商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
效率是商業(yè)銀行研究領(lǐng)域的主要內(nèi)容。高效率不僅可以增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力,提高經(jīng)濟(jì)效益,還在一定程度上促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。下面學(xué)習(xí)啦小編就為大家解開(kāi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，希望能幫到你。
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利益最大化,支持中小企業(yè)必須與此目標(biāo)保持一致。
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)類型
職能分工型商業(yè)銀行
職能分工型商業(yè)銀行又稱分離型商業(yè)銀行，主要存在于實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的國(guó)家。其基本特點(diǎn)是：法律規(guī)定銀行業(yè)務(wù)與證券、信托業(yè)務(wù)分離，商業(yè)銀行不得兼營(yíng)證券業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)，不能直接參與工商企業(yè)的投資
全能型商業(yè)銀行
全能型商業(yè)銀行又稱綜合性商業(yè)銀行。其基本特點(diǎn)是法律允許商業(yè)銀行可以混業(yè)經(jīng)營(yíng)，即可以經(jīng)營(yíng)一切金融業(yè)務(wù)，沒(méi)有職能分工的限制。這種類型的商業(yè)銀行，不僅可以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、短期抵押放款、貼現(xiàn)、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、匯兌、現(xiàn)金出納等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而且可以涉及多種金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、代客買賣有價(jià)證券、代收賬款、代客保管財(cái)產(chǎn)、咨詢、現(xiàn)金管理、自動(dòng)化服務(wù)等，因此被稱為“金融百貨公司”或“金融超級(jí)市場(chǎng)”。
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍
根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：吸收公眾存款，發(fā)放貸款;辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券;從事同業(yè)拆借;買賣、代理買賣外匯;提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;代理收付款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。
盡管各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和重點(diǎn)各異，但就其經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，一般均分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)國(guó)際化的發(fā)展，國(guó)內(nèi)這些業(yè)務(wù)還可以延伸為國(guó)際業(yè)務(wù)。
一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行的資金來(lái)源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件。歸納起來(lái)，商業(yè)銀行廣義的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括自有資本和吸收外來(lái)資金兩大部分。
商業(yè)銀行自有資本
商業(yè)銀行的自有資本是其開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的初始資金，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是其業(yè)務(wù)活動(dòng)的本錢，主要部分有成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤(rùn)。自有資本一般只占其全部負(fù)債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的實(shí)力和信譽(yù)，也是一個(gè)銀行吸收外來(lái)資金的基礎(chǔ)，因此自有資本的多少還體現(xiàn)銀行資本實(shí)力對(duì)債權(quán)人的保障程度。具體來(lái)說(shuō)，銀行資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他資金來(lái)源。
各類存款
按照傳統(tǒng)的存款劃分方法，主要有三種，即活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款。
1.活期存款
主要是指可由存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開(kāi)出支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、使用自動(dòng)柜員機(jī)或其他各種方式等手段。由于各種經(jīng)濟(jì)交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過(guò)活期存款賬戶進(jìn)行的，所以在國(guó)外又把活期存款稱之為交易賬戶。作為商業(yè)銀行主要資金來(lái)源的活期存款有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是具有很強(qiáng)的派生能力。在非現(xiàn)金結(jié)算的情況下，銀行將吸收的原始存款中的超額準(zhǔn)各金用于發(fā)放貸款，客戶在取得貸款后，若不立即提現(xiàn)，而是轉(zhuǎn)入活期存款賬戶，這樣銀行一方面增加了貸款，另一方面增加了活期存款，創(chuàng)造出派生存款。二是流動(dòng)性大、存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大。由于活期存款存取頻繁，而且還要提供多種服務(wù)，因此活期存款成卒也較高，因此活期存款較少或不支付利息。三是活期存款相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。盡管活期存款流動(dòng)性大，但在銀行的諸多儲(chǔ)戶中，總有一些余額可用于對(duì)外放款。四是活期存款是密切銀行與客戶關(guān)系的橋梁。商業(yè)銀行通過(guò)與客戶頻繁的活期存款的存取業(yè)務(wù)建立比較密切的業(yè)務(wù)往來(lái)，從而爭(zhēng)取更多的客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。
2.定期存款
是指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，期限最
長(zhǎng)的可達(dá)5年或10年。利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款。定期存款的存單可以作為抵押品取得銀行貸款。定期存款具有以下特點(diǎn)：一是定期存款帶有投資性。由于定期存款利率高，并且風(fēng)險(xiǎn)小，因而是一種風(fēng)險(xiǎn)最小的投資方式。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，由于期限較長(zhǎng)，按規(guī)定一般不能提前支取，因而是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。二是定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。因?yàn)槎ㄆ诖婵钣衅谙薜募s束，有較高的穩(wěn)定性，所以定期存款準(zhǔn)備金率就可以要求低一些。三是手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。由于定期存款的存取是一次性辦理，在存款期間不必有其他服務(wù)，因此除了利息以外沒(méi)有其他的費(fèi)用，因而費(fèi)用低。同時(shí)，定期存款較高的穩(wěn)定性使其風(fēng)險(xiǎn)性較小。
3.儲(chǔ)蓄存款
主要是指?jìng)€(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲(chǔ)蓄存款具有兩個(gè)特點(diǎn)：一是儲(chǔ)蓄存款多數(shù)是個(gè)人為了積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款。二是金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定。因?yàn)閮?chǔ)蓄存款多數(shù)屬于個(gè)人，分散于社會(huì)上的各家各戶，為了保障儲(chǔ)戶的利益，因此各國(guó)對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的管理規(guī)定，并要求銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款負(fù)有無(wú)限清償責(zé)任。除上述各種傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)以外，為了吸收更多存款，打破有關(guān)法規(guī)限制，西方國(guó)家商業(yè)銀行在存款工具上有許多創(chuàng)新。如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、大額定期存單等等。
商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款
商業(yè)銀行對(duì)外借款根據(jù)時(shí)間不同，可分為短期借款和長(zhǎng)期借款。
1.短期借款
