)和傳統(tǒng)旅游方式差別不大，即使略有出入，您也會(huì)覺(jué)的物有所值。

　　3.3.對(duì)比

　　公司在成立之初就對(duì)太原市各大旅游公司的旅游價(jià)格進(jìn)行過(guò)調(diào)查，為了提高可比性，依舊以去西安旅游為事例：

　　太原市目前去西安旅游的價(jià)格大體在800元左右，有900元的，也有700元左右的，但總體來(lái)說(shuō)旅游路線和規(guī)劃大致相同，是由于提供的服務(wù)質(zhì)量不同而引發(fā)的價(jià)格差異。

　　1、 旅游時(shí)間都為5天左右，但目前的旅游公司幾乎都是以火車來(lái)作為交通工具的，這樣，一來(lái)一去，正好浪費(fèi)掉了24個(gè)小時(shí)，而我公司的僅僅為16個(gè)小時(shí)，并且我們的發(fā)車時(shí)間都由旅客自己訂，可以夜間發(fā)車，8小時(shí)后天亮即到西安。

　　2、 目前太原市乃至周邊地區(qū)的西安旅游其中包括華山旅游，先坐火車抵達(dá)華山，游覽后再坐大巴奔赴西安。值得令人注意的是，此趟列車到站時(shí)間極不合適，而且大多旅行社所報(bào)的旅游費(fèi)用中并不包含70元的索道費(fèi)用，有些旅行社甚至不包含110元的進(jìn)山費(fèi)用。加之游覽時(shí)間只是匆匆而過(guò)，只有2—3個(gè)小時(shí)，這對(duì)游覽著名的西岳來(lái)講是根本不夠的。

　　公司的西安自助游中不包含華山，只是西安市內(nèi)以及周遍的縣，例如臨潼。如果您實(shí)在有興趣游覽華山，我們歡迎您報(bào)名“一起拼吧”——華山自助游。

　　傳統(tǒng)旅行方式對(duì)游客的限制性強(qiáng)，游覽時(shí)間，線路，地點(diǎn)全部受到限制，即使考慮到游客的意見(jiàn)，也表現(xiàn)的不充足，例如：如果旅客因?yàn)槟承┰蛲蝗徊辉敢庥斡[某些景點(diǎn)，旅行社也僅僅是減少該景點(diǎn)游覽時(shí)間而已，那對(duì)于那些想游覽該景點(diǎn)的游客來(lái)說(shuō)，又顯的頗不合適，所以，傳統(tǒng)游覽方式靈活性太差。

　　4.營(yíng)銷方案(Sales Marketing Plan)

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的就是獲得利潤(rùn)，盈利的前提就是賣出商品或服務(wù)，而營(yíng)銷所要完成的正是這一任務(wù)。

　　4.1.廣告營(yíng)銷

　　廣告口號(hào)：“暸望塔，發(fā)現(xiàn)的最前沿。”

　　1、確定廣告目標(biāo)：

　　通知消費(fèi)者，樹(shù)立公司形象，通過(guò)廣告的演員、廣告語(yǔ)、背景、音樂(lè)等各個(gè)方面表達(dá)出公司“安全 時(shí)尚 創(chuàng)新”的經(jīng)營(yíng)理念。說(shuō)服鼓勵(lì)游客轉(zhuǎn)向公司的品牌和旅游方案，促使消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)目前旅游市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變。之后不斷提醒消費(fèi)者以保持公司較高的知名度。

　　公司不專門(mén)對(duì)某一個(gè)方案，某一個(gè)線路做廣告宣傳，進(jìn)行的只是對(duì)公司整體形象的推銷，并使之牢固的在消費(fèi)者心目中的“安全 時(shí)尚 創(chuàng)新”的感覺(jué)。

　　2、廣告媒體定位：

　　報(bào)紙：報(bào)紙作為一種信息的載體主要是為了提供新聞而出現(xiàn)的，各大報(bào)社為了提高效益才紛紛刊登廣告，而且廣告刊登位置過(guò)于集中，主要位于版面下方和夾縫中，雖然可以要求擴(kuò)大版面但是會(huì)妨礙讀者對(duì)于新聞的閱讀版面，這樣不僅不會(huì)對(duì)企業(yè)形象的確立帶來(lái)任何好處，反而會(huì)使消費(fèi)者產(chǎn)生抵觸情緒，不利于公司的發(fā)展，所以公司只是選擇此種媒體作為通知和提醒方面。

