融資租賃的具體內(nèi)容有什么
融資租賃的具體內(nèi)容有什么
融資租賃行業(yè)在此背景下發(fā)展壯大,特別是近些年,該行業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模逐步擴(kuò)大,已儼然成為我國(guó)金融業(yè)一項(xiàng)不可或缺的融資手段。下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的融資租賃的具體內(nèi)容有什么，希望對(duì)你有用。
融資租賃的具體內(nèi)容有什么
1)融資功能 融資租賃從其本質(zhì)上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業(yè)資金不足的問(wèn)題而產(chǎn)生的。需要添置設(shè)備的企業(yè)只須付少量資金就能使用到所需設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，相當(dāng)于為企業(yè)提供了一筆中長(zhǎng)期貸款。
2)促銷(xiāo)功能 融資租賃可以用“以租代銷(xiāo)”的形式，為生產(chǎn)企業(yè)提供金融服務(wù)。一可避免生產(chǎn)企業(yè)存貨太多，導(dǎo)致流通環(huán)節(jié)的不暢通，有利于社會(huì)總資金的加速周轉(zhuǎn)和國(guó)家整體效益的提高;二可擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)路，加強(qiáng)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3)投資功能 租賃業(yè)務(wù)也是一種投資行為。租賃公司對(duì)租賃項(xiàng)目具有選擇權(quán)，可以挑選一些風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)傾斜的項(xiàng)目給予資金支持。同時(shí)一些擁有閑散資金、閑散設(shè)備的企業(yè)也可以通過(guò)融資租賃使其資產(chǎn)增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專(zhuān)用性，又改善了企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，使中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)技術(shù)、設(shè)備的更新改造。
4)資產(chǎn)管理功能 融資租賃將資金運(yùn)動(dòng)與實(shí)物運(yùn)動(dòng)聯(lián)系起來(lái)。因?yàn)樽赓U物的所有權(quán)在租賃公司，所以租賃公司有責(zé)任對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行管理、監(jiān)督，控制資產(chǎn)流向。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，還可利用設(shè)備生產(chǎn)者為設(shè)備的承租方提供維修、保養(yǎng)和產(chǎn)品升級(jí)換代等特別服務(wù)，使其經(jīng)常能使用上先進(jìn)的設(shè)備，降低使用成本和設(shè)備淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于售價(jià)高、技術(shù)性強(qiáng)、無(wú)形損耗快或利用率不高的設(shè)備有較大好處。
融資租賃的主要優(yōu)勢(shì)
1) 提高企業(yè)資金流動(dòng)性改善財(cái)務(wù)狀況
對(duì)承租企業(yè)而言，融資租賃具有相對(duì)其他融資方式的一些獨(dú)特特點(diǎn)。
首先，承租人可達(dá)到分期付款的目的。對(duì)企業(yè)而言，保持較高的資金流動(dòng)性是財(cái)務(wù)管理追求的重要目標(biāo)之一，并不是每個(gè)企業(yè)都能有充足的現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)，而且融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業(yè)流動(dòng)能力的途徑會(huì)受到相當(dāng)企業(yè)的歡迎，融資租賃由于其分期付款的特點(diǎn)解決了企業(yè)的投資需要，在不占用過(guò)多資金的前提下使其流動(dòng)能力得到提高，是企業(yè)融資的一種較好方式。
其次，承租方可以取得稅收優(yōu)惠，是眾多企業(yè)采取這種工具的重要原因。一些國(guó)家為鼓勵(lì)投資，專(zhuān)門(mén)為融資租賃提供了稅收優(yōu)惠，有些國(guó)家在融資租賃發(fā)展初期，采取了特定領(lǐng)域投資的稅收減免政策，承租人通過(guò)融資租賃可以直接或分享出租人在特定領(lǐng)域進(jìn)行租賃投資獲得的投資稅收減免。
第三，承租方可利用融資租賃改善財(cái)務(wù)狀況。現(xiàn)代租賃的特點(diǎn)是其創(chuàng)新性，各種租賃方式被創(chuàng)造出來(lái)，為具有不同需要和偏好的投資者所運(yùn)用?；刈饧词瞧渲幸环N重要的方式，承租人通過(guò)將現(xiàn)有資產(chǎn)出售給出租人，出租人再將該資產(chǎn)出租給資產(chǎn)出售企業(yè)，通過(guò)這種方式，承租人僅付出當(dāng)期租金，但獲得了出售資產(chǎn)的現(xiàn)金流，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)期現(xiàn)金狀況的改善;另外很多企業(yè)通過(guò)利用經(jīng)營(yíng)性租賃方式實(shí)現(xiàn)表外融資，既實(shí)現(xiàn)了投資的目的，又改善了表內(nèi)財(cái)務(wù)狀況。
因此，在企業(yè)進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，選擇融資工具時(shí)，通常根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況，財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)隋況來(lái)選擇，融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業(yè)財(cái)務(wù)決策中，融資租賃往往被一些現(xiàn)金流不足、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的新企業(yè)和中小企業(yè)所采用。
2) 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 降低金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
一方面因?yàn)槿谫Y租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對(duì)稱(chēng)，從而降低了風(fēng)險(xiǎn)。與銀行貸款相比，由于融資租賃已經(jīng)確定了資金的用途，并事先經(jīng)過(guò)周密的項(xiàng)目評(píng)估，出租人始終參與設(shè)備購(gòu)買(mǎi)、安裝、使用的全過(guò)程，可以掌握承租人的更多商業(yè)信息，大大減少出租人的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，出租人還可以利用擁有的所有權(quán)隨時(shí)監(jiān)督企業(yè)利用租賃設(shè)備經(jīng)營(yíng)的狀況，即使發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，由于融資租賃中租賃資產(chǎn)所有權(quán)并不歸承租人所有，在存在完善的二手設(shè)備市場(chǎng)條件下，可以通過(guò)出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風(fēng)險(xiǎn)，因而吸引了大量金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入這個(gè)行業(yè)。
