服務創(chuàng)業(yè)準備計劃書

時間：2017-02-22 08:57:54 嘉敏1004由分享

　　生活服務類從20世紀70年代誕生起,經(jīng)歷了80年代最初的輝煌,90年代初的瓶頸,90年代中期后的繁榮期之后,呈現(xiàn)出了百花齊放的態(tài)勢。在大眾文化的波及下成了受眾的寵兒。以下是學習啦小編為大家整理的關于服務創(chuàng)業(yè)準備計劃書，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　服務創(chuàng)業(yè)準備計劃書篇1

　　1.計劃概論著

　　2.經(jīng)營管理體制

　　經(jīng)理人員介紹報酬企業(yè)所有權分配經(jīng)理人員的責任董事會成員

　　3.市場分析

　　市場的分布情況可行性分析

　　4.競爭分析

　　5.企業(yè)操作

　　選擇地點器材的配置產(chǎn)品和服務介紹

　　6.銷售策略

　　短期策略長期策略競爭性推銷策略

　　7.職工

　　8.保險和法律事務

　　9.業(yè)務的季節(jié)性和應變計劃

　　應變計劃和措施

　　10. 財務狀況

　　會員預測會員費制定財務收支和資債平衡預測的條件月收入表和財務變化的條件各類財務預測的表圖

　　11.附錄

　　a.企業(yè)組織結構圖

　　b.健身俱樂部成員的情況調(diào)查

　　c.市場滲透情況分析

　　“中華現(xiàn)代健身中心”創(chuàng)業(yè)計劃

　　1.計劃概況

　　“中華現(xiàn)代健身中心”是一所正在創(chuàng)建的旨在向會員提供室內(nèi)和室外體育健身運動的俱樂部。與目前已存在的大部分健康俱樂部所不同的是，“中華現(xiàn)代健身中心”(簡稱：健身中心)將為團隊提供排球、籃球等運動場地，同時也為個人提供健身的場地和設施。健身中心將積極推動單位和家庭的參與，并向那些有興趣提高體育技藝的人士提供專家指導和訓練性課程。

　　一般來說，這個行業(yè)競爭的關鍵在于地點的選擇、活動項目的設計、服務的質(zhì)量和設備的條件。我們擬將健身中心設在北京東城區(qū)，這里的居民收入比全國平均高出2.5倍;這里的工廠、企業(yè)以及其它單位的員工有著組隊進行體育活動的傳統(tǒng)。我們健身中心的活動項目都是圍繞著人們的興趣而設計的，將會超過未來會員的期望。我們所提供的設備和經(jīng)驗豐富的經(jīng)營管理人員將使健身中心的服務超過其他類似的俱樂部。

　　除了上述健身俱樂部所具備的成功外，更為重要的是，我們有一組經(jīng)驗豐富、富有熱情和生氣并致力于經(jīng)營這個健身中心的管理人員。張大為先生是一位出色的推銷專家，他將出任健身中心的總裁;王麗華女士將出任項目部和公關部主管;劉國棟先生將主管設備處并負責職員的培訓。以上這三位都具有企管碩士學位并具有多年的這一行業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗。魏麥先生是一位財務方面的專家，將出任本中心的財務主管。

　　健身中心的創(chuàng)建需購置土地5公頃，連同建筑和設備安裝費用共需投資450萬元。以上提及的幾位主要經(jīng)理人員共投資60萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承諾投資約190萬元。健身中心還需向有關機構貸款225萬元，擬將建造此中心的土地和造好的房屋作為貸款的抵押，同時將提供 40%的付款以確保此項抵押貸款的可靠。我們預計健身中心第一年的總銷售額將達180萬元，利稅達7.5萬元。

　　2.經(jīng)營管理

　　經(jīng)理人員介紹

　　張先生，現(xiàn)年40歲，北京大學企管碩士，中山大學經(jīng)濟學學士

　　王女士，現(xiàn)年35歲，中國人民大學企管碩士，北京師蕩大學教育學碩士。

　　劉**先生，現(xiàn)年38歲，北京師范大學體育系學士，

　　魏**先生，現(xiàn)年48歲，中國財經(jīng)大學企業(yè)財務碩士，

　　上述的每一位經(jīng)理人員均在自己的領域之中有多年的工作經(jīng)驗，其中兩位具有管理財務方面的經(jīng)驗，三位曾經(jīng)有經(jīng)營健身俱樂部方面的經(jīng)驗。這樣的經(jīng)理人員的組合給健身中心提供了一個堅實的基礎，即使萬一有某位經(jīng)理人員因故離任，其他成員可即時填補空白。

　　上述各位人士雖然目前仍在其他單位擔任要職，但并沒有與他們的單位簽定任何限制性合同，可以隨時離職而加入健身中心。這四位經(jīng)理人員已簽署的一項合同約定：他們從加入健身中心之日起將至少為本中心服務五年;如果任何一位將來離開本企業(yè)，那么從離開之日起五年這內(nèi)將不能從事與中心競爭性的業(yè)務。事實上，這四位原始創(chuàng)始人對創(chuàng)辦本中心投入了大量的人力和資金他們將會致力于辦成一個成功的健身俱樂部。

