信貸資產(chǎn)的主要內(nèi)容是什么
信貸資產(chǎn)作為商業(yè)銀行擁有或控制的能預期帶來經(jīng)濟利益的主要資源,其質(zhì)量的高低直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營效益和長期發(fā)展,因此信貸資產(chǎn)也被譽為商業(yè)銀行的生命線。以下是學習啦小編為大家整理的信貸資產(chǎn)的主要內(nèi)容，希望你們喜歡。
信貸資產(chǎn)的主要內(nèi)容
信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務中最重要的項目，在資產(chǎn)業(yè)務中所占比重最大。
按保障程度(風險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押(貼現(xiàn))貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔保品而發(fā)放的貸款。擔保貸款是銀行憑借客戶擔保人的雙重信譽而發(fā)放的貸款。
抵押貸款(包括貼現(xiàn))要求客戶提供具有一定價值的商品物質(zhì)或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分，有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發(fā)放貸款方式時，應視貸款對象、貸款風險程度加以確定。
信貸資產(chǎn)的分類
按期限
貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以內(nèi)為短期貸款;1-7年為中期貸款;7-10年為長期貸款。以貸款時間來劃分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產(chǎn)的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當比例。
按對象和用途
貸款可以分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種分法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經(jīng)濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結(jié)構(gòu)與國民經(jīng)濟情況。
按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)
貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類有利于加強銀行貸款質(zhì)量管理，找出產(chǎn)生貸款風險的原因，以及相應的措施和對策。
信貸資產(chǎn)的主要模式
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務分為買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務和回購型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務。買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務是指轉(zhuǎn)讓雙方根據(jù)協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，借款人向受讓方承擔還本付息的義務。買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務項下，債權(quán)人由出讓方轉(zhuǎn)讓為受讓方。這種轉(zhuǎn)讓方式也被稱為"真實出售"。
回購型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務是指轉(zhuǎn)讓雙方根據(jù)協(xié)議約定在某一日期以約定的價格轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，同時出讓方承諾在約定的日期向受讓方無條件購回該項信貸資產(chǎn)。由于回購型業(yè)務所轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)在到期前就已由出讓方購回，所以不辦理貸款檔案和法律文件的移交，付息的責任由出讓方承擔。
目前我國大力發(fā)展的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務也是一種買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務。信貸資產(chǎn)證券化是將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給一個特設目的主體(這種轉(zhuǎn)移可以采用轉(zhuǎn)讓方式，也可以采用信托方式)，由特設目的主體以資產(chǎn)支持證券的形式向投資者發(fā)行受益證券，以信貸資產(chǎn)的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券收益的方式。可以看出，信貸資產(chǎn)證券化區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務之處即創(chuàng)新之處在于特設目的主體受讓了該筆信貸資產(chǎn)以后，以該筆信貸資產(chǎn)的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)向投資者發(fā)行了受益證券。
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