注冊外資公司每個月要繳的稅
注冊外資公司每個月要繳的稅
注冊了外資公司后，關(guān)于外資公司的稅收是怎樣的呢?看完學習啦小編整理的注冊外資公司每個月要繳的稅后你就會明白了!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
注冊外資公司每個月要繳的稅
以上海的公司為例子
1.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
·外商投資企業(yè)是指中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)以及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營的外國企業(yè)所得稅稅率為30%。另外，再徵收3%的地方所得稅。
·在市內(nèi)興辦的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)減按24%的稅率徵收企業(yè)所得稅。在經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和浦東新區(qū)內(nèi)設(shè)立的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)減按15%的稅率徵收企業(yè)所得稅。
·外國企業(yè)在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機構(gòu)、場所而有取得來源于中國境內(nèi)的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費和其他所得，應(yīng)當繳納20%的所得稅，減按10%的稅率徵收所得稅(國際上通常稱為預(yù)提稅，由支付單位扣繳)。其中提供的資金、設(shè)備條件優(yōu)惠或轉(zhuǎn)讓的技術(shù)先進的，經(jīng)市人民政府批準可以免徵所得稅。
2.注冊在外高撟保稅區(qū)
條件：
(1)最低注冊資金為美金6萬，并要先到位。
(2)一般納稅人資格(增值稅)最低注冊資金為美金12.5萬，并要先到位。
(3)注冊地必須在外高橋保稅區(qū)內(nèi)的貿(mào)易區(qū)。
·所得稅按照15%征收,公司成立后前2年實際按照8%征收，后3年按照12.5%征收,從第六年開始,按照15%征收。
·增值稅優(yōu)惠政策，17%的增值稅,返回其中的17%中的3%,增值稅發(fā)票需要通過市場才能開具。
3.注冊在浦東，稅收25%
4.注冊在浦西，稅收25%
5.增值稅、消費稅、營業(yè)稅
·增值稅：在中國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，均應(yīng)依照規(guī)定繳納增值稅。增值稅的基本稅率為17%;對糧食、食用植物油、自來水、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等少數(shù)貨物稅率為13%。
·消費稅：在中國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進口煙、酒及酒精、化妝品、護膚護發(fā)品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等十一種消費品應(yīng)當繳納消費稅。消費稅的徵收實行兩種辦法：一種是從量定額(如汽油每升0.2元)，一種是從價定率(如氣缸容量在2200毫升以內(nèi)的小轎車稅率為8%)。
·營業(yè)稅：在中國境內(nèi)提供交通運輸、郵電通信、金融保險、建筑、文化體育、娛樂、服務(wù)業(yè)等業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人應(yīng)當繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅稅率為3%或5%，其中娛樂業(yè)的稅率為10%或15%。
6.印花稅：
在中國境內(nèi)成立的購銷、加工、承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移票據(jù)、營業(yè)賬簿、權(quán)利許可證照，均應(yīng)按照規(guī)定繳納印花稅。印花稅稅率最低為萬分之零點五，最高為千分之一。權(quán)利許可證照和營業(yè)賬薄(不包括計載資金的賬簿)按件貼花，每件5元。
7.城市房地產(chǎn)稅：
房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除20%後的馀額計算納稅，年稅率為1.2%;依照房產(chǎn)租金收入計徵的，稅率為12%。外商投資企業(yè)在浦東新區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)自建或購置的新建房屋，從建成或購置的月份起，免徵5年房產(chǎn)稅。
1.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
·外商投資企業(yè)是指中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)以及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營的外國企業(yè)所得稅稅率為30%。另外，再徵收3%的地方所得稅。
