信貸風險的類型
信貸風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，當前我國經(jīng)濟正處在從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期，信貸資產(chǎn)質量不高、金融風險不斷加大是目前國有商業(yè)銀行急待解決的問題。學習啦小編整理了一些信貸風險的類型，有興趣的親可以來閱讀一下!
信貸風險的類型
信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。
商業(yè)銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:"我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失! "中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務中占比重大的是信貸業(yè)務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風險具有以下特征:
(一)客觀性
只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務工作中根本不存在。
(二)隱蔽性
信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。
(三)擴散性。
信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關聯(lián)的鏈式反映。
(四)可控性
指銀行依照一定的方法，制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。
商業(yè)銀行信貸的主要風險及對策
一、操作風險
1)操作風險的概念:入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權缺位、內(nèi)部控制機制缺乏，流程設計失當?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L險日益凸顯。
根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議第段所給的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。
操作風險依據(jù)風險成因又可細分為兩類一類是操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等，另一類是操作策略風險，指在應對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當?shù)牟呗远鴮е聯(lián)p失的風險。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質量有關，又稱為內(nèi)部風險后者主要與外部事件有關，又稱為外部事件或外部依存風險。
2)操作風險管理對策及建議
解決操作風險的方法，根據(jù)新協(xié)議，主要有基本指針、標準法和內(nèi)部模型法三種，核心是根據(jù)不同的風險權重配置資本。但對中國商業(yè)銀行來說，由于個人住房信貸操作風險數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務開展時間尚短，基本上無法采用統(tǒng)計法和信息模擬，操作風險的不可預測性在中國尤為突出，因此比較現(xiàn)實的做法是把防范操作風險的重點放在以下四個方面:
一強化流程的管理
1對現(xiàn)有流程進行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。中國各商業(yè)銀行雖然都設有法規(guī)部門和風險管理部門，但沒有具體的操作風險管理部門，更談不上個人住房信貸的操作風險管理部門。在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞，如果不及早進行糾正，將嚴重影響到業(yè)務的發(fā)展。
2對新開發(fā)的產(chǎn)品進行認真的分析和市場調(diào)研，避免盲目投入、無效投入和高風險投入。個人住房信貸業(yè)務的產(chǎn)品更新逐漸加快，各行為了搶占市場份額，在還款方式、擔保方式、辦理方式等很多方面進行了大量創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新是否經(jīng)過了充分的市場調(diào)研和嚴格的操作風險審查,值得懷疑。據(jù)了解，中國的商業(yè)銀行在推出一個新的個人住房信貸產(chǎn)品前，很少進行精確的數(shù)據(jù)分析和預測，住往根據(jù)經(jīng)驗和領導的主觀判斷，這既是由于數(shù)據(jù)庫尚未建立，也因為中國商業(yè)銀行對市場調(diào)研的不重視。應急手段的建立和完善。對檢查出來的漏洞和風險，應通過合理的手段進行規(guī)避和改正，盡量避免采用過急的手段和霸王條款進行處理。中國商業(yè)銀行在這點上做得還不夠，尤其是對提前還款的處理，銀行在理解到提前還款可能造成的損失后，采用立即加收違約金和限制提前還款的措施，因在借款合同中并無相應規(guī)定，造成了社會的強烈反響。
二規(guī)范嚴格制訂業(yè)務手冊
針對個人住房信貸的操作人員，應該有詳細的管理手冊。部分商業(yè)銀行有了類似的管理辦法、操作規(guī)范和實施細則，但還遠遠不夠。一本內(nèi)容齊備的業(yè)務手冊是基層人員進行規(guī)范操作的必要條件。相當多的情況下，操作風險來源于操作人員對業(yè)務的不熟悉。這樣的操作手冊必須盡可能詳細，對每一個可能發(fā)生的具體情況進行合理的解釋和處理手冊的制定應特別注重對操作風險易發(fā)環(huán)節(jié)的設計與處理。
三數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護
部分商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的個人住房信貸數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，中國商業(yè)銀行還沒有認識到一個好的數(shù)據(jù)庫對業(yè)務發(fā)展的良好推動作用和在操作風險防范中能起到的指導作用。個人住房信貸的數(shù)據(jù)庫，并不僅僅是
個人信息的數(shù)據(jù)庫，它還應當包括提前還款、違約風險、操作風險等多方面的數(shù)據(jù)信息。沒有這些全面的數(shù)據(jù)信息，就無法通過數(shù)學模型對個人，住房信貸面臨的風險進行全面的分析和了解，也無法制訂出最終行之有效的政策。前危害很大的假按揭一個好的操作風險防范手段，是建立防范假按揭發(fā)生的數(shù)據(jù)庫，收集大量的案例進行統(tǒng)計分析，提取出高度相關的因素，方便在具體操作中對假按揭進行防范。但遺憾的是，雖然中國商業(yè)銀行遭遇到大量的假按揭，但類似的數(shù)據(jù)庫卻從來沒有建立過,直到現(xiàn)在，防范假按揭風險的唯一手段，也僅是通過信貸人員對開發(fā)商的靜態(tài)報表和項目情況的經(jīng)驗判斷。
四加強人員管理，優(yōu)化風險管理崗位設里
個人住房信貸業(yè)務的操作人員同公司業(yè)務的信貸人員有明顯的不同，他們既負責對項目的調(diào)查、審批，又負責對借款個人的調(diào)查、審批和手續(xù)辦理，也可能僅僅負責兩者中的一塊。所以，對操作人員的管理，是防范操作風險中最重要也是難度最大的一環(huán)。經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，一旦有銀行內(nèi)部職工的參與，操作風險將帶來巨大的經(jīng)濟損失。沒有優(yōu)良的人才配備和科學的激勵機制，再完美的管理框架也是無法運作的。從市場發(fā)展的要求來看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風險與機會中不斷謀求平衡的過程。因此，在風險管理體系內(nèi)建立" 風險經(jīng)理制"，其職能宜確定為以效益為中心，以風險控制和防范為責任，在信貸審查、檢查和不良信貸的管理中將風險控制在更低點。
