信貸風險的表現(xiàn)形式
信貸風險的表現(xiàn)形式
在中國經(jīng)濟飛速發(fā)展的過程當中,作為金融中心的商業(yè)銀行為我國的經(jīng)濟運行做出了突出的貢獻。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的信貸風險的表現(xiàn)形式。
信貸風險的表現(xiàn)形式
信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。 商業(yè)銀行信貸風險的防范, 主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高, 也難以彌補信貸本金的損失! ”我國2002年全面實行信貸五級分類制度, 該制度按信貸的風險程度, 將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務中占比重大的是信貸業(yè)務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。
信貸風險中的信用風險測量
信用風險對于銀行、債券發(fā)行者和投資者來說都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預期的收益?，F(xiàn)有多種方法可以對信用風險進行管理。但是，現(xiàn)有的這些方法并不能滿足對信用風險管理的更高要求。本部分對如何測量信用風險和信用風險對投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細說明。并對管理信用風險的傳統(tǒng)方法(如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等)作了總結(jié)。
國際上，測量公司信用風險指標中最為常用的是該公司的信用評級。這個指標簡單并易于理解。例如，穆迪公司對企業(yè)的信用評級即被廣為公認。該公司利用被評級公司的財務和歷史情況分析，對公司信用進行從 信貸風險的表現(xiàn)形式到ccc信用等級的劃分。信貸風險的表現(xiàn)形式為信用等級最高，最不可能違約。ccc為信用等級最低，很可能違約。 另外一個對信用風險度量的更為定量的指標是信用風險的貼水。信用風險的貼水不同于公司償債的利率和無違約風險的債券的利率(如美國長期國債)。
信用風險的貼水為債權(quán)人(或投資的金融機構(gòu))因為違約發(fā)生的可能性對放出的貸款(或?qū)ν顿Y的債券)要求的額外補償。對于一個需要利用發(fā)行債券籌資的公司來說，隨著該公司信用風險的增加，投資者或投資的金融機構(gòu)所要求的信用風險貼水也就更高。某種級別債券的風險貼水是該類債券的平均利率減去十年期長期國債利率(無風險利率)。信用評級與信用風險貼水有很強的關聯(lián)。公司的信用評級越高，則投資者或金融機構(gòu)所承擔的信用風險越低，所要求公司付出的信用風險貼水越低;而公司信用評級的降低，則投資者或金融機構(gòu)所承擔的信用風險越高，則在高風險的情況下，投資者或金融機構(gòu)要求公司付出信用風險貼水越高，則公司會很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級別的債券，在不同的時間段里籌資所要求的風險貼水也不同。是依據(jù)無風險利率和該類債券平均利率的變化而確定的。
信貸風險中的道德風險
1)道德風險的概念
道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為商業(yè)銀行風險防范的研究重點。
2)中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風險層次及其表現(xiàn)形式
根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務的管理體制和操作流程，道德風險主要存在于以下三個層次，并具體表現(xiàn)為:
商業(yè)銀行信貸業(yè)務的決策層的道德風險:商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領導和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，進行信貸決策的個人大多不擁有與其職權(quán)相適應的產(chǎn)權(quán)，事實上并無足夠的經(jīng)濟能力對決策結(jié)果負責，或者只負有微不足道的責任，而且在中國商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制下，決策人員對信貸所創(chuàng)造的風險和收益所承擔的責權(quán)利也是不對等的，這是決策層存在道德風險的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規(guī)行為反應遲鈍等等。
商業(yè)銀行管理層的道德風險:商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務管理人員。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發(fā)而是"迎合上意"，利益目標短期化，在決策層對管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權(quán)經(jīng)營，對下級違規(guī)行為反應麻木甚至默許，賬外經(jīng)營，操縱會計報表，人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù)，報喜不報憂等等。
商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風險:商業(yè)銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質(zhì)人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等等。
3)中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險行為的防范對策
由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險問題的原因復雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風險就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風險的各層次進行綜合防范。
首先，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。應該說國內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長足的進步，但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問題難以有效解決，股東大會及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現(xiàn)對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對銀行的經(jīng)營效果負責，經(jīng)營者直接承受經(jīng)營失敗的經(jīng)濟責任的管理體制，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的道德風險控制才可能達到令人滿意的效果。
其次，進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理行為將風險控制分為業(yè)務流程的風險控制與管理流程的風險控制進行分別的研究與設計。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下，加強各部門內(nèi)的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風險，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風險防范中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度，加強外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險。
充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔任商業(yè)銀行高級管理職務的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責任，建立責任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風險控制角度自覺加強人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風險。
第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風險行為的懲罰力度。
制訂嚴格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風險具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元，同時將招致最高7 年的禁止擔任任何法團或公共機構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務人員的貪欲，使信貸業(yè)務人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務中的道德風險行為。
第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎。如果各級信貸業(yè)務人員都能自發(fā)地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。要經(jīng)常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題;要通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡，防止其對信貸人員進行腐蝕;要通過內(nèi)部投訴機制，舉報各種舞弊行為;要針對員工的具體情況,安排周密的培訓計劃，如經(jīng)常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關問題的技巧。
看了“信貸風險的表現(xiàn)形式”的人還看了：
2.信貸風險分類
5.信貸風險的含義