　　報酬

　　四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為5萬元，這與目前這個行業(yè)同等職位人員的工資水平相當。

　　創(chuàng)業(yè)所有權分配

　　健身中心最初將發(fā)行10萬股普通股票，四位創(chuàng)始人每人投資15萬元，各換取14%即14，000股股票。每一位董事(共4人)將獲得1%(共4000股)的股份。另有三位不參與經(jīng)營的投資者共出資190萬元，將按出資多少分享40%的股份。

　　經(jīng)理人員的責任

　　總裁/推銷部：張**先生將出任健身中心總裁，他是整個中心的核心。他的主要責任是領導企業(yè)的經(jīng)理人員，同時還擔負訓練和指導中心的銷售人員的責任。

　　項目設計/公關：王女士將出任這方面的主管。王女士將對健康俱樂部行業(yè)的發(fā)展情況以及顧客的需求進行持續(xù)的分析，制定出符合市場需求的活動項目，并負責中心的廣告和宣傳業(yè)務。

　　器材部/人事部：這個部門由劉先生負責。劉先生將負責中心的器材購置、維護以及中心的雜務人員的管理。

　　財務/住處系統(tǒng)：這個部門由魏**先生負責。中心的計算機系統(tǒng)以有相應的數(shù)據(jù)、文件也由魏先生負責管理。

　　董事會成員

　　健身中心的經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。為了彌補這種缺失，經(jīng)理人員吸收一位律師、一位健美方面的醫(yī)生、一位健美專家和一位體明星加盟董事會。他們將對中心的發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗和技巧。每一位董事會成員將獲得1%的股份作為報酬，如果他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對他們的股份進行收購的第一優(yōu)先權。

　　服務創(chuàng)業(yè)準備計劃書篇2

　　1.計劃概況

　　健身中心的創(chuàng)建需購置土地5公頃，連同建筑和設備安裝費用共需投資450萬元。以上提及的幾位主要經(jīng)理人員共投資60萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承諾投資約190萬元。健身中心還需向有關機構貸款225萬元，擬將建造此中心的土地和造好的房屋作為貸款的抵押，同時將提供40%的付款以確保此項抵押貸款的可靠。我們預計健身中心第一年的總銷售額將達180萬元，利稅達7.5萬元。

　　2.經(jīng)營管理

　　經(jīng)理人員介紹

　　張大為先生，現(xiàn)年40歲，北京大學企管碩士，中山大學經(jīng)濟學學士。張先生在廣健身俱樂部擔任副總裁之職多年，從事過健康俱樂部的選址、日常經(jīng)營和活動項目開發(fā)等多方面的工作。在此之前，張先生作廣州家庭健身中心的職員，從事過多年的直接銷售工作。張先生還是一位體育愛好者，他現(xiàn)在仍擔任中國室內(nèi)運動協(xié)會的理事。

　　王麗華女士，現(xiàn)年35歲，中國人民大學企管碩士，北京師蕩大學教育學碩士。王女士現(xiàn)任職于四通集團公司職工活動部經(jīng)理，對職工活動項目設計和體育器材有豐富的知識和經(jīng)驗。王女士業(yè)余還兼任東城區(qū)青少年活動協(xié)會的理事會成員。

　　劉國棟先生，現(xiàn)年38歲，北京師范大學體育系學士，現(xiàn)任職于國際海員俱樂部器材管理部，劉先生是北京體育界的活躍人士，同時參加幾個業(yè)余籃球隊和排球隊并兼任教練。

　　魏麥先生，現(xiàn)年48歲，中國財經(jīng)大學企業(yè)財務碩士，具有高級會計師職稱，現(xiàn)任職于全國青少年體育運動協(xié)會的主管會計師。

　　報酬

　　四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為5萬元，這與目前這個行業(yè)同等職位人員的工資水平相當。

　　創(chuàng)業(yè)所有權分配

　　經(jīng)理人員的責任

　　總裁/推銷部：張大為先生將出任健身中心總裁，他是整個中心的核心。他的主要責任是領導企業(yè)的經(jīng)理人員，同時還擔負訓練和指導中心的銷售人員的責任。

　　項目設計/公關：王麗華女士將出任這方面的主管。王女士將對健康俱樂部行業(yè)的發(fā)展情況以及顧客的需求進行持續(xù)的分析，制定出符合市場需求的活動項目，并負責中心的廣告和宣傳業(yè)務。

　　器材部/人事部：這個部門由劉國棟先生負責。劉先生將負責中心的器材購置、維護以及中心的雜務人員的管理。

　　財務/住處系統(tǒng)：這個部門由魏麥先生負責。中心的計算機系統(tǒng)以有相應的數(shù)據(jù)、文件也由魏先生負責管理。

　　董事會成員

　　健身中心的經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。為了襝這種缺失，經(jīng)理人員吸收一位律師、一位健美方面的醫(yī)生、一位健美專家和一位體明星加盟董事會。他們將對中心的發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗和技巧。每一位董事會成員將獲得1%的股份作為報酬，如果他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對他們的股份進行收購的第一優(yōu)先權。

