2017年中小企業(yè)信貸風險管理分析

　　學習啦小編今天為您帶來2017年中小企業(yè)信貸風險管理分析，歡迎閱讀參考。

　　1.中小企業(yè)風險特征對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的影響

　　1.1 企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風險能力弱

　　一般情況下，中小企業(yè)投入規(guī)模小、產出小，資本和技術密集程度較低，缺乏核心競爭力，盈利能力弱，進而導致競爭能力和抗風險能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術含量低、生產工藝簡單的行業(yè)和領域，無力實施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競爭;中小企業(yè)受市場經營環(huán)境的影響較大，缺乏適應市場變化的應變能力，經營存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風險能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強。中小企業(yè)的上述特點導致了在其經營過程中難以取得與其實力相當的信貸資金支持。

　　1.2 缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放

　　不少企業(yè)屬于“家族式管理”，企業(yè)主要領導人作用過分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經營與發(fā)展將在很大程度上受領導個人影響，甚至會出現嚴重的決策失誤。一般來說，中小企業(yè)經營隨意性大，業(yè)務穩(wěn)定性差;企業(yè)容易盲目擴張，輕視風險的控制;受利益驅動，易追求經濟熱點而冒高風險。此外，中小企業(yè)為數眾多、分布分散，銀行作為債權人，對其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結構不明晰和法人責任不明確的特點，更增加了銀行獲取調查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對稱的劣勢地位。

　　1.3 財務管理制度不規(guī)范，財務報表失真

　　我國目前的中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、報表不真實的情況。通常企業(yè)有幾套財務報表，上報主管部門一套，上報稅務部門一套，上報銀行的又是一套，令銀行的客戶經理也難識“廬山真面目”。據中國人民銀行對一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調查，50%以上的企業(yè)財務管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財務信息披露也少得可憐。其財務管理的混亂和財務信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時發(fā)生道德風險和逆向選擇的可能性。

　　1.4 企業(yè)短期行為嚴重，缺少核心競爭力或特色經營

　　由于受政策、資金、技術標準和環(huán)保指標的限制，中小企業(yè)只能進入投資少、見效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領域，以至于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進入、盲目跟風的局面。中小企業(yè)的商品生產重合度過高，導致供過于求，形成惡性競爭。缺乏具有競爭力的產品和特色經營，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經營中小企業(yè)以規(guī)避風險的原因所在。

　　1.5 信用觀念相對淡薄，信用可靠度低

　　中小企業(yè)信用意識較低，經營風險較大，誠信意識缺乏，道德風險較為嚴重。不少企業(yè)將貸款資金作為鋪底資金使用，短貸長用現象比較普遍，一旦銀行給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，必須不斷續(xù)貸，而且一些中小企業(yè)負債沉重，經營不景氣，融資資信差，逃廢債較嚴重。一般而言，中小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)。以北京市某商業(yè)銀行為例，截止到2007年3月末，該行中小企業(yè)共485戶，貸款余額136.79億元，不良余額19.93億元，不良率14.57%，其中中型企業(yè)327戶，貸款余額124.93億元，不良余額15.71億元，不良率12.57%;小型企業(yè)158戶，貸款余額11.86億元，不良余額4.22億元，不良率35.58%。由此看出，中小企業(yè)總體貸款質量不高，尤其是小企業(yè)，不良率更高。據不完全統(tǒng)計，北京地區(qū)主要商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款不良率高達20%，這是商業(yè)銀行近年來被迫“惜貸”的重要原因之一。

　　2. 發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的外部環(huán)境及相關體系的不健全

　　2.1 經濟和法律環(huán)境在保護商業(yè)銀行債權方面不夠健全

　　企業(yè)利用各種途徑逃廢商業(yè)銀行債務的現象時有發(fā)生，銀行常常處于“贏了官司，輸了買賣”的尷尬境地，執(zhí)行難的問題在一些地方保護主義的庇護下仍然存在;尤其是我國目前對中小企業(yè)“破產法”修訂和完善仍顯不夠成熟，對債權人的保護力度仍顯不足。

　　2.2 社會信用體系建設剛剛起步，良好信用環(huán)境尚未形成

　　我國的社會信用體系剛剛開始建設，還沒有形成良好的社會信用體系，這既使得企業(yè)失信成本低，社會缺乏穩(wěn)固的誠信基礎，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴重的信息不對稱，即企業(yè)有好的信譽也沒有好的機制可以證明。市場信用體系的不健全，致使社會守信激勵與失信懲戒機制難以發(fā)揮作用。

　　2.3 信息渠道缺乏，服務體系不健全，中介機構服務缺位

　　在國外，溝通企業(yè)與商業(yè)銀行間的中介機構十分發(fā)達，如標普(S&P)、穆迪(Moody's)和鄧白氏(D&B)均為美國信用評價業(yè)務的先驅，在全球都占有重要的地位。根據2005年的收入數據估計，標普和穆迪在全球的行業(yè)份額均約占39%之高。標普和穆迪主要針對資本市場規(guī)模較大的企業(yè)，鄧白氏偏重于中小企業(yè)的信用評級，然而，我國還缺乏類似的具有較高知名度的信用評估中介機構。我們的一些會計師審計事務所、資產評估事務所、律師事務所等中介服務機構的行業(yè)自律約束不夠，企業(yè)財務審計報告、抵押物評估報告、借款人資信調查報告失真的問題依然存在，誠信度也時常遭受質疑。