企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本技巧
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也是有技巧的，這些企業(yè)財(cái)務(wù)管理的技巧一般是什么呢?企業(yè)財(cái)務(wù)管理技巧是什么內(nèi)容?小編為你帶來了“企業(yè)財(cái)務(wù)管理技巧”的相關(guān)知識(shí)，這其中也許就有你需要的。
中小企業(yè)財(cái)務(wù)控制的技巧
中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，資本實(shí)力較差，發(fā)展時(shí)間一般不長(zhǎng)，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財(cái)務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如財(cái)務(wù)控制制度不健全、現(xiàn)金管理不當(dāng)?shù)?。針?duì)這些問題，專家建議從多方面入手搞好財(cái)務(wù)控制。
建立財(cái)務(wù)控制制度
中小企業(yè)要搞好財(cái)務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)控制制度，具體包括以下幾個(gè)方面：不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如：有權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)的人員不能直接從事采購(gòu)業(yè)務(wù)，從事采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫(kù)業(yè)務(wù)。
授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如：采購(gòu)人員必須在授權(quán)批準(zhǔn)的金額內(nèi)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，超出此金額必須得到主管的審批。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)工作流程，建立崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會(huì)計(jì)工作規(guī)程、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門職責(zé)、會(huì)計(jì)檔案管理制度等。良好的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財(cái)務(wù)控制得以順利進(jìn)行的有力保障。
現(xiàn)金流量預(yù)算控制
企業(yè)財(cái)務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)。中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。
現(xiàn)金流量預(yù)算的編制采用"以收定支，與成本費(fèi)用匹配"的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實(shí)現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時(shí)，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時(shí)段的動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對(duì)日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。
應(yīng)收賬款控制
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，中小企業(yè)不得不部分甚至全部以信用形式進(jìn)行業(yè)務(wù)交易，經(jīng)營(yíng)中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個(gè)方面來進(jìn)行：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確翔實(shí)，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。中小企業(yè)必須有完整的應(yīng)收賬款核算體系，并且原始單據(jù)必須真實(shí)完整;評(píng)價(jià)客戶資信程度，制定相應(yīng)信用政策。中小企業(yè)必須根據(jù)客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標(biāo)準(zhǔn);通常從信用品質(zhì)、償還能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況5個(gè)方面來評(píng)價(jià)客戶的資信程度。中小企業(yè)可以根據(jù)對(duì)客戶資信程度的分析對(duì)客戶進(jìn)行排隊(duì)，選擇資信程度好的客戶，而拒絕那些資信程度差的客戶。