　　3.市場分析

　　市場的分布情況

　　健身行業(yè)的市場分割最重要的形式是其區(qū)域性，80%的會員居住在距中心周圍9公里以內(nèi)，平均車程15分鐘可視確定距離范圍的基準。健身中心是一個具有獨特體育運動設施的俱樂部，由于有室內(nèi)滑冰場、排球沙灘以及特殊訓練廳，將吸引一些居住較遠的人們，估計所有會員的工作、居住地不超過13公里。健身中心之所以選址在北京市東城區(qū)，其原因是那里人口增長迅速、家庭收入高以及該地區(qū)人們對體育運動有較大的潛在需求。

　　人口、年齡、家庭收入和從事管理、專業(yè)技術工作的人數(shù)是判斷顧客群中最重要的統(tǒng)計變量。東城區(qū)年人口增長率為2.5%，是全國人口增長率的1.5倍，是北京市人口年增長率的1.3倍。大約590，000人口居住在健身中心場址9公里以內(nèi)，據(jù)估計，這個數(shù)字到1995年將超過650，000。分析專家說健身行業(yè)會員的年齡中值是34歲，而東城區(qū)年齡中值為32歲。

　　根據(jù)中國國家室內(nèi)運動協(xié)會(簡稱室運協(xié))的抽樣調(diào)查，家庭收入是判斷顧客群的另一重要因素，約77%的會員家庭收入超過2.5萬元，而全國家庭收入超過此線的占56%;39%的會員家庭收入超過4.5萬元。從事管理、專業(yè)技術工作的人員參加健身運動的人數(shù)遠比其他行業(yè)人員多，而北京市專業(yè)技術和管理人員比例與全國平均相比多二倍以上。

　　對比全國平均水準，東城區(qū)體育運動的潛在市場高于95%。根據(jù)1991年國家統(tǒng)計局對以郵政編碼為區(qū)域范圍的居民各種服務的潛在需求量進行的分析測算，東城區(qū)的需求指數(shù)為132，而全國的需求指數(shù)中值為103。

　　可行性分析

　　市場滲透分析是對興建商業(yè)娛樂、健身設施在一定的市場范圍內(nèi)的整體市場飽和狀態(tài)的預估方法。它已被公認為重要的商業(yè)分析方法。這種方法被房地產(chǎn)評估者、金融機構和專業(yè)顧問用于測量市場對新建健身設施的需求程度。本計劃中的計算結果是根據(jù)與目標市場和設施建筑面積有關人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)得來的(請參照附錄有關計算方法和討論結果)。

　　應用這套分析方法的結果表明：東城區(qū)以其現(xiàn)有的人口仍可財建一所7，500平方米的多種體育運動俱樂部。這一市場滲透分析不能用于分析具體項目帶來的利弊，因而需要通過市場研究來進一步確定該項目的可行性。我們的研究包括：選址分析，目標市場調(diào)查，與一些體育組織、社團領導人、競爭對手的會員和雇員進行交談。

　　4.競爭分析

　　根據(jù)室運協(xié)的調(diào)查結果得知，主要的競爭來自6公里以內(nèi)的提供同等設施條件的俱樂部，主要競爭對手是東城區(qū)中心的中央俱樂部。這個俱樂部建筑面積7，000平方米，設有舉重室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克標準游泳池、健美體操房、飲食及營養(yǎng)教學中心。中央俱樂部的會員有2千人，同時有6個月的排隊名單。它的四周由醫(yī)院環(huán)繞，如果不是建筑中貴的話，擴建是可能的。對比這下，健身中心除了提供給會員個人健身運動項目，還將提供團體和家庭集體運動以適應市場調(diào)查的結果。另一個競爭對手是東城俱樂部，位于健身中心西部5公里左右。同中央俱樂部一樣，東城俱樂部也只為成年會員服務。它擁有800多名會員，建筑面積2，000多平方米，設施包括舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球場、桑娜蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它的主要優(yōu)勢是會費低廉;最大弱點是衛(wèi)生條件不佳，設備更新不及時。1990年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。

　　一些我們訪問過的東城俱樂部的會員正在積極地尋找其他合適的俱樂部。但由于中央俱樂部一時不能接受新會員，他們的選擇受到限制。80%的被調(diào)查者認為清潔的設施對于行業(yè)是最重要的因素。室運協(xié)的調(diào)查還表明，東城俱樂部每百平方米擁有40名會員，而按一般標準應是每百平方米29名會員。我們準備實施一項預防性的維護設備計劃，該計劃可以保證設備滿足會員要求，同時將保持一定的設備長期維護費用。

　　東城區(qū)的網(wǎng)球俱樂部擁有8個網(wǎng)球場，其中6個室內(nèi)場地和2個室外場地，它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。這個網(wǎng)球俱樂部大概距我們的地址約4公里左右。盡管在我們的調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項目，但進一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場，因而健身中心決定目前不提供網(wǎng)球服務。

