通過揭示企業(yè)集團(tuán)在資金管理中存在的一些問題，探討其加強資金管理的必要性。下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來探討企業(yè)集團(tuán)資金管理中的必要性及如何加強資金集中管理。

　　企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性

　　1.發(fā)揮財務(wù)資源的聚合優(yōu)勢

　　企業(yè)集團(tuán)加強資金的集中管理，有利于保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)以及整體利益的最大化。具體表現(xiàn)在三個方面。

　　(1)能夠獲得廣泛而通暢的融資渠道和手段。集團(tuán)企業(yè)集合各成員企業(yè)的融資渠道，并通過集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、靈活分配，可以在成員企業(yè)需要資金時以較低的成本、更高的質(zhì)量，及時融入資金。

　　(2)能夠獲得廣泛而通暢的投資渠道和手段。集團(tuán)可以集合整體的市場空間，在發(fā)現(xiàn)有利的投資機會時，發(fā)揮整體資金優(yōu)勢，有效利用各種投資渠道，并取得理想的收益回報。

　　(3)能夠提高資金使用效率，降低整體資金成本。對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的資金進(jìn)行適度的統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，能夠降低集團(tuán)公司的現(xiàn)金資產(chǎn)存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金的使用效率，降低資金成本。

　　2.強化財務(wù)監(jiān)控力度，確保資金安全

　　加強集團(tuán)資金集中管理，有利于強化集團(tuán)公司的財務(wù)控制力度。集團(tuán)公司通過對資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業(yè)重大財務(wù)事項的知情權(quán);其次是通過對成員企業(yè)收支行為的有效監(jiān)督，在投資等重大事項上形成有效的決策約束機制，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

　　企業(yè)集團(tuán)加強資金集中管理

　　1.現(xiàn)金集合庫模式?，F(xiàn)金集合庫是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成的。

　　實際上，企業(yè)集團(tuán)和其成員企業(yè)均為獨立法人時，雙方均在商業(yè)銀行開立實際賬戶，集團(tuán)賬戶交集團(tuán)結(jié)算中心或財務(wù)公司管理，作為結(jié)算業(yè)務(wù)主賬戶或稱一級結(jié)算賬戶，成員企業(yè)開立的賬戶作為二級結(jié)算賬戶，資金在開立的兩級結(jié)算賬戶之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由集團(tuán)結(jié)算中心自己根據(jù)需要或約定進(jìn)行上劃和下?lián)?。企業(yè)集團(tuán)在集團(tuán)結(jié)算中心為參加集中結(jié)算的成員企業(yè)建立對應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶，用以記錄一、二級結(jié)算賬戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。成員企業(yè)從系統(tǒng)外收款時，資金從二級結(jié)算賬戶上劃到一級結(jié)算賬戶，集團(tuán)結(jié)算中心增加該二級結(jié)算賬戶所對應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶余額;成員企業(yè)向系統(tǒng)外付款時，資金從一級結(jié)算賬戶下?lián)艿蕉壗Y(jié)算賬戶，集團(tuán)結(jié)算中心減少該二級結(jié)算賬戶所對應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶余額;兩個成員企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬時，集團(tuán)結(jié)算中心增減涉及交易的兩個二級結(jié)算賬戶的余額，而資金始終在外部的一級結(jié)算賬戶中未進(jìn)行任何移動。

　　2.集中監(jiān)控模式。集中監(jiān)控模式即成員企業(yè)定期上報資金調(diào)度表或者采用技術(shù)手段搭建一個跨銀行的資金集中監(jiān)控平臺。企業(yè)集團(tuán)不干預(yù)成員企業(yè)的資金管理，在資金使用和用途上，給其較大的自主權(quán)，使其自主安排流動資金總量，分配不同流動資金所占的比例，自主決定購買與公司經(jīng)營有關(guān)的固定資產(chǎn)。然而，企業(yè)集團(tuán)對成員企業(yè)的資金借貸規(guī)模和負(fù)債比率要實行嚴(yán)格控制，這主要是為了降低成員企業(yè)的負(fù)債風(fēng)險和金融風(fēng)險。成員企業(yè)不能私自從外部商業(yè)銀行借貸，其借貸有兩種方式，也即從企業(yè)集團(tuán)借貸或者經(jīng)企業(yè)集團(tuán)批準(zhǔn)按計劃向商業(yè)銀行借貸。

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