為了加強對銀行存款的管理,及時發(fā)現(xiàn)銀行結(jié)算工作出現(xiàn)的錯誤,財務人員每月都要將“銀行存款日記賬”與“銀行對賬單”相核對,查明兩者余額不等的原因并編制“銀行款余額調(diào)節(jié)表”將兩者余額調(diào)節(jié)相符。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的銀行存款日記賬的票號。

　　銀行存款日記賬的票號

　　應該填寫現(xiàn)金記賬憑證或銀行存款記賬憑證的編號。

　　銀行存款日記賬的登記方法

　　銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規(guī)定和要求填寫"賬簿啟用表"，具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用。 銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數(shù)字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結(jié)算，不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經(jīng)濟責任，又清晰美觀。具體要求是:

　　(1)根據(jù)復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

　　(2)所記載的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

　　(3)要按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。

　　(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

　　(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。

　　(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

　　(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。方法同現(xiàn)金日記賬。 (8)每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。

　　銀行存款日記賬的本月合計

　　《中華人民共和國會計法》第十一條會計年度自公歷1月1日起至12月31日止?！镀髽I(yè)會計制度》第七條會計核算應當劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。

　　銀行存款日記賬本月合計后需要累計，銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務的一種特種日記賬。必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，能及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項。如果銀行存款收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

　　本月借方合計就是當月借方發(fā)生額的總和,貸方合計就是當月貸方發(fā)生額的總和.

　　借方累計=上月借方累計+當月借方合計,貸方累計=上月貸方累計+當月貸方合計.

　　(每年1月份,本月合計=累計)

　　第六十條會計人員應當根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記帳簿的基本要求是：

　　每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應當結(jié)出本頁合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。

　　對需要結(jié)計本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁”的本頁合計數(shù)應當為自本月初起至本頁未止的發(fā)生額合計數(shù);對需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁”的本頁合計數(shù)應當為自年初起至本頁未止的累計數(shù);對既不需要結(jié)計本月發(fā)生額也不需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，可以只將每頁未的余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。

　　
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