　　次一級的競爭來自15公里范圍內(nèi)提供相似服務的俱樂部。這些俱樂部包括：北京朝陽區(qū)的朝陽俱樂部、東方俱樂部以及在崇文區(qū)的崇文俱樂部和國際俱樂部等。但這些俱樂部對于東城區(qū)的居民來說距離較遠，乘車時間都超過20分鐘。

　　下表顯示我們的競爭地位：

　　中央俱樂部東城俱樂部健身中心

　　個人活動有有有

　　團隊/協(xié)會活動有* 無有

　　家庭會員無無有

　　*中央俱樂部的健身房提供籃板供幾個人投籃活動。

　　5.企業(yè)操作計劃

　　選擇地點

　　經(jīng)過全面的分析研究(包括位置的可進入性、大小、分區(qū)的限制及東城區(qū)的地價等)，決定將健身中心設在二環(huán)路與永定大街相交處該地位于一個“白領階級”的公司和高級收入居民區(qū)之間，并正在大力發(fā)展商業(yè)設施。

　　我們選了一個街道口作為建設點，過街行人和四輛容易看到，且出入方便。室運協(xié)認為，方便的地理位置是一個體育俱樂部為會員提供的最基本的利益之一，至于俱樂部的大小則由市場的需要而定。

　　我們所選的地點已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以立即開始基建工作。場點地價是13萬元/公頃。

　　器材的配置

　　健身中心建筑面積7，5000平方米，是市場滲透分析中認為該地區(qū)所需要的面積?？紤]這個地區(qū)的人口增長，已買下2公頃土地留做備用，同時也避免隨人口增長的土地增值給未來中心擴展增加困難。

　　北京市新華建筑設計公司(專長于娛樂設施的建筑設計)已完成了符合建筑要求的設計工作。這家公司曾在設計方面獲獎，有豐富的設計經(jīng)驗，能夠保證質(zhì)量。

　　設備的維修和建筑設施的保養(yǎng)對會員很得要。90%以上的被調(diào)查者給予這個方面最高一級考慮。維修費是一項可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費在4%-9%。我們強調(diào)預防性維修，可以使我們的費用支出保持較低水平。

　　產(chǎn)品和服務介紹

　　健身中心將全年開放，每天開放14小時。為滿足喜歡早起鍛煉的會員需要，早晨6點即開始開放。健身中心將是一個室內(nèi)、室外多項體育運動中心，提供以下活動設施：

　　滑冰場

　　籃球場

　　排球場

　　小型高爾夫球場

　　里環(huán)形跑道

　　游泳池

　　鍛煉室

　　市場研究結果表明，東城區(qū)的居民對建立一個可提供各種團體比賽活動的多種體育運動中心是有要求的。僅單一一項聯(lián)賽活動就有64%以上的人參加，50%的人已表示他們有興趣加入本中心，并愿意交墳一定的押金以保證他們的健身中心的會員身份。

　　進一步的調(diào)研證實，我們最主要的競爭對手––––中央俱樂部和東城俱樂部都沒有提供排球、籃球、冰球等團體比賽活動設施項目。中央俱樂部有籃球場地，但是僅為幾個人投籃而設計的，不能用作團體比賽活動。以下我們具體介紹每項設施的內(nèi)容。

　　滑冰場

　　抽樣調(diào)查表明，33%的人認為應該有滑冰場。朝陽我東方俱樂部的主任說：“我們的滑冰場20%的人是來自東城區(qū)。”這些人的單程路途都地15公里以上，遠遠超過了平均的里程。

　　我們的滑冰場將用于花樣滑冰、冰球，并對公眾開放。評估結果顯示：80%的營業(yè)時間將用于冰球聯(lián)賽、花樣滑冰訓練和滑冰協(xié)會租用。

　　籃球場

　　我們的市場調(diào)查顯示：43%的人認為籃球是他們參加健身中心的是基本的考慮。中央俱樂部設有籃球場，但會員名額已滿，還有排隊名單。根據(jù)我們的研究，籃球場能更好地吸引那引起對團體比賽感興趣的人們。

　　排球場

　　從最近的發(fā)展趨勢來看，利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，我們的排球場設計成沙坑場即是為滿足這種要求。當然，目前滸的排球聯(lián)賽場地是硬木地板場地，但我們的籃球場可以在需要的時候用作排球場地。

　　小型高爾夫球場

　　小型高爾夫球被這個區(qū)域的人產(chǎn)選為首選運動。為了滿足這種要求，我們已設了一個室內(nèi)18孔小型高爾夫球場。由于有了這個設施，使得我們不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球俱樂部。研究表明，這種設施能吸引那些居住較遠的人們。

　　跑道

　　從市場調(diào)查中得知，30%的會員認為跑道的長度是非常重要的，大多數(shù)人希望有1/2公里的田徑跑道。中央俱樂部和東城俱樂部設有的短跑道被很多人認為太短。因而，一些較正規(guī)的田徑比賽將在我們這樣的大田徑場舉行。