　　廣播：現(xiàn)在廣播的聽(tīng)眾大多為出租車司機(jī)、值班人員等，該類人群收入不多，或是工作時(shí)間較長(zhǎng)。購(gòu)買能力不高，或是沒(méi)有時(shí)間和精力旅游，所以，公司在廣播這一媒體方面只利用了廣告的提醒作用，時(shí)間較短以5——10秒較為適宜。時(shí)段以早8點(diǎn)左右，晚5——6點(diǎn)左右為宜。此時(shí)段為上下班高峰期，在公共汽車、出租車、和私人車輛內(nèi)進(jìn)行宣傳。

　　電視：電視廣告是眾多媒體中利用率最高的一個(gè)，它可以全天候，多時(shí)段播出，并且觀眾人數(shù)眾多，傳播范圍廣，速度快，是公司比較重視的一個(gè)宣傳媒體。公司將分別拍攝20秒，15秒，10秒，5秒不同時(shí)間長(zhǎng)度的廣告，分別在在中央電視臺(tái)1套、2套、3套、4套、5套、6套、8套、10套、11套、12套、少兒頻道、戲曲頻道、收費(fèi)頻道以及旅游衛(wèi)視，各地方臺(tái)衛(wèi)星電視頻道播出。盡可能多的覆蓋全天，但重點(diǎn)把握8點(diǎn)——10點(diǎn)的黃金時(shí)段，爭(zhēng)取各電視臺(tái)的專欄節(jié)目，更詳盡的向民眾展示公司。

　　互聯(lián)網(wǎng)：是年輕人聚集的平臺(tái)，是公司的主攻對(duì)象，公司除了互聯(lián)網(wǎng)傳統(tǒng)的宣傳廣告方式外，還加增了許多新方式和新服務(wù)。公司首先要有自己的網(wǎng)站，以直接正面宣傳公司，另外，與各大網(wǎng)站或旅游的專業(yè)網(wǎng)站建立超連接，與百度、GOOGLE等網(wǎng)絡(luò)搜索引擎友好，并通過(guò)競(jìng)拍、簡(jiǎn)易關(guān)鍵詞的手法提升公司在搜索引擎中的排名。

　　另外公司還設(shè)立旅游網(wǎng)絡(luò)報(bào)名新方式，游客直接登陸公司總部的網(wǎng)站報(bào)名，公司總部將填好報(bào)名單據(jù)直接發(fā)送給旅游組織地的公司分部，游客可在次日去公司分部咨詢付款。

　　其他：公司將向老顧客VIP不斷免費(fèi)提供新的旅游情報(bào)，還將通過(guò)書(shū)刊、路邊廣告牌、車身涂飾等方式進(jìn)行廣告宣傳，在此不一一列舉。

　　4.2.LOGO營(yíng)銷

　　這是被我省大多數(shù)企業(yè)忽略的一個(gè)重要營(yíng)銷手段。該種手段不在于其能直接創(chuàng)造多少利潤(rùn)，而在于其能在消費(fèi)者心目中牢固樹(shù)立起公司的形象，影響消費(fèi)者的心理，為公司爭(zhēng)取更多的潛在消費(fèi)者，是眾多日韓、歐美等先進(jìn)企業(yè)大力推行的營(yíng)銷手段。具體計(jì)劃如下：

　　1. 設(shè)計(jì)、討論、制定一個(gè)公司LOGO形象，能代表“安全 時(shí)尚 創(chuàng)新”的公司經(jīng)營(yíng)理念，并以公司名稱“暸望塔”為主要設(shè)計(jì)形象

　　2. 大力推行該LOGO形象，配合廣告營(yíng)銷手段，在各個(gè)媒體廣告中突出這一標(biāo)志。

　　3. 在公司制服、文件水印、車隊(duì)涂飾、公司內(nèi)部裝修的各方面，全部采用公司LOGO，以提升公司整體觀念，強(qiáng)化整體意識(shí)。

　　4. 在公司分部模塊和公司代理模塊中的統(tǒng)一名稱也是這個(gè)意圖，目的在于使公司形成一個(gè)緊密的整體，給消費(fèi)者和潛在客戶以團(tuán)結(jié)，穩(wěn)重的感覺(jué)。

　　4.3.公關(guān)營(yíng)銷

　　1.確立公共關(guān)系目標(biāo)：(按照時(shí)間發(fā)展順序)

