企業(yè)財務(wù)管理的基本技巧
企業(yè)的財務(wù)管理也是有技巧的，這些企業(yè)財務(wù)管理的技巧一般是什么呢?企業(yè)財務(wù)管理技巧是什么內(nèi)容?小編為你帶來了“企業(yè)財務(wù)管理技巧”的相關(guān)知識，這其中也許就有你需要的。
中小企業(yè)財務(wù)控制的技巧
中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小，資本實力較差，發(fā)展時間一般不長，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如財務(wù)控制制度不健全、現(xiàn)金管理不當(dāng)?shù)取ａ槍@些問題，專家建議從多方面入手搞好財務(wù)控制。
建立財務(wù)控制制度
中小企業(yè)要搞好財務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財務(wù)控制制度，具體包括以下幾個方面：不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財務(wù)會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如：有權(quán)批準(zhǔn)采購的人員不能直接從事采購業(yè)務(wù)，從事采購業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫業(yè)務(wù)。
授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財務(wù)會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如：采購人員必須在授權(quán)批準(zhǔn)的金額內(nèi)辦理采購業(yè)務(wù)，超出此金額必須得到主管的審批。
會計系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，制定適合本單位的會計制度，明確會計工作流程，建立崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。會計系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會計工作規(guī)程、會計人員崗位責(zé)任制、財務(wù)會計部門職責(zé)、會計檔案管理制度等。良好的會計系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財務(wù)控制得以順利進行的有力保障。
現(xiàn)金流量預(yù)算控制
企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會計利潤。中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。
現(xiàn)金流量預(yù)算的編制采用"以收定支，與成本費用匹配"的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時段的動態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對日?，F(xiàn)金流量進行動態(tài)控制。
應(yīng)收賬款控制
在市場競爭日趨激烈的今天，中小企業(yè)不得不部分甚至全部以信用形式進行業(yè)務(wù)交易，經(jīng)營中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個方面來進行：財務(wù)核算準(zhǔn)確翔實，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。中小企業(yè)必須有完整的應(yīng)收賬款核算體系，并且原始單據(jù)必須真實完整;評價客戶資信程度，制定相應(yīng)信用政策。中小企業(yè)必須根據(jù)客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標(biāo)準(zhǔn);通常從信用品質(zhì)、償還能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況5個方面來評價客戶的資信程度。中小企業(yè)可以根據(jù)對客戶資信程度的分析對客戶進行排隊，選擇資信程度好的客戶，而拒絕那些資信程度差的客戶。
加強應(yīng)收賬款的賬齡分析，確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析，結(jié)合銷售合同，確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比，保證應(yīng)收賬款的安全性，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失。
財務(wù)風(fēng)險控制
財務(wù)風(fēng)險主要是指舉債給企業(yè)收益帶來的不確定性。企業(yè)舉債經(jīng)營會對企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響，由于負(fù)債要支付利息，債務(wù)人對企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利，萬一公司經(jīng)營不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險就會加大。但是另一方面，有效地利用債務(wù)，可以大大地提高企業(yè)的收益，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營好、利潤高時，高負(fù)債會帶來企業(yè)的高速增長。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評估控制財務(wù)風(fēng)險，一步步地發(fā)展壯大起來。
影響力包括權(quán)利、地位、資金、人格等。一個企業(yè)負(fù)責(zé)人如果只用權(quán)利影響人，是不足以帶領(lǐng)員工把企業(yè)做大做強做久的。他還需要有人格魅力，才能服人，這是影響力不可或缺的一部分。
企業(yè)財務(wù)管理的六大秘訣
LivePlan的首席執(zhí)行官SabrinaParsons認(rèn)為“預(yù)算、預(yù)測和規(guī)劃不僅適用于初創(chuàng)企業(yè)。如果將這些措施運用在一個持續(xù)增長的業(yè)務(wù)上，增長速度會提高30%，你會變得更加成功，財務(wù)數(shù)字看起來會更漂亮。”
對企業(yè)家來說，閱讀試算表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表并不容易，但Parsons是對的。在開始一項業(yè)務(wù)的時候，你不能僅僅考慮那些數(shù)字。事實上，定義你成功的因素是怎樣將數(shù)字融入日常的企業(yè)決策。以下是來自當(dāng)今頂級企業(yè)家的六條關(guān)于財務(wù)管理秘訣。
財務(wù)管理秘訣一：利潤不是定義成功的標(biāo)準(zhǔn)
對于成長期的公司，利潤并不是最佳預(yù)測公司實際運營情況的指標(biāo)。事實上，利潤指標(biāo)往往令人失望。TSheets的首席執(zhí)行官MattRissell說到“一家新公司或者快速成長的企業(yè)燒錢的速度會很快。”如果業(yè)務(wù)繁榮，你會發(fā)現(xiàn)你的現(xiàn)金儲備消耗得比預(yù)期要快很多。你的利潤可能會比較低，但這也許是好事，因為業(yè)務(wù)增長的十分迅速。相反，計算公司業(yè)務(wù)的增長率，可以得知公司是否在正確的道路上發(fā)展。記住，盡管如此，利潤仍舊是公司最終的財務(wù)目標(biāo)。
財務(wù)管理秘訣二：了解影響你的企業(yè)的指標(biāo)
有一些通用的財務(wù)指標(biāo)對所有企業(yè)都適用(如收入、支出、現(xiàn)金和毛利潤等等)。但是ZenPayroll的首席執(zhí)行官JoshuaReeves建議企業(yè)考慮自己獨特的財務(wù)指標(biāo)，包括那些關(guān)鍵指標(biāo)。“例如，在一個基于訂閱的公司內(nèi)，有兩個非常重要的指標(biāo)：客戶終身價值(LTV)和客戶獲取成本(CAC)。LTV幫助你了解你的客戶價值，CAC則衡量了需要付出多少成本來獲取這些客戶。在各個渠道跟蹤這兩個指標(biāo)可以容易地衡量不同渠道的盈利能力，從而專注于最佳渠道。”
密切關(guān)注你的商業(yè)模式，借鑒業(yè)內(nèi)同行定義自己的專有指標(biāo)。你的行業(yè)需要特別留意的獨特指標(biāo)是什么呢?