　　鍛煉室

　　我們將設兩個鍛煉室，一個出租給健美操運動，一個用于其他類似的運動。50人的健美課程需要大約300平方米的地盤，能夠達到這個標準并出租的地方每月租租金約5000元，我們可以出租一個同樣大小的場地生小時收費30元。我們已預先出租了一個場地給北京健美培訓班，租金每月3千元，合同兩年，并可延期租用三年。由于北京健美培班與健身中心的合同順利進行，我們已完成了50%抽樣調(diào)查所提出的對健美運動的市場需求。

　　游泳池

　　根據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，設有游泳池的多種體育運動俱樂部會員比沒有設游泳池的多40%。統(tǒng)計數(shù)據(jù)還表明，參加體育鍛煉的人有41%都參加游泳運動，我們的調(diào)查中有26%的人要求設游泳池。

　　快餐小吃部

　　健身中心將設一個快餐部。中央俱樂部就設有一個快餐部并積極主動地為會員提供午餐和晚餐。我們市場調(diào)查表明，60%的人希望有快餐部，這樣的快餐部年收入約為60萬元。

　　6.營銷策略

　　國家健身運動器材組織的住處與研究主任說，90年代健身及娛樂市場的發(fā)展將對經(jīng)濟產(chǎn)生深遠的影響。他還說，從1990至1992年，參加健身運動的人數(shù)嗇了6.2%，預計這個增長趨勢仍將持續(xù)。據(jù)權威估計，娛樂活動一年能產(chǎn)生3500億以上的收入。健身中心已制定出兩個銷售策略以保證市場滲透。

　　短期策略

　　直接郵信是我們向東城區(qū)及周圍地區(qū)居民傳遞信息的一種經(jīng)濟有效的方法。很多俱樂部均采用此銷售方法，它已被證明是一種成功的方法。

　　直接推銷將被用于面向9公里以內(nèi)的組織和單位。為能在這一新興事業(yè)早期以最經(jīng)濟的手段盡可能占領市場，我們將直接與一些大公司取得聯(lián)系。這樣將保證健身中心為它們開展聯(lián)賽及時簽署合同，同時滿足他們的具體要求。

　　在推銷工作繁忙之時，我們將雇用臨時推銷員，經(jīng)培訓后承擔一些推銷業(yè)務。全職雇員則負責經(jīng)常性的工作，保證不錯過任何銷售機會。

　　長期策略

　　當健身中心在建設期間吸收了第一批會員之后，我們將繼續(xù)在地方報紙上登廣告，并將健身中心的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽和爭取會員。

　　直接郵寄也地我們的長期策略之一。我們還將利用打電話的方式與個人聯(lián)系。為了高效率地向我們的目標市場傳遞信息我們已經(jīng)同幾個廣播電臺簽定了廣告合同，廣播的廣告費用是每半分鐘500元(黃金時間)。我們還將聯(lián)系不同的協(xié)會組織，把我們的廣告夾在他們的宣傳信件中發(fā)出。

　　推銷后的工作將由一位正式雇員處理，早晨和晚上將由一名正式推銷員來經(jīng)營。二名臨時雇員協(xié)助處理電話，引導顧客參觀中心，回答各種問題。

　　對于正式和臨時的推銷員的培訓將是一個持續(xù)不斷的工作。這些培訓包括：產(chǎn)品知識、經(jīng)營時間、電話交談技巧、了解會員合同以及健身中心的規(guī)章制度。培訓的任務將由總裁來負責。

　　競爭性推銷策略

　　中央俱樂部最初是采用直接郵信的方法進行推銷的，他們也在地方報紙上做廣告，并參與東城區(qū)一些購物中心的健康知識普及及活動，以使顧客對健身運動產(chǎn)生興趣。事實上，中央俱樂部在開放之前已將會員名額售滿足，并保證一個排隊名單。這說明它們的推銷工作是成功的，健身中心將采取類似的方法進行開放前宣傳。

　　為了擴大會員隊伍和增加收入，健身中心將在開放前進行吸收會員的促銷活動。我們一次性入會費是每個家庭300元，較中央俱樂部的600元低。雖然東城俱樂部的家庭會費僅為100萬，但它們要求會員簽定三年合同。我們的月費是20元，也較中央俱樂部的45元低。我們的會員在交付入會費和月會費之后，可免貫參加任何由健身中心支持贊助的聯(lián)賽活動，聯(lián)賽期間外可使用游泳池、田徑運動場、排球場及籃球場。

　　觀眾入場費是每人8元，由于難以估計人數(shù)，不好估計實際收入。因此，這部分收入不有包括在我們的財務規(guī)劃內(nèi)。

　　7.職工

　　健身中心預計第一年需要6名全職人員，19名半職人員。全職人員包括健身指導、維護人員、會計師和統(tǒng)計分析。他們的工資根據(jù)不同職位將在每小時8元至14元之間，另加各種福利(如醫(yī)療、人壽保險等)及免費家庭會員證;工作滿足一年以上者，每年可享受兩周假期。半職雇員將由主管人員指導，工資為每小時5元，也可獲得家庭會員證。根據(jù)有關專家的經(jīng)驗，我們的工資在本地區(qū)是有競爭力的。