另一方面，金融租賃公司相對(duì)于一般企業(yè)具有更大的規(guī)模、更好的資信水平，更完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，銀行更愿意向這些金融租賃公司融資而不愿意直接向一般企業(yè)融資，從而一定程度上優(yōu)化了銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低了金融風(fēng)險(xiǎn)。
3)強(qiáng)化產(chǎn)品促銷(xiāo)提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
廠商采取融資租賃方式促銷(xiāo)產(chǎn)品更有利于應(yīng)收款的收回。相對(duì)其他如分期付款、買(mǎi)方信貸等促銷(xiāo)手段，融資租賃銷(xiāo)售的貨物由于所有權(quán)沒(méi)有轉(zhuǎn)讓?zhuān)泄潭ǖ挠猛?，因而風(fēng)險(xiǎn)更小，未來(lái)現(xiàn)金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利于吸引一般消費(fèi)者，從而實(shí)現(xiàn)廠商設(shè)備等商品的銷(xiāo)售，是企業(yè)尤其是設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)促銷(xiāo)的一種有利選擇。
當(dāng)前，隨著市場(chǎng)中買(mǎi)方對(duì)附加金融服務(wù)的產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)生了更大的需求，制造商通過(guò)投資設(shè)立金融服務(wù)公司來(lái)向顧客提供全面…
產(chǎn)品服務(wù)正成為一種趨勢(shì)，也是制造商進(jìn)一步增強(qiáng)其在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。
4)盤(pán)活企業(yè)閑置資產(chǎn)提高資源利用率
利用租賃方式可以將大中型企業(yè)的閑置設(shè)備轉(zhuǎn)移到中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，將發(fā)達(dá)地區(qū)的二手設(shè)備轉(zhuǎn)移到不發(fā)達(dá)地區(qū)，按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展的梯度轉(zhuǎn)移資源，有效利用閑置設(shè)備，提高資源利用效率。
對(duì)較發(fā)達(dá)地區(qū)而言，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)將導(dǎo)致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生產(chǎn)的設(shè)備淘汰，但這些設(shè)備對(duì)較不發(fā)達(dá)地區(qū)而言，卻仍相當(dāng)先進(jìn)，而這些設(shè)備在價(jià)格上往往具有優(yōu)惠，因而通過(guò)租賃的方式不僅解決了發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整而帶來(lái)的淘汰設(shè)備處理問(wèn)題，而且解決了不發(fā)達(dá)地區(qū)科技進(jìn)步與資金缺乏的矛盾，促進(jìn)了全社會(huì)的資源有效運(yùn)用，加快了全社會(huì)的平衡發(fā)展。特別就我國(guó)實(shí)際情況看，東部沿海地區(qū)與西部?jī)?nèi)陸地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區(qū)的二手設(shè)備轉(zhuǎn)移到西部去，促進(jìn)西部大開(kāi)發(fā)。
5)規(guī)避貿(mào)易壁壘
各國(guó)對(duì)相互之間貿(mào)易都有一定的限制，通過(guò)融資租賃，可以避免直接購(gòu)買(mǎi)的限制，從而突破貿(mào)易壁壘，迂回進(jìn)入。另外通過(guò)融資轉(zhuǎn)租賃的方式還可以打破一些國(guó)家的金融管制，將貸款改為融資租賃可以避免直接融資的限制。
6)節(jié)省項(xiàng)目建設(shè)周期
融資租賃將融資和采購(gòu)兩個(gè)過(guò)程合成一個(gè)，可以提高項(xiàng)目建設(shè)的工作效率。由于租賃本身的靈活性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，也減少許多項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中不必要的繁雜手續(xù)，可以使企業(yè)早投產(chǎn)，早見(jiàn)效益，抓住機(jī)遇，搶占市場(chǎng)。
7)有利于技術(shù)改造
因率先使用先進(jìn)設(shè)備，而不用擔(dān)負(fù)由于技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致設(shè)備落伍淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)及時(shí)更新技術(shù)裝備，迅速采取新技術(shù)、新工藝，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率十分有利。
8)可以取得稅收優(yōu)惠
國(guó)家為了鼓勵(lì)投資，專(zhuān)為融資租賃提供了稅收優(yōu)惠，通過(guò)融資租賃的項(xiàng)目可以加速租賃物件的折舊。實(shí)際上把一些應(yīng)該上繳國(guó)家的稅款用來(lái)償還租金，加速了設(shè)備的更新改造。
融資租賃的具體特征
一，租賃物由承租人決定，出租人出資購(gòu)買(mǎi)并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個(gè)企業(yè)使用。
二，承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，對(duì)該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。
三，出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。
四，租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無(wú)權(quán)單方面撤銷(xiāo)合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無(wú)故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。
五，租期結(jié)束后，承租人一般對(duì)租賃物有留購(gòu)和退租兩種選擇，若要留購(gòu)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定。
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