財務(wù)管理秘訣三、不要因為愚蠢的錯誤浪費金錢
當(dāng)創(chuàng)業(yè)平臺上一切具備，你反而很容易犯錯誤，而這些錯誤會消耗你的成本。那么你應(yīng)該留意什么樣的錯誤呢?舉一個完美的例子，Parsons說：“管理你的應(yīng)收賬款，事先準(zhǔn)備好協(xié)議，鼓勵客戶盡早付款。你現(xiàn)在得到的錢比四個月之后拿到的錢更有價值。越早把錢存入銀行，由此收到的利息就越多。如果你可以延期收款，或者客戶推遲付款，你可以收取滯納金，或者收取欠款的利息。很多小企業(yè)沒有這樣做，結(jié)果失去了本可以存進銀行的錢款。”
還有什么其他能夠給你帶來損失的錯誤嗎?你可能錯過了信用卡還款日，或者因為向供應(yīng)商遲繳貨款，不得不繳納罰款。
花一些時間來完善你的業(yè)務(wù)流程，認(rèn)清有可能帶來損失的未知領(lǐng)域。如果你不確定，可以向你的會計和簿記員尋求幫助。
財務(wù)管理秘訣四：進行費用審計
Rissell說：“我的上一家公司有30多名員工，四個辦公地點。我發(fā)現(xiàn)所有的員工(甚至是那些最忠誠的員工)都會在自己的考勤表上做手腳，這樣每個月就會給我?guī)?，300美元的額外工資成本。”
對一個小企業(yè)來說，這些數(shù)字加起來也是一筆不小的費用。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴大，超支會逐漸成為一個問題，而你也沒有時間去監(jiān)視每一塊錢的流向。但是，抽出時間管理財務(wù)依舊重要。怎么做呢?進行季度費用審計。
每個季度進行一次仔細(xì)的審計，看看你的錢都花在了哪里。你能自信地說你沒有超支嗎?現(xiàn)在應(yīng)用的軟件或者服務(wù)有沒有是不需要并且可以取消的?還有哪些方面可以降低成本?全年進行四次這樣的審計，能夠幫助你節(jié)省數(shù)千美元。
財務(wù)管理秘訣五、珍惜你的時間
“小企業(yè)主的預(yù)算往往很緊，這就導(dǎo)致了‘自己動手’的心態(tài)，“Reeves說，”然而，最有價值的資源往往是他們的時間。企業(yè)家要不斷思考他們是否將時間花在了最重要的業(yè)務(wù)上。例如，如果企業(yè)主一周花三個小時手動管理工資簿，他們可能認(rèn)為這樣做節(jié)省了成本，但實際卻花費了本該用于企業(yè)增長的時間和精力。”
信不信由你，“自己動手”這種節(jié)約成本的做法實際上浪費了更多的金錢。這也是科技在小型企業(yè)中起著重要的作用的原因，它讓你將復(fù)雜的任務(wù)外包或?qū)崿F(xiàn)自動化管理。
Rissell建議，“企業(yè)主可以后退一步，放棄一線的工作，相反而去評估如何升級技術(shù)。如果可能的話，利用基于云的解決方案和值得信賴的顧問來解決這個問題。” 科技可能會帶來前期成本，但它之后為企業(yè)節(jié)省的時間和金錢卻能抵消這筆初始費用。哪些業(yè)務(wù)流程能夠?qū)崿F(xiàn)自動化從而解放你的時間呢?
財務(wù)管理秘訣六、創(chuàng)建一個長期跟蹤成功的系統(tǒng)
簡化財務(wù)管理的關(guān)鍵是什么呢?開發(fā)一個系統(tǒng)，長期跟蹤財務(wù)狀況，促使你設(shè)定目標(biāo)。正如Parsons所說，“如果你不明確目標(biāo)，你將會錯過一個追蹤的數(shù)據(jù)點。你的系統(tǒng)需要包含你的需求，實際完成情況，與前期和往年同期相比較的情況。如果你想要盡可能的獲得成功，你的系統(tǒng)必須包含以上4個數(shù)據(jù)點。這些數(shù)據(jù)將使決策更容易，提高成功的可能性。”
這樣的系統(tǒng)不僅有助于驗證未來的財務(wù)決策，也會促使企業(yè)改善的財務(wù)健康狀況。企業(yè)家不可過于舒服，否則增長將會停止。
作為一名企業(yè)家，想要獲得成功，你不需要是一個財務(wù)奇才。重要的是你朝著財務(wù)熟練不斷努力努力?；〞r間了解哪些指標(biāo)對業(yè)務(wù)最重要，在長期看如何衡量和改善這些指標(biāo)。以上財務(wù)管理秘訣希望能成為你成功道路上的鋪路石!
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。
C 報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
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