　　管理人員打算對雇員提供比其他俱樂部更廣泛的項目訓練和定向訓練。本行業(yè)的體育商業(yè)雜志強調(diào)，培養(yǎng)高素質(zhì)的雇員地保持老顧客的途徑之一。我們的雇員還將接受身體鍛煉、緊急救護和設備維護知識等方面的訓練。我們的培訓計劃比競爭者更為系統(tǒng)和正規(guī)。

　　我們正在與北京師院一起建立一個招收學生雇員的計劃，這個計劃將使健身中心保持一批年青、熱情的臨時雇員，這些雇員可以工作二到四年。

　　一些特殊的服務項目如個人教練和比賽裁判，將根據(jù)需要臨時簽定合同。這主要是由于中心在開辦初期需求尚不穩(wěn)定，同時也是為了減少對正式雇員的開銷。

　　8.保險和法律事務

　　健身中心的保險是通過中國平安保險公司購買的。資產(chǎn)保險將保險固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實際市場價值，商業(yè)意外保險保證賠償由于意外事故而關門造成的固定現(xiàn)金流入損失。

　　為了防止意外事故而造成會員傷殘所引起的法律訴訟，我們還購買了一般責任保險。當然，中心管理人同會采取有關預防措施，如提供適當指導，給予必要的警告，同會員簽署無責任條款合同等。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險。

　　中心的法律事務將由北京高三律師事務所負責處理，該事務所有豐富的經(jīng)驗和良好的信譽。

　　健身中心是在北京市注冊的股份公司，公司及其管理人員沒有任何法律糾紛。中心已得到了在東城區(qū)建筑、經(jīng)營的商業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

　　9.業(yè)務的季節(jié)性和應變計劃

　　季節(jié)性問題是娛樂樂、健身行來的老問題。多種體育運動俱樂部由于提供了多種類型的設施，可使季節(jié)性問題減少到最低限度。健身中心已經(jīng)采取措施保證滑冰場和游泳池全年開放。對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降，將采用收取月計會員和與健美訓練班簽定短期合同來解決，這個收入約占年收入的7.2%。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復講演及體育講座以提高會員的技術水平，因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤率。

　　應變計劃

　　針對進入本地區(qū)的同行業(yè)競爭者：根據(jù)市場滲透分析，本地區(qū)的人口密度已難以支持另一個健身俱樂部;在9公里到15公里范圍內(nèi)再建立綜合性健身俱樂部的可能性不大。建立專業(yè)項目的俱樂部如保齡球俱樂部，不會對我們造成真正的威脅，專業(yè)俱樂部一般吸引更大范圍的會員。假如確有競爭者想進入這一地區(qū)，我們將以競爭者難以成功為由要求東城區(qū)政府阻止競爭者的基建。如果此舉不能成功，我們將會通過促銷降價活動來吸引更多的人。

　　針對體育健身運動的變化趨勢：我們的建筑設計留有一定的空間以適應變化趨勢。我們已作出了可變計劃以使我們能在大眾化的體育項目上較容易較迅速地獲利，我們將觀察全國和本地區(qū)的變化趨勢，及時提供新的服務項目來保持顧客的興趣。

　　針對未能招收足夠計劃會員的應急：如果我們未能招收足夠數(shù)量的會員，我們將通過降低起始會員費或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵消短期的虧損。由于我們的主要收入是月費，這種降低起始會員費的促銷不會影響我們的長期收入計劃。

　　10.財務狀況

　　會員預測

　　據(jù)室運協(xié)估計，綜合性體育運動俱樂部每100平方米可接29名會員。健身中心擁有7，500平方米，將具有接納217名會員的能力。室運協(xié)的最近一次調(diào)查也表明，一個新建的健身設施一般需要6至24個月收滿足會員。健身中心的各項計算采取了比較保守的前提，預計需24個月收滿足。根據(jù)我們所作的市場調(diào)查，估計預售會員資格可達總會員的50%。據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均7%的年增長率。因此我們預計健身中心的會員情況如下：

　　上一年會員數(shù) 會員凈增加總會員數(shù)

　　第一年 870*

　　432

　　1302

　　第二年 1302

　　523

　　1825第三年 1825

　　127

　　1952

　　第四年 1952

　　137

　　2089

　　第五年 2089

　　146

　　*第一提的數(shù)據(jù)為預售會員數(shù)。

　　會員費的制定

　　基于9公里到12公里范圍內(nèi)競爭對手的價格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，健身中心的收費選擇了下列價格：

　　家庭會員費個人會員費

　　首次入會費 300元

　　200元

　　每月會費 35元

　　20元

　　由于我們經(jīng)營的地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會比賽服務，我們只能參考公園區(qū)的價格。按不同類型的比賽，公園區(qū)的價格在250元到375元的范圍多內(nèi)。我們協(xié)商決定對所有類型的比賽都采用一致的收費標準：每個運動隊300元。