是指期限在一年以內(nèi)的債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款，是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。由于同業(yè)拆借一般是通過(guò)中央銀行的存款賬戶進(jìn)行的，實(shí)際上是超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑，因此又稱為中央銀行基金，在美國(guó)則稱為聯(lián)邦基金。中央銀行借款，是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。再貼現(xiàn)是經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的票據(jù)向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也叫間接借款。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用放款，也叫直接借款。再貸款和再貼現(xiàn)不僅是商業(yè)銀行籌措短期資金的重要渠道，同時(shí)也是中央銀行重要的貨幣政策工具。其他渠道的短期借款有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等。
商業(yè)銀行的短期借款主要有以下特征：一是對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。短期借款在時(shí)間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對(duì)于短期借款的流動(dòng)性需要在時(shí)間和金額上即可事先精確掌握，又可計(jì)劃地加以控制，為負(fù)債管理提供了方便。二是對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。短期借款不像存款對(duì)象那樣分散，無(wú)論是在時(shí)間上還是在金額上都比存款相對(duì)集中。三是存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場(chǎng)的資金供求狀況密切相關(guān)，導(dǎo)致短期借款的利率變化因素很多，因而風(fēng)險(xiǎn)較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。
2.長(zhǎng)期借款
是指償還期限在一年以上的借款。商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。
發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：
(1)籌資的目的不同
吸收存款是為了擴(kuò)大銀行資金來(lái)源總量，而發(fā)行金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來(lái)源和滿足特定用途的資金需要。
(2)籌資的機(jī)制不同
吸收存款是經(jīng)常性的、無(wú)限額的，而金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，吸收存款是被動(dòng)型負(fù)債，而發(fā)行金融債券是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。
(3)籌資的效率不同
由于金融債券的利率一般要高于同期存款的利率，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，因而其籌資效率要高于存款。
(4)所吸收的資金穩(wěn)定性不同
金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性，而存款的期限有
一定彈性，穩(wěn)定性要差些。
(5)資金的流動(dòng)性不同
一般情況下，存款關(guān)系基本固定在銀行與存戶之間，不能轉(zhuǎn)讓;而金融債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。
二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要分為放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行收入的主要來(lái)源。商業(yè)銀行吸收的存款除了留存部分準(zhǔn)備金以外，全部可以用來(lái)貸款和投資。
1.商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)
貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右。貸款業(yè)務(wù)按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，有以下幾種分類方法：一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類;二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔(dān)保放款和票據(jù)貼現(xiàn);三是按貸款用途劃分，非常復(fù)雜，若按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款;按具體用途劃分又有流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質(zhì)量劃分有正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等。對(duì)于任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請(qǐng)、貸款的調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。
2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。主要是通過(guò)證券市場(chǎng)買賣股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性、合理避稅和提高收益等意義。商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的主要對(duì)象是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。在這些證券中，由于國(guó)庫(kù)券風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性強(qiáng)而成為商業(yè)銀行重要的投資工具。同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)于國(guó)家發(fā)行債券的購(gòu)買行為也是國(guó)家對(duì)于貨幣市場(chǎng)調(diào)控的一種方式。由于公司債券的差別較大，80年代以來(lái)，商業(yè)銀行投資于公司債券的比重越來(lái)越小。商業(yè)銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等。
三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
1.中間業(yè)務(wù)的涵義
中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的中間業(yè)務(wù)則除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以廣義的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。按照《巴塞爾協(xié)議》提出的要求，廣義的中間業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有債權(quán)凋務(wù)，即狹義的中間業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)。二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括信托與咨詢服務(wù)、支付與結(jié)算、代理人服務(wù)、與貸款有關(guān)的服務(wù)以及進(jìn)出口服務(wù)等。20世紀(jì)肋年代以來(lái)，在金融自由化的推動(dòng)下，國(guó)際商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動(dòng)下，紛紛利用自己的優(yōu)勢(shì)大量經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)，以獲取更多的非利息收入。隨著中間業(yè)務(wù)的大量增加，商業(yè)銀行的非利息收入迅速增加。從1984年至1990年，美國(guó)所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長(zhǎng)率為12.97%。其中資產(chǎn)在50億美元以上的銀行非利息收入年均增長(zhǎng)率達(dá)到21.93%。中間業(yè)務(wù)已成為西方商業(yè)銀行員主要的盈利來(lái)源。
2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別：
根據(jù)(巴塞爾協(xié)議)的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)主要有三種類型，即擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾，以及與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。
擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。這類表外業(yè)務(wù)有一個(gè)共同的特征，就是由某銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)。
承諾可以分為兩類：一是不可撤銷的承諾，即在任何情況下，即使?jié)撛诮杩钫叩男庞觅|(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行也必須履行事先允諾的義務(wù);二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在浴在借款者的信用質(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行可以收回原先允諾的義務(wù)而不會(huì)受到任何金融方面的制裁或懲罰。與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目，是指80年代以來(lái)與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。
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