差旅費(fèi)報銷的處理方法，想知道更多詳細(xì)的內(nèi)容，請看下文，學(xué)習(xí)啦小編將為您作詳細(xì)的解答。

　　【例】12月6日，銷售部曹軍持經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)主管等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的差旅費(fèi)報銷單及發(fā)票，報銷公出廣州差旅費(fèi)856元，沖銷上月預(yù)支款900元，余款44元繳回現(xiàn)金，開給收款收據(jù)1張。

　　1、原始憑證

　　必須給曹軍開具收款收據(jù)：“收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：公出廣州報銷856元，退現(xiàn)金44元。”據(jù)以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。

　　2、賬務(wù)處理程序

　　(1)根據(jù)原始憑證編制記賬憑證(通用或收款);

　　借：庫存現(xiàn)金 44

　　管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 856

　　貸：其他應(yīng)收款——曹軍 900

　　如果報銷920元，則

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 920

　　貸：其他應(yīng)收款——曹軍 900

　　庫存現(xiàn)金 20

　　非定額管理方式下，原借款全部沖掉;票是多少，費(fèi)用就是多少;錢沒花完出納收回，花的超過借支的再給員工補(bǔ)上。

　　(2)審核憑證;

　　(3)根據(jù)審核后的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和明細(xì)賬(注意記賬憑證的記賬符號“√”);

　　(4)所有憑證登記到日記賬、明細(xì)賬、總賬后，對賬;

　　(5)發(fā)現(xiàn)錯誤更正;

　　(6)無錯或更正完畢，結(jié)賬(年結(jié))。

差旅費(fèi)報銷的處理方法相關(guān)文章：

1.財政部差旅費(fèi)最新規(guī)定

2.差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定范文

3.差旅費(fèi)報銷規(guī)定

4.差旅費(fèi)報銷管理制度3篇

5.報銷差旅費(fèi)的記賬憑證有什么小技巧

6.出差報銷管理制度3篇

7.出差報銷管理制度

8.差旅費(fèi)的會計分錄怎么做?

9.企業(yè)差旅費(fèi)報銷制度3篇

10.公務(wù)員出差報銷標(biāo)準(zhǔn)是什么