信貸風(fēng)險及防范
信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，當(dāng)前我國經(jīng)濟正處在從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險及防范。
信貸風(fēng)險及防范
一、修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財務(wù)資料虛假問題，可以考慮建立"四相符審核"和"財務(wù)報表審計失實責(zé)任賠償制度"。具體來說，就是:一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實物進(jìn)行核對，做到"四相符";另一方面可與會計師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對銀行貸款申請人的財務(wù)報表進(jìn)行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時在合同中規(guī)定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款"三查"等風(fēng)險控制制度。包括:在辦理信貸業(yè)務(wù)時嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程、崗位權(quán)限以及行使權(quán)限的條件進(jìn)行運作，加強不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生;制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實施細(xì)則，規(guī)定應(yīng)該包括的內(nèi)容、調(diào)查方式、核實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責(zé)任制，將信貸管理責(zé)任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴(yán)格考核，防止有法不依現(xiàn)象的發(fā)生。
二、建立健全信貸專門管理機構(gòu)，防止信貸權(quán)力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學(xué)化。首先要真正落實審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準(zhǔn)權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。
其次，對大額貸款和疑難問題貸款，應(yīng)建立專門的貸款管理委員會，具體負(fù)責(zé)貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設(shè)的機構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)由行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)專家組成，業(yè)務(wù)專家負(fù)責(zé)提供貸款申請人的基本信息、貸款風(fēng)險分析報告及專家意見，貸款審批實行民主決策。
第三，將貸款風(fēng)險評估具體落實到一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的職能部門。貸款風(fēng)險定期評估是監(jiān)測貸款風(fēng)險度的一項具體工作，需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險狀況作出量化評估，達(dá)到一定風(fēng)險水平的貸款，就需要有關(guān)部門采取有效措施化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險。因此，為了保證貸款風(fēng)險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨立完成。設(shè)立專門的信貸管理機構(gòu)是為了防范信貸權(quán)力的過分集中，利用機構(gòu)的相對獨立性在信貸權(quán)力分配中建立起一道"防火墻"。但為了保證信息的流動性，保證各個部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應(yīng)該建立信息在有關(guān)部門流動的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自占有的情況發(fā)生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項措施旨在解決商業(yè)銀行單個分支機構(gòu)的信貸管理問題，但是由于單個分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域僅限于某一地區(qū)，不可能全面掌握現(xiàn)有借款人，特別是未來借款人的資信情況。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟運行狀況、國民經(jīng)濟運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟政策。借款人信用系統(tǒng)可以收集有錢不還、無力償還到期債務(wù)或者企業(yè)運行狀況較差、貸款風(fēng)險度過高的借款人的信息，通過在系統(tǒng)內(nèi)交流"不良借款人黑名單"的形式，禁止其分支機構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。
信貸風(fēng)險管理的必要性
(一)信息不對稱
信息經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關(guān)的信息是不對稱的，就會引起“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。從信息不對稱發(fā)生的時間來看，不對稱信息可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，稱為事前不對稱，也可能發(fā)生在簽約之后，稱為事后不對稱。事前不對稱信息會引發(fā)“逆向選擇”;事后不對稱信息會導(dǎo)致“道德風(fēng)險”。而授信活動中的逆向選擇和道德風(fēng)險是導(dǎo)致信貸風(fēng)險形成的重要因素。