二、擔保風險
1)擔保風險
信貸擔保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發(fā)放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。缺乏判斷抵押品評估機構評估資格和識別評估結論準確與否的標準。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構、聘用具有什么資格的評估機構、如何考核評估機構的資信狀況、如何判定評估機構的評估結論是否準確等沒有明確要求。實際情況是評估機構基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標準。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。
2)擔保風險管理對策及建議
1)銀行必須健全保證人擔保制度，加強對保證人的風險審查，對其償債能力進行深入分析:一是從單個保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財務狀況是否能夠承擔對外保證的數(shù)量，對外提供保證總額與其有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關系之內(nèi);二是從風險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導致的風險過度集中;三是設定授信企業(yè)的擔保額度，嚴格限制超額企業(yè)的信貸準入。加強對保證人財務實力的分析。在分析保證人的財務實力時，首先要分析掌握保證人的財務狀況、現(xiàn)金流量、信用評級和或有負債的信息。其次，要通過對這些信息的分析，判斷保證人是否有履行其義務的能力，分析重點:一是保證人的或有負債情況，特別是保證人所提供的數(shù)量和金額;二是對外提供保證總額與保證人的有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關系之內(nèi)。
2)加強對抵押物、質押物的分析。要按照Mark to Market的原則評估抵押物、質押物。對于抵押物，要考慮抵押物的可變現(xiàn)性和未來的清算價值;對于股票、股份和收費權來說，要考慮公司狀況和市場變化的影響，股票未來的價格變化，也要考慮學校、高速公路收費權的不確定性，以切實保護銀行的債權。
3)銀行應對評估機構和評估人員的資格和聲譽進行調(diào)查，內(nèi)容包括:評估機構與借款人是否存在資金或其他利益關系;評估機構與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關系;評估機構使用的評估方法是否適用于評估項目，評估機構以往的評估結論是否符合實際情況等。
4)規(guī)范信用擔保機構。一是對于擔保公司要視同信貸客戶管理，經(jīng)過統(tǒng)一授信確定其擔保額度。同時，在授信時，探索建立符合擔保公司經(jīng)營管理實際的評信授信體系。二是認真審查擔保公司披露的擔保額度是否全面，擔保額度是否超過擔保公司注冊資本的一定倍數(shù)，風險補償機制是否健全。三是注意防范借款人與擔保公司聯(lián)合欺詐銀行產(chǎn)生的風險，考察擔保機構所設定的反擔保措施是否完備。對于擔保機構所出具的受擔保企業(yè)的評估報告，銀行還需派人對借款企業(yè)進行調(diào)查等。
信貸風險的道德風險
1)道德風險的概念
道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為商業(yè)銀行風險防范的研究重點。
2)中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風險層次及其表現(xiàn)形式
根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務的管理體制和操作流程，道德風險主要存在于以下三個層次，并具體表現(xiàn)為:
商業(yè)銀行信貸業(yè)務的決策層的道德風險:商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領導和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產(chǎn)權體制下，進行信貸決策的個人大多不擁有與其職權相適應的產(chǎn)權，事實上并無足夠的經(jīng)濟能力對決策結果負責，或者只負有微不足道的責任，而且在中國商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制下，決策人員對信貸所創(chuàng)造的風險和收益所承擔的責權利也是不對等的，這是決策層存在道德風險的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規(guī)行為反應遲鈍等等。
商業(yè)銀行管理層的道德風險:商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務管理人員。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發(fā)而是"迎合上意"，利益目標短期化，在決策層對管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權經(jīng)營，對下級違規(guī)行為反應麻木甚至默許，賬外經(jīng)營，操縱會計報表，人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù)，報喜不報憂等等。
商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風險:商業(yè)銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等等。
3)中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險行為的防范對策
由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險問題的原因復雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風險就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風險的各層次進行綜合防范。
首先，建立產(chǎn)權明晰、權責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。應該說國內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構方面已經(jīng)有了長足的進步，但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權不清、內(nèi)部人控制等問題難以有效解決，股東大會及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現(xiàn)對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權益對銀行的經(jīng)營效果負責，經(jīng)營者直接承受經(jīng)營失敗的經(jīng)濟責任的管理體制，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的道德風險控制才可能達到令人滿意的效果。
