公司稅務(wù)報賬流程是怎么走的
公司稅務(wù)報賬流程是怎么走的
在記賬和算賬的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，或行政事業(yè)單位的資金收支狀況，通過編制財務(wù)報告的方式向有關(guān)部門和利害關(guān)系各方進行通報。那么公司稅務(wù)要如何報稅呢？以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的公司稅務(wù)報賬流程，希望你們喜歡。
公司稅務(wù)報賬流程
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票。
公司報賬員的工作職責
(一)負責編報本單位年度經(jīng)費預(yù)算，掌握經(jīng)費使用進度，并對單位各項支出審批承擔相應(yīng)法律責任;
(二)負責辦理本單位應(yīng)繳財政專戶款、國庫款和其他收入的報帳業(yè)務(wù);
(三)負責辦理向下級單位撥付資金的報帳業(yè)務(wù);
(四)負責辦理本單位日常經(jīng)費支出及專項支出的報帳業(yè)務(wù);
(五)負責保管、使用本單位的定額備用金;
(六)協(xié)助本單位負責人向上級單位和財政局申請各項經(jīng)費，并將經(jīng)費支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時傳遞到會計核算中心。
(七)負責將會計核算中心編制的會計報表傳遞到本單位，并報送到有關(guān)部門;
(八)負責設(shè)立和登記本單位的固定資產(chǎn)備查帳和資金收支流水帳，并定期與會計核算中心對帳;
公司報賬員的工作程序
(一)預(yù)審原始憑證
報帳員接受本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進行預(yù)審，包括：
1、原始憑證的真實性、完整性、合法性;
2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性;
3、復(fù)核每筆業(yè)務(wù)支出的金額和數(shù)量的準確性;
4、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。
(二)整理原始憑證
報帳員對預(yù)審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。
(三)填制報帳單
對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規(guī)定的格式填制報帳單。要求項目填寫完整，一事(指經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項)一單。報帳單上注明收入入帳方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳)或報銷支付方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳)，報帳員在“經(jīng)手人”一欄
簽字后，由單位負責人簽字并加蓋會計核算中心的報帳專用章。
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