增值稅季度申報(bào)流程具體是怎樣的(2)
增值稅的申報(bào)繳納流程
(一)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證抵扣
企業(yè)一般納稅人每月的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)束之后，會(huì)計(jì)人員開(kāi)始關(guān)心增值稅稅務(wù)問(wèn)題的開(kāi)始，一般從進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證開(kāi)始。一般納稅人本月如購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票(進(jìn)項(xiàng))，將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】——【發(fā)票管理】中，每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作，發(fā)票的認(rèn)證可能會(huì)有不能通過(guò)認(rèn)證的情況，注意，不能通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票意味著此項(xiàng)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
(二)銷項(xiàng)稅發(fā)票抄稅
企業(yè)一般納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(銷項(xiàng))或開(kāi)具普通發(fā)票。月末至每月初2號(hào)前進(jìn)行匯總抄稅在開(kāi)票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表。
(三)網(wǎng)上納稅申報(bào)
將【防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出，然后導(dǎo)入到【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中，同時(shí)，看本月銷項(xiàng)稅多少，進(jìn)項(xiàng)稅多少，上月未抵扣的有多少;經(jīng)過(guò)認(rèn)證的有多少，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。最后，生成申報(bào)所需文件，在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。
(四)提交申報(bào)資料
企業(yè)一般納稅人進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)之后，會(huì)計(jì)人員對(duì)納稅申報(bào)結(jié)果進(jìn)行跟蹤，最后在網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表，并到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料。
增值稅專用發(fā)票流程
1、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進(jìn)入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專用發(fā)票********號(hào)起共**張 → 確定;
2、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置客戶資料(一定要是購(gòu)買方傳給你的正確資料)錄入相應(yīng)資料 → 保存;
3、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置你們公司所銷售的貨物名稱等信息 → 錄入 → 保存;
4、發(fā)票管理下專用發(fā)票填開(kāi) → 提示你要開(kāi)票的號(hào)碼核對(duì) → 確認(rèn) → 顯示專用發(fā)票模塊 → 購(gòu)貨單位名稱處點(diǎn)下拉鍵選定你要開(kāi)具的單位雙擊 → 顯示你要開(kāi)具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務(wù)名稱處和購(gòu)貨單位處的操作相同 → 錄入你所開(kāi)發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價(jià) → 金額自動(dòng)計(jì)算 →下拉鍵選擇收款人，復(fù)核人，開(kāi)票人自動(dòng)生成 → 再次核對(duì)整張發(fā)票無(wú)誤后 → 點(diǎn)擊左上角的打印保存并提示是否打印(顯示打印邊距上下調(diào)整數(shù))如不確認(rèn)是否與發(fā)票對(duì)應(yīng)就先放入A4紙打印一張對(duì)比一下，邊距不對(duì)再調(diào)整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開(kāi)下一張，還開(kāi)就如上述接著開(kāi)，不開(kāi)就退出;
5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢選擇本月所開(kāi)這張發(fā)票點(diǎn)擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票(發(fā)票號(hào)碼一定不能放錯(cuò))。
6、這張發(fā)票開(kāi)具完成，加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章后就可以寄出了。
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