其次，進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理行為將風險控制分為業(yè)務流程的風險控制與管理流程的風險控制進行分別的研究與設計。要在既定的組織結構下，加強各部門內(nèi)的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風險，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風險防范中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度，加強外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險。
充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔任商業(yè)銀行高級管理職務的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責任，建立責任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風險控制角度自覺加強人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風險。
第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風險行為的懲罰力度。
制訂嚴格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風險具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元，同時將招致最高7 年的禁止擔任任何法團或公共機構管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務人員的貪欲，使信貸業(yè)務人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務中的道德風險行為。
第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎。如果各級信貸業(yè)務人員都能自發(fā)地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。要經(jīng)常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題;要通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡，防止其對信貸人員進行腐蝕;要通過內(nèi)部投訴機制，舉報各種舞弊行為;要針對員工的具體情況,安排周密的培訓計劃，如經(jīng)常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關問題的技巧。
信貸風險的應對對策
一、修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進行明文規(guī)定，指派專人負責，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財務資料虛假問題，可以考慮建立"四相符審核"和"財務報表審計失實責任賠償制度"。具體來說，就是:一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細賬、原始憑證和重要實物進行核對，做到"四相符";另一方面可與會計師事務所簽訂合同，委托事務所對銀行貸款申請人的財務報表進行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時在合同中規(guī)定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務所負責全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次，進一步完善以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款"三查"等風險控制制度。包括:在辦理信貸業(yè)務時嚴格按照業(yè)務流程、崗位權限以及行使權限的條件進行運作，加強不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務全過程的風險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生;制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實施細則，規(guī)定應該包括的內(nèi)容、調(diào)查方式、核實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責任制，將信貸管理責任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴格考核，防止有法不依現(xiàn)象的發(fā)生。
二、建立健全信貸專門管理機構，防止信貸權力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學化。首先要真正落實審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準權分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權限、審批程序和審批責任。
其次，對大額貸款和疑難問題貸款，應建立專門的貸款管理委員會，具體負責貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設的機構，但應當由行政領導和業(yè)務專家組成，業(yè)務專家負責提供貸款申請人的基本信息、貸款風險分析報告及專家意見，貸款審批實行民主決策。
第三，將貸款風險評估具體落實到一個獨立于信貸業(yè)務部門的職能部門。貸款風險定期評估是監(jiān)測貸款風險度的一項具體工作，需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風險狀況作出量化評估，達到一定風險水平的貸款，就需要有關部門采取有效措施化解、轉移風險。因此，為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業(yè)務部門的其他部門來獨立完成。設立專門的信貸管理機構是為了防范信貸權力的過分集中，利用機構的相對獨立性在信貸權力分配中建立起一道"防火墻"。但為了保證信息的流動性，保證各個部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應該建立信息在有關部門流動的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自占有的情況發(fā)生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項措施旨在解決商業(yè)銀行單個分支機構的信貸管理問題，但是由于單個分支機構的業(yè)務領域僅限于某一地區(qū)，不可能全面掌握現(xiàn)有借款人，特別是未來借款人的資信情況。因此，商業(yè)銀行還應該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟運行狀況、國民經(jīng)濟運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟政策。借款人信用系統(tǒng)可以收集有錢不還、無力償還到期債務或者企業(yè)運行狀況較差、貸款風險度過高的借款人的信息，通過在系統(tǒng)內(nèi)交流"不良借款人黑名單"的形式，禁止其分支機構向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款
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2.個人信貸風險防控
5.個人信貸風險防范