融資租賃與分期付款的區(qū)別
融資租賃與分期付款的區(qū)別
分期付款大多用在一些生產(chǎn)周期長(zhǎng)、成本費(fèi)用高的產(chǎn)品交易上。下面讓學(xué)習(xí)啦小編來(lái)告訴你融資租賃與分期付款的區(qū)別，希望能幫到你。
融資租賃與分期付款的區(qū)別
融資租賃與分期付款的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品 的使用權(quán)，而且獲得了物品的所有權(quán)。而融資租賃則是一種租賃 行為，盡管承租人實(shí)際上承擔(dān)了由租賃物引起的成本與風(fēng)險(xiǎn)，但 從法律上講，租賃物所有權(quán)名義上仍歸出租人所有。
(2)融資租賃和分期付款在會(huì)計(jì)處理上也有所不同。融資租 賃中租賃物所有權(quán)屬出租人所有，因此，作為出租人資產(chǎn)納入其 資產(chǎn)負(fù)債表中，并對(duì)租賃物攤提折舊，而承租人將租賃費(fèi)用生產(chǎn) 成本。而分期付款購(gòu)買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產(chǎn) 負(fù)債表并由買方負(fù)責(zé)攤提折舊。
(3)上面兩條導(dǎo)致兩者在稅務(wù)待遇上也有區(qū)別。融資租賃中 的出租人可將攤提的折舊從應(yīng)計(jì)收入中扣除，而承租人則可將攤 提的折舊費(fèi)從應(yīng)納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可 將攤提的折舊費(fèi)從應(yīng)納稅收入中扣除，買者還能將所花費(fèi)的利息 成本從應(yīng)納稅收入中扣除，此外，購(gòu)買某些固定資產(chǎn)在某些西方 國(guó)家還能享受投資免稅優(yōu)惠。
(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經(jīng)濟(jì)壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經(jīng)濟(jì)壽命相當(dāng)。因此，同樣的物品采用融資租賃方式較采用分期付款方式所獲得的信貸期限要長(zhǎng)。
(5)分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分;而融資租賃則是一種全額信貸，它對(duì)租賃物價(jià)款的全部甚至運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等附加費(fèi)用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時(shí)支付一定的保證金，但這筆費(fèi)用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進(jìn)出口貿(mào)易中買方至少需現(xiàn)款支付15%的貸款)。因此，同樣一件物品，采用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。
(6)融資租賃與分期付款交易在付款時(shí)間上也有差別。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒(méi)有寬限期，租賃開始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期韌。
(7)融資租賃期滿時(shí)租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對(duì)租賃物任意處理，需辦理交換手續(xù)或購(gòu)買等手續(xù)。而分期付款交易的買者在規(guī)定的分期付款后即擁有了所交易物品，可任意處理之。 融資租賃的對(duì)象一般是壽命較長(zhǎng)、價(jià)值較高的物品，如機(jī)械設(shè)備等。
1、分期付款是直接融資，而融資租賃是以融物的方式融資。 2、分期付款客戶可直接獲得所有權(quán)(以設(shè)備或其他財(cái)產(chǎn)作抵押)，而融資租賃的設(shè)備所有權(quán)在融資期間為出租人(融資租賃公司)，一般不需要提供抵押物，注重你的實(shí)際還款能力。 3、分期付款一般首付較高，期限較短;而融資租賃首付較低，期限較長(zhǎng)。 4、分期付款還款方式較固定，而融資租賃較靈活(可根據(jù)季節(jié)、承租人實(shí)際情況進(jìn)行不等額或特殊方式還款)。 5、分期付款對(duì)廠家(或銀行)的風(fēng)險(xiǎn)較大，而融資租賃風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小(所有權(quán)在融資租賃公司)，特別適合中小企業(yè)融資。 6、分期付款一般不對(duì)中小企業(yè)公司(有限責(zé)任)，僅對(duì)個(gè)人(無(wú)限責(zé)任)，而融資租賃沒(méi)有限制。 7、分期付款一般按照銀行的基準(zhǔn)利率，而融資租賃利率稍高，一般上浮10-20%(根據(jù)承租人風(fēng)險(xiǎn)情況)。 8、分期付款客戶肯定取得設(shè)備的所有權(quán)，而融資租賃不一定取得設(shè)備的所有權(quán)(留購(gòu)、續(xù)租、售后回租等)。 9、分期付款合同一般可撤銷，而融資租賃合同一般不可撤銷。
分期付款的港貸特征