·在市內(nèi)興辦的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)減按24%的稅率徵收企業(yè)所得稅。在經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和浦東新區(qū)內(nèi)設(shè)立的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)減按15%的稅率徵收企業(yè)所得稅。
·外國企業(yè)在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機構(gòu)、場所而有取得來源于中國境內(nèi)的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費和其他所得，應(yīng)當繳納20%的所得稅，減按10%的稅率徵收所得稅(國際上通常稱為預(yù)提稅，由支付單位扣繳)。其中提供的資金、設(shè)備條件優(yōu)惠或轉(zhuǎn)讓的技術(shù)先進的，經(jīng)市人民政府批準可以免徵所得稅。
2.注冊在外高撟保稅區(qū)
條件：
(1)最低注冊資金為美金6萬，并要先到位。
(2)一般納稅人資格(增值稅)最低注冊資金為美金12.5萬，并要先到位。
(3)注冊地必須在外高橋保稅區(qū)內(nèi)的貿(mào)易區(qū)。
所得稅按照15%征收,公司成立后前2年實際按照8%征收，后3年按照12.5%征收,從第六年開始,按照15%征收。
增值稅優(yōu)惠政策，17%的增值稅,返回其中的17%中的3%,增值稅發(fā)票需要通過市場才能開具。
3.注冊在浦東，稅收15%
4.注冊在浦西，稅收33%
5.增值稅、消費稅、營業(yè)稅
·增值稅：在中國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，均應(yīng)依照規(guī)定繳納增值稅。增值稅的基本稅率為17%;對糧食、食用植物油、自來水、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等少數(shù)貨物稅率為13%。
·消費稅：在中國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進口煙、酒及酒精、化妝品、護膚護發(fā)品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等十一種消費品應(yīng)當繳納消費稅。消費稅的徵收實行兩種辦法：一種是從量定額(如汽油每升0.2元)，一種是從價定率(如氣缸容量在2200毫升以內(nèi)的小轎車稅率為8%)。
·營業(yè)稅：在中國境內(nèi)提供交通運輸、郵電通信、金融保險、建筑、文化體育、娛樂、服務(wù)業(yè)等業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人應(yīng)當繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅稅率為3%或5%，其中娛樂業(yè)的稅率為10%或15%。
6.印花稅：
在中國境內(nèi)成立的購銷、加工、承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移票據(jù)、營業(yè)賬簿、權(quán)利許可證照，均應(yīng)按照規(guī)定繳納印花稅。印花稅稅率最低為萬分之零點五，最高為千分之一。權(quán)利許可證照和營業(yè)賬薄(不包括計載資金的賬簿)按件貼花，每件5元。
7.城市房地產(chǎn)稅：
房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除20%後的馀額計算納稅，年稅率為1.2%;依照房產(chǎn)租金收入計徵的，稅率為12%。外商投資企業(yè)在浦東新區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)自建或購置的新建房屋，從建成或購置的月份起，免徵5年房產(chǎn)稅。
8. 個人所得稅
(1) 在中國境內(nèi)工作人員的工資、薪金所得應(yīng)繳納個人所得稅。個人所得稅稅率見表。
(2) 個人在中國境內(nèi)從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得也應(yīng)繳納個人所得稅。
每次收入不超過4000元的減除費用800元，超過4000元的減除20%的費用，其馀額為應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率計算納稅。個人一次取得的勞務(wù)報酬，其應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分按照應(yīng)納稅額加徵5成，超過5萬元的部分加徵10成。
9. 契稅
在中華人民共和國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。所稱轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬是指：
