資金管理內(nèi)容和重要性有哪些內(nèi)容
資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。今天學(xué)習(xí)啦小編要介紹的是資金管理內(nèi)容和重要性，歡迎閱讀。
資金管理內(nèi)容
資金管理的主要內(nèi)容是：投資決策與計(jì)劃;建立資金使用和分管的責(zé)任制;檢查和監(jiān)督資金的使用情況：考核資金的利用效果。其管理的主要目的是：組織資金供應(yīng)，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不間斷地進(jìn)行：不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金;提出合理使用資金的建議和措施，促進(jìn)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。
資金管理的重要性
1.資金是企業(yè)得以生存和發(fā)展的“血液”。企業(yè)是營(yíng)利性組織，其出發(fā)點(diǎn)與歸宿是獲利。企業(yè)一旦成立，就會(huì)面臨著競(jìng)爭(zhēng)，并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。企業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)為擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量和銷(xiāo)售收入。而要擴(kuò)大收入，就必須提高產(chǎn)品質(zhì)量，不斷更新設(shè)備、技術(shù)和工藝，并不斷提高員工素質(zhì)，這就要投入更多、更好的物質(zhì)資源、人力資源，并改進(jìn)技術(shù)和管理，而這一些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都依賴(lài)于企業(yè)資金，這就需要財(cái)務(wù)上適時(shí)適量地去籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，企業(yè)的擴(kuò)大規(guī)模才能得以實(shí)現(xiàn)。
2.商品經(jīng)濟(jì)下產(chǎn)品是使用價(jià)值與價(jià)值的同一體。企業(yè)的再生產(chǎn)過(guò)程，從外在形式來(lái)看使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過(guò)程，從內(nèi)在形式來(lái)看是價(jià)值的形成和實(shí)現(xiàn)過(guò)程。企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中勞動(dòng)者將生產(chǎn)中消耗掉的生產(chǎn)資料的價(jià)值轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去，同時(shí)創(chuàng)造出新的價(jià)值，通過(guò)實(shí)物商品的出售轉(zhuǎn)移，使商品的價(jià)值和新創(chuàng)造的價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)，企業(yè)在用得到的價(jià)值進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，商品價(jià)值的不斷運(yùn)動(dòng)變化，使價(jià)值不斷循環(huán)變化，周而復(fù)始，也就形成了資本運(yùn)動(dòng)。資本運(yùn)動(dòng)反映企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程的價(jià)值方面。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的所有方面，都需要通過(guò)資金的形式來(lái)反映，所以作為財(cái)務(wù)管理中心的資金管理就成為企業(yè)管理的中心。
3.從財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性來(lái)看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是由于企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的收益，而有可能蒙受損失，比如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策、法律監(jiān)管環(huán)境等諸多外部因素;再?gòu)钠髽I(yè)本身看，企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)受到許多不確定因素的影響，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中原材料價(jià)格波動(dòng)、產(chǎn)品品種生產(chǎn)決策、產(chǎn)品更新以及銷(xiāo)售決策等，這些因素都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，我們稱(chēng)之為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是可以可以通過(guò)通過(guò)合理適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)活動(dòng)減少和避免這一風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于舉外債給企業(yè)收益帶來(lái)的不確定性，企業(yè)全部資金中一部分是投資者投入自有資金，而另一部分是借入得外債資金，這一部分借入資金是需要到期償還本息，一旦企業(yè)無(wú)力償付這部分資金，企業(yè)便會(huì)陷入困境，極大威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，需要企業(yè)在組織籌資活動(dòng)中，合理確定資本結(jié)構(gòu)，維持適當(dāng)?shù)呢?fù)債水平，既要充分利用舉債經(jīng)營(yíng)這一手段獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高自有資金盈利能力，又要注意防止過(guò)度舉債而引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，避免陷入財(cái)務(wù)困境，防范資金本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這便是財(cái)務(wù)管理的根本理念和目標(biāo)所在。
資金管理的合理規(guī)劃
傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金管理主要是涉及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶(hù)及交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等。企業(yè)現(xiàn)金管理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。
規(guī)劃現(xiàn)金流主要是通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn)，來(lái)確定一個(gè)合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量。如果企業(yè)能夠精確的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動(dòng)性。企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)可以根據(jù)時(shí)間的長(zhǎng)短分為短期、中期和長(zhǎng)期預(yù)測(cè)。通常期限越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性就越差。到底選擇何種現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)方式就要縱觀(guān)企業(yè)的整體的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際要求。同時(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)還可以現(xiàn)金的流入和流出兩方面的出發(fā)，來(lái)推斷一個(gè)合理的現(xiàn)金存量。
控制現(xiàn)金流量是對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的內(nèi)部控制?？刂破髽I(yè)的現(xiàn)金流是在正確規(guī)劃的基礎(chǔ)上展開(kāi)的，主要包括企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等?，F(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好這部分現(xiàn)金流，從而使這些現(xiàn)金的保存和運(yùn)用達(dá)到最佳狀態(tài)。
資金管理的金融危機(jī)
市場(chǎng)需求萎縮，企業(yè)庫(kù)存增加
金融危機(jī)引發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，投資者信心不足，一方面造成企業(yè)投資不足，生產(chǎn)資料需求降低，企業(yè)效益下降，另一方面是消費(fèi)者儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)加大，減少了個(gè)人消費(fèi)。這造成了整個(gè)市場(chǎng)的市場(chǎng)需求大幅萎縮，企業(yè)銷(xiāo)售不暢，企業(yè)庫(kù)存積壓，同時(shí)由于市場(chǎng)價(jià)格加速下行，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)陡增，資金周轉(zhuǎn)速度緩慢，資金鏈不能有效運(yùn)行，也從不同程度上影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
企業(yè)間接融資難
根據(jù)《證券市場(chǎng)周刊》測(cè)算，在本次金融危機(jī)中中國(guó)有些金融機(jī)構(gòu)海外投資出現(xiàn)了虧損，其中中行虧損額最大，約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。這些巨額的損失使各大商業(yè)銀行在今后的發(fā)展中提高了自身經(jīng)營(yíng)的謹(jǐn)慎性，一方面嚴(yán)格規(guī)范和執(zhí)行借貸標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高自身管理能力;另一方面，雖然2009年中國(guó)實(shí)施積極寬松的貨幣政策，增加信貸規(guī)模和貨幣投放量，同時(shí)根據(jù)近日中國(guó)人民銀行公布數(shù)據(jù)顯示，新增貸款逐步回升，但是受金融危機(jī)持續(xù)升溫、企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化的影響，銀行惜貸現(xiàn)象依舊，短期內(nèi)難以見(jiàn)效，企業(yè)融資前景不容樂(lè)觀(guān)，金融危機(jī)環(huán)境下企業(yè)資金緊張的矛盾還將繼續(xù)。
企業(yè)通過(guò)直接融資獲得資金更加困難
受金融危機(jī)的影響，中國(guó)股票市場(chǎng)受到?jīng)_擊，導(dǎo)致了上證指數(shù)從2007年10月份的6124點(diǎn)暴跌至1638點(diǎn)，雖然2009年上證指數(shù)在回升，但是一直在3000點(diǎn)左右徘徊。金融危機(jī)打擊了投資者的信心并在金融市場(chǎng)產(chǎn)生了示范效應(yīng)。這使中國(guó)企業(yè)發(fā)行股票或者債券進(jìn)行融資更加困難，企業(yè)通過(guò)直接融資緩解企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的渠道受阻。
金融危機(jī)引發(fā)了企業(yè)資金鏈斷裂危機(jī)
所謂資金鏈，是指維系企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的基本循環(huán)資金鏈條。資金鏈猶如一個(gè)企業(yè)的血脈，其循環(huán)過(guò)程可以簡(jiǎn)短的表述為：現(xiàn)金——資產(chǎn)——現(xiàn)金。企業(yè)要生存發(fā)展，就必須保持這個(gè)循環(huán)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)企業(yè)在資產(chǎn)難以變現(xiàn)或根本沒(méi)有資產(chǎn)可以變現(xiàn)的情況下，由于現(xiàn)金流通不暢或沒(méi)有可支配現(xiàn)金不能償付到期債務(wù)，由此引發(fā)資金鏈斷裂的危機(jī)。由于當(dāng)前企業(yè)出現(xiàn)了直接融資、間接融資難，產(chǎn)品需求下降以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理方面的原因造成企業(yè)資金鏈斷裂。
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