加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析，確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析，結(jié)合銷售合同，確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比，保證應(yīng)收賬款的安全性，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指舉債給企業(yè)收益帶來的不確定性。企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)會(huì)對(duì)企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響，由于負(fù)債要支付利息，債務(wù)人對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利，萬一公司經(jīng)營(yíng)不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)就會(huì)加大。但是另一方面，有效地利用債務(wù)，可以大大地提高企業(yè)的收益，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好、利潤(rùn)高時(shí)，高負(fù)債會(huì)帶來企業(yè)的高速增長(zhǎng)。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評(píng)估控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一步步地發(fā)展壯大起來。
影響力包括權(quán)利、地位、資金、人格等。一個(gè)企業(yè)負(fù)責(zé)人如果只用權(quán)利影響人，是不足以帶領(lǐng)員工把企業(yè)做大做強(qiáng)做久的。他還需要有人格魅力，才能服人，這是影響力不可或缺的一部分。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的六大秘訣
LivePlan的首席執(zhí)行官SabrinaParsons認(rèn)為“預(yù)算、預(yù)測(cè)和規(guī)劃不僅適用于初創(chuàng)企業(yè)。如果將這些措施運(yùn)用在一個(gè)持續(xù)增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)上，增長(zhǎng)速度會(huì)提高30%，你會(huì)變得更加成功，財(cái)務(wù)數(shù)字看起來會(huì)更漂亮。”
對(duì)企業(yè)家來說，閱讀試算表、利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表并不容易，但Parsons是對(duì)的。在開始一項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)候，你不能僅僅考慮那些數(shù)字。事實(shí)上，定義你成功的因素是怎樣將數(shù)字融入日常的企業(yè)決策。以下是來自當(dāng)今頂級(jí)企業(yè)家的六條關(guān)于財(cái)務(wù)管理秘訣。
財(cái)務(wù)管理秘訣一：利潤(rùn)不是定義成功的標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)于成長(zhǎng)期的公司，利潤(rùn)并不是最佳預(yù)測(cè)公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況的指標(biāo)。事實(shí)上，利潤(rùn)指標(biāo)往往令人失望。TSheets的首席執(zhí)行官M(fèi)attRissell說到“一家新公司或者快速成長(zhǎng)的企業(yè)燒錢的速度會(huì)很快。”如果業(yè)務(wù)繁榮，你會(huì)發(fā)現(xiàn)你的現(xiàn)金儲(chǔ)備消耗得比預(yù)期要快很多。你的利潤(rùn)可能會(huì)比較低，但這也許是好事，因?yàn)闃I(yè)務(wù)增長(zhǎng)的十分迅速。相反，計(jì)算公司業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)率，可以得知公司是否在正確的道路上發(fā)展。記住，盡管如此，利潤(rùn)仍舊是公司最終的財(cái)務(wù)目標(biāo)。
財(cái)務(wù)管理秘訣二：了解影響你的企業(yè)的指標(biāo)
有一些通用的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)所有企業(yè)都適用(如收入、支出、現(xiàn)金和毛利潤(rùn)等等)。但是ZenPayroll的首席執(zhí)行官JoshuaReeves建議企業(yè)考慮自己獨(dú)特的財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括那些關(guān)鍵指標(biāo)。“例如，在一個(gè)基于訂閱的公司內(nèi)，有兩個(gè)非常重要的指標(biāo)：客戶終身價(jià)值(LTV)和客戶獲取成本(CAC)。LTV幫助你了解你的客戶價(jià)值，CAC則衡量了需要付出多少成本來獲取這些客戶。在各個(gè)渠道跟蹤這兩個(gè)指標(biāo)可以容易地衡量不同渠道的盈利能力，從而專注于最佳渠道。”
密切關(guān)注你的商業(yè)模式，借鑒業(yè)內(nèi)同行定義自己的專有指標(biāo)。你的行業(yè)需要特別留意的獨(dú)特指標(biāo)是什么呢?
財(cái)務(wù)管理秘訣三、不要因?yàn)橛薮赖腻e(cuò)誤浪費(fèi)金錢