信息經(jīng)濟學(xué)把在交易中擁有信息優(yōu)勢的一方(知情者)稱為代理人，將不具備信息優(yōu)勢的一方(不知情者)稱為委托人。在商業(yè)銀行授信活動中，借款人對其自身的情況以及貸款項目的風(fēng)險擁有更多的信息，而商業(yè)銀行對借款人的情況以及信貸用途和風(fēng)險可能缺乏了解，這種商業(yè)銀行與借款人在信貸合約簽訂之前擁有信息的不對等，有可能導(dǎo)致“逆向選擇”。因為商業(yè)銀行在這種現(xiàn)實情況下，要獲取較高收益率，必須提高利率水平。由于它無法了解所有項目的風(fēng)險程度，銀行只能根據(jù)市場上各個項目的平均風(fēng)險程度決定貸款利率。這樣，低風(fēng)險項目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場，而那些愿意支付高利率的都是高風(fēng)險項目，“逆向選擇”由此產(chǎn)生，而貸款的平均風(fēng)險隨之提高。即使商業(yè)銀行采取了抵押貸款這一風(fēng)險防范措施，逆向選擇依然會存在。這是因為，達(dá)成抵押協(xié)議的抵押物很可能是低質(zhì)量資產(chǎn)或是資產(chǎn)凈值低于抵押金額的資產(chǎn)。這樣，當(dāng)銀行貸款不能正常收回時，抵押物不能補償資金損失，銀行不良資產(chǎn)就形成了。
在信貸合約簽訂之后，企業(yè)在貸款執(zhí)行過程中，由于商業(yè)銀行對貸款資金的實際使用狀況、投資項目的風(fēng)險和收益等信息的了解肯定少于借款人，同時由于受到成本控制和信貸員素質(zhì)、經(jīng)驗等事后監(jiān)督成本高昂的因素制約，商業(yè)銀行對隨時追蹤借款人貸款使用情況的信息所需花費的大量人力和費用力不從心，于是貸款企業(yè)就可能產(chǎn)生機會主義動機，隱藏資金使用的真實信息，采取不完全負(fù)責(zé)的態(tài)度，從而可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的發(fā)生。
總之，如果商業(yè)銀行對借款人的篩選和監(jiān)督是高效率的，并且是無成本或低成本的，通過縮小信息不對稱的缺口，就可以有效地分配信貸資金并確保資產(chǎn)質(zhì)量。如果信息不對稱的缺口在擴大，就會導(dǎo)致商業(yè)銀行對借款人篩選和監(jiān)督的失誤，從而使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量趨于惡化。
(二)信貸合約的不完全性
信貸合約是一種典型的不完全合約。由于信貸合約不可能是完全合約，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。
信貸合約的不完整性與人的有限理性有關(guān)。一方面是由于影響授信活動的因素是復(fù)雜的、多方面的和不確定的;既有宏觀的，也有微觀的;既有企業(yè)內(nèi)部的，也有企業(yè)外部的;另一方面是銀行信貸管理人員對影響授信活動的因素的計算能力和認(rèn)識能力是有限的，對有關(guān)授信活動的信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗證等會受到限制。
由于有限理性與影響授信活動的因素的復(fù)雜性和不確定性，商業(yè)銀行既不可能在簽訂授信合約前把與合約相關(guān)的全部信息寫入到合約的條款中，也無法預(yù)測到將來可能出現(xiàn)的各種不同的偶然事件，更無法在合約中為各種偶然事件確定相應(yīng)的對策以及計算出合約事后的效用結(jié)果，同時也會增加授信合同的監(jiān)督費用和維護(hù)費用。由此而導(dǎo)致的不完全信貸合約就意味著信貸風(fēng)險可能發(fā)生。
(三)信貸資產(chǎn)的專用性
資產(chǎn)專用性概念是威廉姆森首先使用的，“是指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，資產(chǎn)可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。它與沉入成本概念有關(guān)”。其涵義是有些投資一旦形成某種特定資產(chǎn)(物質(zhì)資產(chǎn)或人力資產(chǎn)等)就難以轉(zhuǎn)向其他用途，即使能夠再配置也要以重大經(jīng)濟價值損失為代價。與資產(chǎn)專用性對應(yīng)的概念是資產(chǎn)通用性，它可以被表達(dá)為資產(chǎn)專用性接近和等于零。
金融交易中資產(chǎn)的專用性一般是指金融資產(chǎn)的流動性程度，流動性高、可轉(zhuǎn)換能力強的金融資產(chǎn)，其專用性就差、通用性強;而流動性低和可轉(zhuǎn)換能力差的金融資產(chǎn)，其專用性就強、通用性就差?，F(xiàn)金和活期存款是流動性極高的金融資產(chǎn)項目，其流動和轉(zhuǎn)讓的成本就低。股票、債券的流動性較差，其轉(zhuǎn)換與變現(xiàn)所支付的成本相對較高。銀行的信貸市場是一個協(xié)議市場而非公開市場交易，貸款大都具有固定的期限安排，資產(chǎn)的專用性特征明顯、轉(zhuǎn)換能力差。要保證貸款的安全、防止違約的發(fā)生，必然耗費大量的信息收集、分析費用以及談判、簽約、事中檢查和事后監(jiān)督等費用。信貸資產(chǎn)的專用性容易引發(fā)機會主義行為，形成信用風(fēng)險。
(四)高負(fù)債經(jīng)營
商業(yè)銀行的突出特性是高負(fù)債經(jīng)營，即使按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本充足率也僅為8%，其中核心資本僅為4%。所以，商業(yè)銀行資產(chǎn)形成的資金大部分來源于存款。與銀行信貸資產(chǎn)相比，存款具有高提取性、高流動性和短期限性，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債在流動性與期限性方面往往不一致，不匹配，一旦商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款大量形成，就會加劇商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債在流動性與期限性的不對稱、不匹配，從而有可能導(dǎo)致銀行擠兌風(fēng)潮出現(xiàn)，甚至銀行倒閉。因此，銀行高負(fù)債經(jīng)營的特點要求銀行加強信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理。
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