　　友好年輕人市場(chǎng)，爭(zhēng)取中年人市場(chǎng)，影響老年人市場(chǎng)。

　　2.實(shí)際操作：

　　與高校的學(xué)生會(huì)、社團(tuán)相互聯(lián)系，贊助其比賽、晚會(huì)等活動(dòng)。

　　主動(dòng)聯(lián)系各大公司單位，以優(yōu)惠的價(jià)格承接起年度團(tuán)體旅游活動(dòng)。

　　推出適合老年人參加的旅游方案，將旅游變革的新方案影響至老年人。

　　承辦大型的學(xué)術(shù)交流會(huì)、研討活動(dòng)。

　　與媒體相結(jié)合，開(kāi)辟專欄節(jié)目，開(kāi)通免費(fèi)咨詢熱線。

　　3.與其他方面的公關(guān)：

　　針對(duì)今年雪災(zāi)后南方旅游業(yè)恢復(fù)的情況，公司以平價(jià)推出專門(mén)前往南方雪災(zāi)地區(qū)景點(diǎn)的旅游方案，為時(shí)3個(gè)月，擬和南方各個(gè)旅游景點(diǎn)，旅游公司，縣市級(jí)的政府建立友好的關(guān)系，為公司今后在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展鋪平道路。

　　除特殊情況外，公司盡量和一家車隊(duì)合作，建立伙伴關(guān)系。

　　5. 風(fēng)險(xiǎn)分析(Risk Analysis)

　　5.1.外部風(fēng)險(xiǎn)

　　1.國(guó)家對(duì)旅游行業(yè)的政策法規(guī)的影響。

　　2.集團(tuán)市場(chǎng)購(gòu)買決策過(guò)程復(fù)雜，產(chǎn)品對(duì)推銷技巧要求比較高。

　　3.潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入。

　　4.市場(chǎng)變化轉(zhuǎn)折快，容易被更加新興的旅游方式所取代。

　　5.因第三方或不可抗力引發(fā)的安全問(wèn)題。

　　5.2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

　　1.因?yàn)閷?duì)新的旅游方式不了解造成消費(fèi)者選擇的不確定、模糊與困難。

　　2.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手改變策略，應(yīng)付策略的不確定性。

　　3.公司內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制的建立，健全。

　　4.價(jià)格上對(duì)一些影響進(jìn)入低收入階層市場(chǎng)。

　　5.3.應(yīng)對(duì)策略

　　1.熟悉該行業(yè)的法律、法規(guī)，健全公司合同，分清責(zé)任。

　　2.完善公司代理模塊和分部模塊，建立廣大全面的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)，豐富旅游線路。

　　3.建立及時(shí)有效的信息反饋渠道，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。

　　4.秉承“創(chuàng)新”理念，開(kāi)發(fā)新鮮旅游方案，始終保持在思想創(chuàng)意上領(lǐng)先行業(yè)水平。

　　6. 財(cái)務(wù)分析(Finance Analysis)

　　6.1.財(cái)務(wù)收益表

　　單位：萬(wàn)元

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　一.產(chǎn)品銷售收入

　　1000

　　3250

　　5750

　　7250

　　8750

　　減：銷售成本

　　393.73

　　650.66

　　666.00

　　770.08

　　875.79

　　銷售費(fèi)用

　　520.00

　　1200.00

　　2000.00

　　2500.00

　　3000.00

　　二.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

　　86.27

　　1399.34

　　3084.00

　　3979.92

　　4874.21

　　減：管理費(fèi)用

　　220.00

　　280.00

　　400.00

　　500.00

　　600.00

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　17.55

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　三.利潤(rùn)總額

　　-151.28

　　1119.34

　　2684.00

　　3479.92

　　4274.21

　　減：所得稅

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　260.99

　　320.57

　　四.凈利潤(rùn)

　　-151.28

　　1119.34

　　2684.00

　　3218.93

　　3953.64

　　6.2.現(xiàn)金流量表

　　單位：萬(wàn)元

　　項(xiàng) 目

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

　　955.00

　　3216.25

　　5718.50

　　7234.20

　　8736.30

　　現(xiàn)金流入小計(jì)

　　955.00

　　3216.25

　　5718.50

　　7234.20

　　8736.30

　　購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

　　241.92

　　419.36

　　442.64

　　526.46

　　609.80

　　經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金

　　20.00

　　20.00

　　20.00

　　20.00

　　20.00

　　支付給職工的現(xiàn)金

　　96.00

　　102.00

　　115.00

　　135.50

　　152.00

　　支付的所得稅

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　260.99

　　320.57

　　支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

　　728.56

　　1528.63

　　2383.89

　　2985.12

　　3590.39

　　現(xiàn)金流出小計(jì)

　　1086.48

　　2069.99

　　2961.53

　　3928.07

　　4692.75

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

　　-131.48

　　1146.27

　　2756.98

　　3306.13

　　4043.55

　　二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

　　602.00

　　0.00

　　70.00

　　0.00

　　0.00

　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

　　-602.00

　　0.00

　　-70.00

　　0.00

　　0.00

　　三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金

　　800.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　借款所收到的現(xiàn)金

　　300.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　現(xiàn)金流入小計(jì)