(1) 國有土地使用權(quán)出讓，不包括農(nóng)村集體土地承包經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)移;
(2) 土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括出售、贈與和交換;
(3) 房屋買賣;
(4) 房屋贈與;
(5) 房屋交換。
契稅稅率為3-5%，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府在此規(guī)定的幅度內(nèi)按照本地區(qū)的實際情況確定，并報財政部和國家稅務(wù)總局備案。
外資公司注冊流程
1. 企業(yè)名稱預(yù)核準通知書;
2. 授權(quán)委托書;
3. 外商投資企業(yè)設(shè)立登記申請書(一式兩份原件);
4. 項目申請報告書(內(nèi)附提綱供參考，需由法定代表人或持有授權(quán)委托書的代理人簽字);
5. 企業(yè)章程(需由投資方法定代表人或持有授權(quán)委托書的代理人簽字);
6. 董事會成員名單;
7. 法定代表人及董事會成員委派書(附法定代表人及董事會成員有效合法的護照或身份證件復印件);
8. 法定代表人委派書(不設(shè)董事會的提交此項, 附法定代表人有效合法的護照或身份證件復印件);
9. 投資者的合法開業(yè)證明復印件，需附法定代表人證明函(原件)及其身份證明復印件; 外方投資者為自然人的需提供身份證明復印件，臺灣客商需提供臺胞證復印件;
10. 投資者開戶銀行出具的資信證明;
11. 環(huán)保部門審批意見 請申請者提前持投資計劃書、場地或土地使用證明、授權(quán)委托書以及申請書前往環(huán)保局申請批復，但本批復不能代替新公司取得營業(yè)執(zhí)照后須完成的〈環(huán)境影響評估報告〉(由新公司邀請專門的評估公司根據(jù)項目量身制定);
12. 企業(yè)場地落實證明或廠房租賃合同(需提供出租方產(chǎn)權(quán)證明、營業(yè)執(zhí)照及法定代表人身份證明復印件);
13. 涉及照前行業(yè)許可的其它有關(guān)文件\證件。
外資公司注冊所需材料
設(shè)立申請書(簽字);
可行性研究報告(簽字);
投資方有效的營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證;投資者為自然人的提交身份證明;
投資者自即日起六個月內(nèi)真實有效的資信證明;
外資公司章程(簽字)(3份);
董事會成員名單(每名董事親筆簽字)(要求包括：姓名，性別，國籍，擔任職務(wù)，身份證號碼，任期，簽字);
董事會成員身份證明(要求帶中文翻譯);
投資者法定代表人簽署的董事委派書(原件);
市工商局《企業(yè)名稱登記預(yù)先核準通知書》;
生產(chǎn)場地及注冊地址的房屋租賃協(xié)議以及相一致的房屋所有權(quán)證明(要求房產(chǎn)地質(zhì)與租賃協(xié)議地質(zhì)一致);
其它需要報送的文件。
注：標的報送復印件，其他必須報送原件。 附：
1、 由投資者所在國或地區(qū)有關(guān)部門出具的公司合法開業(yè)證書的復印件，外國個人投資者提供護照復印件;港澳臺個人投資者提供相關(guān)身份證明。
2、 由投資者所在國或所在地區(qū)的銀行資信證明。資信證明中一定要注明公司的賬戶開立后資金往來的信譽情況，并由該行負責人或業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字(提供原件);
3、 設(shè)立外商投資企業(yè)的申請書。包括設(shè)立目的、業(yè)務(wù)范圍、設(shè)立地點、設(shè)立期限等，申請書需由公司法人簽署并加蓋公司印章
4、 設(shè)立外商投資企業(yè)章程
5、 設(shè)立外商投資企業(yè)的可行性研究報告;包括總公司背景介紹、市場分析、經(jīng)濟測算;
6、 由投資者董事長或總經(jīng)理簽署的外商投資企業(yè)董事會成員的任命書(提供原件);由投資者董事長簽署的外商投資企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理的任命書(提供原件);
7、 提供外商投資企業(yè)董事會成員或總經(jīng)理、副總經(jīng)理的簡歷，身份證明。外籍人員提供護照復印件，港澳同胞提供回鄉(xiāng)證復印件;
8、 提供辦公地點租賃協(xié)議書，租期至少一年(復印件);
外資企業(yè)注冊地址的要求
與海外公司注冊不同，中國大陸對于外資企業(yè)注冊地址的要求非常嚴格。外資企業(yè)必須租用正式的辦公樓作為公司注冊地址，且一間辦公室只能注冊一家公司。
1、所租賃或購買的辦公室(注冊地址)必須是商用或工業(yè)用途，住宅是不能作為公司注冊地址的。
2、注冊地址必須有房產(chǎn)證，外資公司注冊登記時，需提供房產(chǎn)證復印件。
3、若租賃辦公室作為注冊地址，必須與出租方簽訂房屋租賃合同。若房東為外籍人士，房屋租賃合同還需做公證。
4、與外資代表處注冊地址要求為涉外辦公樓不同，外資公司注冊地址可以是普通的商用辦公室。
5、外資公司申請登記時，因提供的是辦公室的房產(chǎn)證復印件，還需要提供房產(chǎn)證頒發(fā)部門(當?shù)氐姆慨a(chǎn)局)出具的房產(chǎn)登記信息查詢單。