　　財務收支及資債平衡預測條件

　　我們將貸款225萬元用于建房，目前市場的商業(yè)利率為11%。據(jù)與銀行界人士的交談得知，我們需村出總投資的40%。中心管理人員的投資和外界投資者的投資將用作進貨、流動資金和開建費用。除此之外，我們還具有以下條件：

　　(1)會員費的計算將按上節(jié)所述的價格表。在第三年以后，預計每晚應有兩場聯(lián)賽比賽。這種估計是較為保守的，因為中心每晚可容納三個或更多的聯(lián)賽。

　　(2)對于滑冰場、小型高爾夫球場和游泳池的收入，我們是按本行業(yè)的平均銷售的百分比而估算的。

　　(3)我們計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月4000元。為了吸引租憑者，我們頭二年將保持固定租費，以后每年增加5%。

　　(4)練習室將以每小時30元出租，以后租費以5%的年率遞增。

　　(5)管理費包括經(jīng)理人員的工資、工資稅和福利費用，每個管理人員的年工資為5萬元。

　　(6)正式雇員的平均每小時工資為10元，臨時雇員為每小時5元。

　　(7)操作費用預計為銷售額的87%。

　　(8)所得稅以利潤的40%計算，每季付一次。

　　(9)土地費用65萬元，建筑、設備費用390萬元。按國家有關規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計算建筑物的折量費用，時間為30年。建筑費用的估算咨詢了建筑設計公司。

　　(10)這類綜合性的體育健身中心的應收帳目平均為銷售額的11%，存貨應為銷售額的2%。

　　(11)中心的預交費是各項保險費用。

　　(12)應付款將于30天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價優(yōu)惠。

　　月收入表和財務變化的條件

　　(1)收入將以常值流入，這是由于72%的收入是來自于會員月費和合同租憑費。

　　(2)經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多的活動費用將由減少的聯(lián)賽費用所抵消。

　　(3)收支平衡是按下列公式計算：

　　(實際收入×固定費用)/(實際收入-生產(chǎn)費用)

　　(4)貸款利息將按月交納。

　　中華現(xiàn)代健身中心

　　收支預測表

　　第一年第二年第三年第四年第五年

　　收入

　　會費 1,327,040

　　1,402,420

　　2,077,300

　　2,131,520

　　2,298,060

　　滑冰場 105,000

　　120,100

　　138,000

　　158,790

　　182,500

　　小型高爾夫球 90,000

　　97,000

　　107,000

　　118,000

　　130,000

　　游泳池 15,000

　　15,750

　　16,538

　　17,365

　　18,233

　　出租小賣部 48,000

　　48,000

　　53,000

　　55,000

　　58,000

　　食物和飲料 60,000

　　63,000

　　66,000

　　69,700

　　72,765

　　鍛煉室 87,360

　　87,360

　　96,314

　　101,130

　　106,186

　　其他 95,175

　　100,833

　　106,865

　　113,297

　　120,159

　　總收入 1,827,575

　　1,934,463

　　2,661,017

　　2,764,802

　　2,985,903

　　直接花費

　　小型高爾夫球 13,707

　　14,508

　　19,958

　　20,736

　　22,394

　　小賣部 6,397

　　6,771

　　9,314

　　9,677

　　10,451

　　滑冰場 25,586

　　27,082

　　37,254

　　38,707

　　41,803

　　食物和飲料 47,517

　　54,165

　　74,508

　　77,414

　　83,605

　　鍛煉室 9,321

　　9,866

　　13,571

　　14,100

　　15,228

　　其他 11,500

　　12,000

　　12,600

　　13,400

　　13,900

　　總直接花費 114,028

　　124,393

　　167,205

　　174,034

　　187,381

　　非直接花費

　　修理費 91,379

　　96,723

　　133,051

　　138,240

　　149,295

　　水電費 181,792

　　125,740

　　172,966

　　179,712

　　194,084

　　推銷費 109,655

　　108,330

　　149,017

　　154,829

　　167,211

　　人員工資福利 694,479

　　735,096

　　1,011,186

　　1,050,625

　　1,134,643

　　總非直接花費 1,014,305

　　1,065,889

　　1,466,220

　　1,523,406

　　1,645,233

　　固定支出

　　地產(chǎn)稅 45,689

　　48,362

　　66,525

　　69,120

　　74,648

　　保險費 29,241

　　30,951

　　42,576

　　44,237

　　47,774

　　總固定支出 74,930

　　79,313

　　109,101

　　113,357

　　122,422

　　利息支出 241,031

　　225,885

　　208,985

　　190,129

　　169,092

　　貶值 262,500

　　245,000

　　228,667

　　213,442

　　199,194

　　稅前收入 120,781

　　193,983

　　480,839

　　550,453

　　662,581

　　稅務 48,321

　　77,593

　　192,336

　　220,181

　　265,033

　　凈收入 72,469

　　116,390

　　288,503

　　330,272

　　中華現(xiàn)代健身中心

　　財務狀況變化預測表

　　第一年第二年第三年第四年第五年

　　現(xiàn)金項目:

　　凈收入(虧損) 72,469

　　116,390

　　288,503

　　330,272

　　397.548

　　貶值 262,500

　　245,000

　　228,667

　　213,422

　　199,194

　　操作資金變化

　　應收款 (201,033)