港資銀行在中國(guó)內(nèi)地的分行受理申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，可以根據(jù)貸款申請(qǐng)的訴求，發(fā)放人民幣貸款或港幣貸款;
1.人民幣貸款的年利率是央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率的上下浮動(dòng)不超過(guò)百分之三，按現(xiàn)階段的情況，一般上浮，可以達(dá)到年貸款利率百分之七到九，人民幣貸款年限，各家商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求自行決定 。
2.港幣貸款的年利率是銀行根據(jù)香港的規(guī)定決定，年貸款利率是百分之三到四之間，貸款利率比人民幣貸款利率低一半;
港幣貸款比人民幣貸款的差別，以同樣貸款100萬(wàn)價(jià)值的人民幣來(lái)計(jì)算，一年可以節(jié)省銀行貸款利息3-4萬(wàn)，對(duì)于廣大的創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)是不錯(cuò)的選擇。
編輯本段抵押特征
(1)房屋抵押[1]是原債權(quán)債務(wù)關(guān)系的擔(dān)保，原債權(quán)債務(wù)關(guān)系是主合同，房屋抵押是從合同，它以原主合同的合法有效存在為前提條件，本身不能獨(dú)立存在。
(2)抵押的房屋可以由抵押權(quán)人保管，也可以由抵押人保管，通常情況下由抵押人保管。保管人應(yīng)謹(jǐn)慎保養(yǎng)所抵押房屋。
(3)負(fù)有清償債務(wù)義務(wù)的一方不履行義務(wù)時(shí)，房屋抵押人可以直接行使房屋抵押權(quán)，不依靠債務(wù)人的行為即可實(shí)現(xiàn)其權(quán)利。
(4)抵押物須是房屋，房屋抵押人可以是債務(wù)人，也可以是第三人，抵押人必須對(duì)抵押的房屋擁有所有權(quán)，如果抵押房屋是國(guó)有房屋，則抵押人必須對(duì)該抵押房屋享有處分權(quán)。
(5)房屋抵押權(quán)的設(shè)定，一般采用書面形式，并應(yīng)明確規(guī)定擔(dān)保的范圍。
(6)房屋抵押人將房屋抵押后，并不喪失房屋的所有權(quán)，因此，抵押人應(yīng)自己承擔(dān)房屋意外滅失的風(fēng)險(xiǎn)。
(7)房屋抵押權(quán)是一種擔(dān)保物權(quán)。如果房屋抵押人未經(jīng)房屋抵押權(quán)人同意，將抵押房屋轉(zhuǎn)給第三人時(shí)，房屋抵押權(quán)人對(duì)抵押的房屋享有追索權(quán)，房屋受讓人因此受到的損失，由房屋抵押人承擔(dān)。
融資的基本信息
融資租賃(Financial Leasing)又稱設(shè)備租賃(Equipment Leasing)或現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。
2015年8月26日國(guó)務(wù)院主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定加快融資租賃和金融租賃行業(yè)發(fā)展的措施，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。會(huì)議指出，加快發(fā)展融資租賃和金融租賃，是深化金融改革的重要舉措，有利于緩解融資難融資貴，拉動(dòng)企業(yè)設(shè)備投資，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。會(huì)議確定，一是厲行簡(jiǎn)政放權(quán)，對(duì)融資租賃公司設(shè)立子公司不設(shè)最低注冊(cè)資本限制。對(duì)船舶、農(nóng)機(jī)、醫(yī)療器械、飛機(jī)等設(shè)備融資租賃簡(jiǎn)化相關(guān)登記許可或進(jìn)出口手續(xù)。在經(jīng)營(yíng)資質(zhì)認(rèn)定上同等對(duì)待租賃方式購(gòu)入和自行購(gòu)買的設(shè)備。二是突出結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快發(fā)展高端核心裝備進(jìn)口、清潔能源、社會(huì)民生等領(lǐng)域的租賃業(yè)務(wù)，支持設(shè)立面向小微企業(yè)、"三農(nóng)"的租賃公司。鼓勵(lì)通過(guò)租賃推動(dòng)裝備走出去和國(guó)際產(chǎn)能合作。三是創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，用好"互聯(lián)網(wǎng)+"，堅(jiān)持融資與融物結(jié)合，建立租賃物與二手設(shè)備流通市場(chǎng)，發(fā)展售后回租業(yè)務(wù)。四是加大政策支持，鼓勵(lì)各地通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞?，引?dǎo)融資租賃和金融租賃更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。同時(shí)，有關(guān)部門要協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。 融資租賃是新的金融模式，融資公司和承租人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都相對(duì)比較低。