企業(yè)營運資金管理風(fēng)險的表現(xiàn)及對策
企業(yè)營運資金管理工作是會計師日常重要的財務(wù)管理工作，今天學(xué)習(xí)啦小編要帶你了解的是企業(yè)營運資金管理風(fēng)險的表現(xiàn)及對企業(yè)營運資金風(fēng)險的管理對策。
企業(yè)營運資金管理風(fēng)險的表現(xiàn)
現(xiàn)金風(fēng)險
在現(xiàn)實的企業(yè)運作過程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營活動開支、致使企業(yè)經(jīng)營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。
應(yīng)收賬款風(fēng)險
由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時回收或超過預(yù)期還不能確認(rèn)回收金額，形成壞賬風(fēng)險。同時產(chǎn)生債權(quán)資金的機會成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費用。
存貨變現(xiàn)風(fēng)險
產(chǎn)成品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現(xiàn);因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。
流動性風(fēng)險
企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營運資金的運轉(zhuǎn)吃緊。
企業(yè)營運資金風(fēng)險管理對策
現(xiàn)金管理的對策
加強對現(xiàn)金的管理是，確定最佳現(xiàn)金持有量，節(jié)約現(xiàn)金管理成本，做好對現(xiàn)金的回收和支出工作。重視對閑置資金投資，增加現(xiàn)金收益。選擇適合公司的現(xiàn)金流規(guī)劃與控制方法，并相應(yīng)的加強現(xiàn)金流管理與分析人員的培訓(xùn)，使公司現(xiàn)金流管理人員明確自身的責(zé)任，提升對現(xiàn)金管理和分析工作重要性的認(rèn)識，提升工作中的職業(yè)判斷能力，提高自身素質(zhì)，從而提高工作效率和水平，真正解決公司的現(xiàn)金流管理工作中的實際問題。在現(xiàn)金的日常管理工作中，要做到力爭現(xiàn)金流量同步、使用現(xiàn)金浮游量、加快收款速度、推遲應(yīng)付款的支付，同時把強化現(xiàn)金流管理貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門，認(rèn)識到管好、用好、控制好現(xiàn)金流的重要性，明確財務(wù)部門的職責(zé)，堅持財務(wù)管理工作層層落實，保證企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。只有這樣做才能使公司的現(xiàn)金流管理工作得到可持續(xù)發(fā)展,才能達到公司現(xiàn)金流的盈利性與安全性的和諧統(tǒng)一。
應(yīng)收賬款管理的對策
應(yīng)收賬款的日常管理的措施主要包括應(yīng)收賬款追蹤分析、應(yīng)收賬款賬齡分析、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析和建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度。除了這些應(yīng)該注意的，還可以1.建立合理的信用政策。延長信用期，固然會使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響，但應(yīng)收賬款、收賬費用和壞賬損失也會同時增加，產(chǎn)生不利影響。因此要制定合理的信用政策降低壞賬損失率。2.建立應(yīng)收賬款內(nèi)部控制制度。在應(yīng)收賬款的回收上，對于短期拖欠戶，可采用書信方式去催討賬款;對于較長期的拖欠戶，可采用措辭嚴(yán)厲的信件或電話甚至上門催繳;對于那些長期拖欠、硬性不付的客戶則需要用法律手段來解決。但不管什么方式都會增加收賬費用，所以在權(quán)衡增加收賬費用和減少應(yīng)收賬款和壞賬損失之間得失的基礎(chǔ)上，還要制定科學(xué)的收賬政策，建立應(yīng)收賬款催收責(zé)任制度，可以使應(yīng)收賬款落實到相關(guān)人員，使其全面監(jiān)控客戶的償債情況并對到期賬款進行催收，相關(guān)人員工資獎金與應(yīng)收賬款掛鉤，必要時可以借助催收公司。
存貨管理的對策
存貨日常管理常用的方法有存貨儲存期和存貨ABC分類管理。另外我們還應(yīng)建立健全存貨管理的規(guī)章制度，在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護安全。對存貨的管理和記錄必須分開，形成有力的內(nèi)部牽制，不能把資產(chǎn)管理、記錄、檢查、核對等交由一個人做。結(jié)合企業(yè)的特點，采取定期盤點和輪番盤存的方法，清查財產(chǎn)物資的實有數(shù)量，妥善處理盤盈盤虧，確保賬實相符。利用經(jīng)濟進貨批量的基本模式或?qū)嵭袛?shù)量折扣條件下的經(jīng)濟進貨批量模式又或者利用允許缺貨時的經(jīng)濟進貨模式，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學(xué)的方法來確保存貨資金的最佳結(jié)構(gòu)。
企業(yè)營運資金管理風(fēng)險的表現(xiàn)及對策相關(guān)文章：
4.營運資金管理論文