信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)
國(guó)際上 ,信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是獲取“消費(fèi)者剩余”的逐利行為 ;但是近期中國(guó)的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)在某種程度上卻異化為逃避監(jiān)管的工具。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是指本行與其他金融同業(yè)之間，根據(jù)協(xié)議約定相互轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的自主、合規(guī)發(fā)放且未到期的信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務(wù)。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓開(kāi)辦條件
(一)有完善的內(nèi)部控制制度，健全的信貸內(nèi)控規(guī)章、制度和辦法;
(二)資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，核心資本充足率不低于4%;
(三)實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，不良貸款比例低于15%;
(四)最近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為;
(五)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓注意問(wèn)題
1.建立完備、準(zhǔn)確、規(guī)范、科學(xué)的資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)存量資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行普查摸底，可以邀請(qǐng)投資銀行等擔(dān)任調(diào)查服務(wù)商，與農(nóng)發(fā)行共同進(jìn)行全面徹底的信息采集工作，并建立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)信息庫(kù)。收集新增貸款的相關(guān)數(shù)據(jù)，制訂標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)采集格式。
2.提高風(fēng)險(xiǎn)甄別和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是改進(jìn)貸款調(diào)查、審查和評(píng)估技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別和防控水平。二是全面系統(tǒng)地了解各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)信息，定期分析行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，預(yù)測(cè)未來(lái)行業(yè)發(fā)展景氣程度，以此引導(dǎo)貸款的投向、投量和利率浮動(dòng)水平，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是密切關(guān)注信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，積極參與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，借鑒同業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。
3.做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)人員儲(chǔ)備。一是組織開(kāi)展有關(guān)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓理論的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，培養(yǎng)一批在項(xiàng)目研討論證、盡職調(diào)查、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、現(xiàn)金流評(píng)級(jí)、市場(chǎng)調(diào)查和推介、定價(jià)和銷(xiāo)售等方面的專(zhuān)業(yè)化人才。二是邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家就信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行理論和技術(shù)指導(dǎo)。
4.加強(qiáng)同信用評(píng)級(jí)服務(wù)機(jī)構(gòu)合作。積極同知名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，對(duì)農(nóng)發(fā)行信貸資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，增加資產(chǎn)質(zhì)量透明度，為信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)打好基礎(chǔ)。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審計(jì)
一、審查轉(zhuǎn)讓合同，查清出讓方和受讓方的真實(shí)意圖。將實(shí)際業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)讓合同進(jìn)行對(duì)比分析，審查轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是否按合同約定嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)，關(guān)注轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和期限，重點(diǎn)審查發(fā)生在年末、時(shí)間較短的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，查清有無(wú)為調(diào)整報(bào)表在年末從事大量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。
二、審查交易背景的真實(shí)性，揭示虛假轉(zhuǎn)讓行為。對(duì)所轉(zhuǎn)讓的貸款的發(fā)放時(shí)間、五級(jí)分類(lèi)、借款單位、貸款合同和借據(jù)進(jìn)行審查，查清有無(wú)以虛構(gòu)貸款等方式將轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)當(dāng)作融資工具，甚至大量騙取銀行資金問(wèn)題。
三、審查資金去向，揭示違規(guī)行為。從信貸資產(chǎn)受讓方轉(zhuǎn)出的資金入手，審查信貸資產(chǎn)出讓方有無(wú)將融入資金不入大帳或投入資本市場(chǎng)等違規(guī)行為。
四、審查會(huì)計(jì)資料，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。審查交易雙方是否按合同約定的轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在商業(yè)銀行貸款科目中有無(wú)短期買(mǎi)斷的信貸資產(chǎn)，在保證金和存款科目有無(wú)出讓方大額存款，有無(wú)隨意利用回購(gòu)和買(mǎi)斷不同的會(huì)計(jì)處理方式調(diào)整報(bào)表問(wèn)題。揭示出讓方為虛增銀行存款，虛減不良貸款，商業(yè)銀行為虛增正常貸款和企業(yè)存款而聯(lián)手作假問(wèn)題。
五、揭示信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行通過(guò)貸款回購(gòu)方式對(duì)外融資業(yè)務(wù)的審查，應(yīng)關(guān)注金額和筆數(shù)逐漸增加的客戶(hù)，審查出讓方的融資方式和渠道，對(duì)在多家銀行做轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，融資金額不斷擴(kuò)大的財(cái)務(wù)公司等單位進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，從中揭示商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
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