　　(11,758)

　　(106,531)

　　(12,454)

　　(26,532)

　　存貨 (91,379)

　　(5,344)

　　3,588

　　(3,632)

　　(7,739)

　　預付花費 (54,827)

　　16,138

　　(14,531)

　　(2,076)

　　(4,422)

　　應付款 109,655

　　6,413

　　43.593

　　6,227

　　13,266

　　應付稅款 48,312

　　29,281

　　114,743

　　27,845

　　44,852

　　即時債款 0

　　(130,894)

　　(146,041)

　　(162,941)

　　(181,796)

　　投資活動的資金流動 145,697

　　265,226

　　411,990

　　396,663

　　434,372

　　出售普通股票 2,500,000

　　長期債務 (2,250,000)

　　現(xiàn)金凈增長 395,697

　　265,226

　　411,990

　　396,663

　　434,372

　　年初現(xiàn)金平衡 0

　　395,697

　　660,923

　　1,072,913

　　1,469,576

　　年末現(xiàn)金平衡 395,697

　　660,923

　　1072,913

　　1,469,576

　　中華現(xiàn)代健身中心資產(chǎn)債務平衡預測表

　　第一年第二年第三年第四年第五年

　　流動資產(chǎn)

　　現(xiàn)金 395,697

　　660,923

　　1,072,913

　　1,469,576

　　1,903,948

　　應收款 201,033

　　212,791

　　319,322

　　331,776

　　358,308

　　存貨 91,379

　　96,723

　　93,136

　　96,768

　　104,507

　　預付花費 54,827

　　38,689

　　53,220

　　55,296

　　59,718

　　總流動資產(chǎn) 742,936

　　1,009,126

　　1,538,591

　　1,953,417

　　2,426,481

　　固定資產(chǎn)

　　房地產(chǎn) 4,500,000

　　4,500,000

　　減去貶值 262,500

　　507,500

　　736,167

　　949,589

　　1,148,783

　　總資產(chǎn) 4,980,436

　　5,001,626

　　5,302,424

　　5,503,828

　　5,777,698

　　責任

　　即時責任

　　應付款 109,655

　　116,068

　　159,661

　　165,888

　　179,154

　　應付稅款 48,312

　　77,593

　　192,336

　　220,181

　　265,033

　　即時債務 130,894

　　146,041

　　162,941

　　181,796

　　202,833

　　總即時責任 288,861

　　339,702

　　514,938

　　567,865

　　647,020

　　長期債務 2,119,106

　　1,973,065

　　1,810,125

　　1,628,329

　　1,425,497

　　股本 2,500,000

　　2,500,000

　　累積盈利 72,469

　　188,859

　　477,362

　　807,635

　　1,205,183

　　企業(yè)凈值和總責任 4,980,436

　　5,001,626

　　5,302,425

　　5,503,829

　　1.1附錄

　　附A 中華現(xiàn)代健身中心企業(yè)結構圖

　　附

　　健身俱樂部成員情況調(diào)查

　　1.年齡

　　30歲以下

　　18-24歲

　　25-29歲

　　30-49歲

　　50歲以上

　　50-64歲

　　65歲以上

　　2.家庭收入(年收入)

　　]5萬以上

　　4萬-4.99萬

　　2.5萬-3.99萬

　　1.5萬2.49萬

　　1萬-1.499萬

　　1萬以下

　　3.教育程度

　　大學畢業(yè)

　　大學肆業(yè)

　　高中畢業(yè)

　　未達高中畢業(yè)

　　4.職業(yè)

　　專業(yè)人士和商務人員

　　干部和推銷員

　　工人

　　勞務人員

　　19%

　　18%

　　22%

　　12%

　　23%

　　18%

　　10%

　　11%

　　17%

　　15%

　　10%

　　16%

　　20%

　　資料來源：全國室內(nèi)運動協(xié)會調(diào)查，《體育商業(yè)》第 <>

　　附C 市場滲透分析

　　據(jù)市場分析的理論，市場滲透率的定義為：

　　市場滲透率=地區(qū)之中已存在和正在建造的設施+市場需求變量

　　等號右邊的兩項指標可以從市場調(diào)查的數(shù)據(jù)之中得出。

　　市場滲透分析的目的是協(xié)助決定一個新的約7500平方米的健身俱樂部是否需要在該地區(qū)建造。我們所選擇的地區(qū)的范圍是方圓9公里。分析結果表明，在該地區(qū)建造一個新的健身俱樂部是具有足夠的市場需求支持的，但若俱樂部的面積超過7500 平方米太多，該地區(qū)目前可能會供大于求。下表是市場滲透分析的結果。

　　市場滲透分析表

　　人口分布變量滲透率標準值現(xiàn)存市場與標準值差額建議增值

　　人口數(shù)

　　25-34歲之間人口

　　家庭收入超3.5萬元的數(shù)目

　　經(jīng)理人員/專業(yè)人員

　　1,348

　　260

　　211

　　247

　　2.216

　　404