當(dāng)創(chuàng)業(yè)平臺(tái)上一切具備，你反而很容易犯錯(cuò)誤，而這些錯(cuò)誤會(huì)消耗你的成本。那么你應(yīng)該留意什么樣的錯(cuò)誤呢?舉一個(gè)完美的例子，Parsons說：“管理你的應(yīng)收賬款，事先準(zhǔn)備好協(xié)議，鼓勵(lì)客戶盡早付款。你現(xiàn)在得到的錢比四個(gè)月之后拿到的錢更有價(jià)值。越早把錢存入銀行，由此收到的利息就越多。如果你可以延期收款，或者客戶推遲付款，你可以收取滯納金，或者收取欠款的利息。很多小企業(yè)沒有這樣做，結(jié)果失去了本可以存進(jìn)銀行的錢款。”
還有什么其他能夠給你帶來?yè)p失的錯(cuò)誤嗎?你可能錯(cuò)過了信用卡還款日，或者因?yàn)橄蚬?yīng)商遲繳貨款，不得不繳納罰款。
花一些時(shí)間來完善你的業(yè)務(wù)流程，認(rèn)清有可能帶來?yè)p失的未知領(lǐng)域。如果你不確定，可以向你的會(huì)計(jì)和簿記員尋求幫助。
財(cái)務(wù)管理秘訣四：進(jìn)行費(fèi)用審計(jì)
Rissell說：“我的上一家公司有30多名員工，四個(gè)辦公地點(diǎn)。我發(fā)現(xiàn)所有的員工(甚至是那些最忠誠(chéng)的員工)都會(huì)在自己的考勤表上做手腳，這樣每個(gè)月就會(huì)給我?guī)?，300美元的額外工資成本。”
對(duì)一個(gè)小企業(yè)來說，這些數(shù)字加起來也是一筆不小的費(fèi)用。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，超支會(huì)逐漸成為一個(gè)問題，而你也沒有時(shí)間去監(jiān)視每一塊錢的流向。但是，抽出時(shí)間管理財(cái)務(wù)依舊重要。怎么做呢?進(jìn)行季度費(fèi)用審計(jì)。
每個(gè)季度進(jìn)行一次仔細(xì)的審計(jì)，看看你的錢都花在了哪里。你能自信地說你沒有超支嗎?現(xiàn)在應(yīng)用的軟件或者服務(wù)有沒有是不需要并且可以取消的?還有哪些方面可以降低成本?全年進(jìn)行四次這樣的審計(jì)，能夠幫助你節(jié)省數(shù)千美元。
財(cái)務(wù)管理秘訣五、珍惜你的時(shí)間
“小企業(yè)主的預(yù)算往往很緊，這就導(dǎo)致了‘自己動(dòng)手’的心態(tài)，“Reeves說，”然而，最有價(jià)值的資源往往是他們的時(shí)間。企業(yè)家要不斷思考他們是否將時(shí)間花在了最重要的業(yè)務(wù)上。例如，如果企業(yè)主一周花三個(gè)小時(shí)手動(dòng)管理工資簿，他們可能認(rèn)為這樣做節(jié)省了成本，但實(shí)際卻花費(fèi)了本該用于企業(yè)增長(zhǎng)的時(shí)間和精力。”
信不信由你，“自己動(dòng)手”這種節(jié)約成本的做法實(shí)際上浪費(fèi)了更多的金錢。這也是科技在小型企業(yè)中起著重要的作用的原因，它讓你將復(fù)雜的任務(wù)外包或?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化管理。
Rissell建議，“企業(yè)主可以后退一步，放棄一線的工作，相反而去評(píng)估如何升級(jí)技術(shù)。如果可能的話，利用基于云的解決方案和值得信賴的顧問來解決這個(gè)問題。” 科技可能會(huì)帶來前期成本，但它之后為企業(yè)節(jié)省的時(shí)間和金錢卻能抵消這筆初始費(fèi)用。哪些業(yè)務(wù)流程能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化從而解放你的時(shí)間呢?
財(cái)務(wù)管理秘訣六、創(chuàng)建一個(gè)長(zhǎng)期跟蹤成功的系統(tǒng)
簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵是什么呢?開發(fā)一個(gè)系統(tǒng)，長(zhǎng)期跟蹤財(cái)務(wù)狀況，促使你設(shè)定目標(biāo)。正如Parsons所說，“如果你不明確目標(biāo)，你將會(huì)錯(cuò)過一個(gè)追蹤的數(shù)據(jù)點(diǎn)。你的系統(tǒng)需要包含你的需求，實(shí)際完成情況，與前期和往年同期相比較的情況。如果你想要盡可能的獲得成功，你的系統(tǒng)必須包含以上4個(gè)數(shù)據(jù)點(diǎn)。這些數(shù)據(jù)將使決策更容易，提高成功的可能性。”
這樣的系統(tǒng)不僅有助于驗(yàn)證未來的財(cái)務(wù)決策，也會(huì)促使企業(yè)改善的財(cái)務(wù)健康狀況。企業(yè)家不可過于舒服，否則增長(zhǎng)將會(huì)停止。
作為一名企業(yè)家，想要獲得成功，你不需要是一個(gè)財(cái)務(wù)奇才。重要的是你朝著財(cái)務(wù)熟練不斷努力努力?；〞r(shí)間了解哪些指標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)最重要，在長(zhǎng)期看如何衡量和改善這些指標(biāo)。以上財(cái)務(wù)管理秘訣希望能成為你成功道路上的鋪路石!
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
C 報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充)。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。
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