　　1100.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　償還借款所支付的現(xiàn)金

　　300.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　分配股利所支付的現(xiàn)金

　　0.00

　　290.42

　　805.20

　　965.68

　　1186.09

　　償付利息所支付的現(xiàn)金

　　17.55

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　現(xiàn)金流出小計(jì)

　　317.55

　　290.42

　　805.20

　　965.68

　　1186.09

　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

　　782.45

　　-290.42

　　-805.20

　　-965.68

　　-1186.09

　　四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

　　48.97

　　855.85

　　1881.78

　　2340.45

　　2857.46

　　6.3.會(huì)計(jì)報(bào)表分析

　　重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：

　　五年銷售收入(萬(wàn)元)：1000.00;3250.00;5750.00;7250.00;8750.00;

　　五年凈利潤(rùn) (萬(wàn)元)：—151.28;1119.34;2684.00;3218.93;3953.64;

　　達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： 八個(gè)月;

　　達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 十四個(gè)月。

　　比率及趨勢(shì)分析

　　項(xiàng)目(%)

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　銷售利潤(rùn)率

　　—

　　33.67

　　46.67

　　44.39

　　45.18

　　基本盈利能力

　　—

　　75.39

　　94.44

　　70.81

　　57.50

　　資產(chǎn)報(bào)酬率

　　—

　　75.39

　　94.44

　　65.50

　　53.19

　　凈資產(chǎn)收益率

　　—

　　59.58

　　71.45

　　53.56

　　45.04

　　投資利潤(rùn)率

　　—

　　96.97

　　231.81

　　300.55

　　369.15

　　預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析

　　項(xiàng)目 時(shí)間

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　預(yù)計(jì)銷售金額(萬(wàn)元)

　　1000

　　3250

　　5750

　　7250

　　8750

　　預(yù)計(jì)銷售量(車)

　　300

　　790

　　1690

　　2610

　　3090

　　6.4.資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào) 單位：萬(wàn)元

　　資產(chǎn)

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　負(fù)債及權(quán)益

　　第一年

　　第二年

　　第三年

　　第四年

　　第五年

　　流動(dòng)資產(chǎn):

　　流動(dòng)負(fù)債:

　　貨幣資金

　　48.97

　　904.82

　　2786.60

　　5127.05

　　7984.51

　　應(yīng)付帳款

　　19.76

　　23.19

　　26.76

　　35.29

　　44.50

　　應(yīng)收帳款

　　56.25

　　90.00

　　121.50

　　137.30

　　151.00

　　短期借款

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　0.00

　　減:壞帳準(zhǔn)備

　　0.94

　　1.50

　　8.62

　　10.87

　　13.12

　　負(fù)債合計(jì)

　　19.76

　　23.19

　　26.76

　　35.29

　　44.50

　　應(yīng)收帳款凈額

　　55.31

　　88.50

　　112.88

　　126.43

　　137.88

　　存貨

　　63.20

　　107.51

　　124.72

　　143.50

　　162.35

　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

　　167.48

　　1100.83

　　3024.20

　　5396.98

　　8284.74

　　固定資產(chǎn):

　　固定資產(chǎn)原價(jià)

　　702.00

　　702.00

　　772.00

　　772.00

　　772.00

　　減:累計(jì)折舊

　　86.00

　　172.00

　　268.00

　　364.00

　　460.00

　　所有者權(quán)益:

　　固定資產(chǎn)凈值

　　616.00

　　530.00

　　504.00

　　408.00

　　312.00

　　實(shí)收資本

　　1200.00

　　1200.00

　　1200.00

　　1200.00

　　1200.00

　　無(wú)形資產(chǎn):

　　300.00

　　300.00

　　300.00

　　300.00

　　300.00

　　盈余公積

　　0.00

　　300.00

　　500.00

　　800.00

　　1000.00

　　減:累計(jì)攤銷

　　15.00

　　30.00

　　45.00

　　60.00

　　75.00

　　未分配利潤(rùn)

　　-151.28

　　377.64

　　2056.44

　　4009.69

　　6577.24

　　無(wú)形資產(chǎn)凈值

　　285.00

　　270.00

　　255.00

　　240.00

　　225.00

　　所有者權(quán)益合計(jì)

　　1048.72

　　1877.64

　　3756.44

　　6009.69

　　8777.24

　　資產(chǎn)合計(jì)

　　1068.48

　　1900.83

　　3783.20

　　6044.98

　　8821.74

　　負(fù)債及權(quán)益合計(jì)

　　1068.48

　　1900.83

　　3783.20

　　6044.98

　　8821.74

　　應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%下季收回

　　壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的0.5%提

　　注：財(cái)務(wù)章節(jié)的數(shù)據(jù)均為虛擬數(shù)據(jù)，僅表示公司發(fā)展?fàn)顩r