機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度

　　財(cái)務(wù)管理制度是為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)并結(jié)合公司具體情況，制定的制度。下面學(xué)習(xí)啦小編要講的是機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理的相關(guān)制度

　　機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度

　　一是建立健全單位財(cái)務(wù)管理制度。要求各單位必須依據(jù)財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立健全單位財(cái)務(wù)管理制度，明確崗位職責(zé)，制定審批權(quán)限，完善審批程序，建立報(bào)告制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范單位財(cái)務(wù)收支行為。

　　二是合理設(shè)置財(cái)務(wù)管理崗位和職責(zé)。要求按照不相容崗位相互分離的原則合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

　　三是規(guī)范單位支出審批權(quán)限和程序。要求各單位必須明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范支出報(bào)賬流程，按規(guī)定辦理支出事項(xiàng)，形成集體研究決定的書面材料，并根據(jù)單位財(cái)務(wù)支出額度大小，設(shè)定支出審批權(quán)限(審批額度)，原則上按規(guī)定權(quán)限實(shí)行分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批。

　　四是建立單位財(cái)務(wù)情況定期報(bào)告制度。要求各單位財(cái)務(wù)部門按月向本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況，向單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體報(bào)告半年和年度預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行分析，提出加強(qiáng)增收節(jié)支工作措施和建議。各單位定期向區(qū)財(cái)政局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，反映單位一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　五是實(shí)行單位財(cái)務(wù)制度審核備案制。要求各單位結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)制定單位財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)區(qū)財(cái)政局審核備案。在執(zhí)行中，單位財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)人員分工等發(fā)生變動(dòng)的，在變動(dòng)后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)財(cái)政局或主管部門審核備案。

　　六是完善單位財(cái)務(wù)收支情況監(jiān)督機(jī)制。要求各單位要認(rèn)真梳理財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)和工作流程，查找工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，厘清職責(zé)權(quán)力和責(zé)任清單，逐步建立健全內(nèi)部控制制度。區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)監(jiān)察局將加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)街、區(qū)級(jí)各部門及有關(guān)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)涉及民生等重大支出和群眾關(guān)注度高的項(xiàng)目支出要組織開展專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，加大問責(zé)力度。持續(xù)深入開展部門預(yù)決算公開工作，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督，完善單位財(cái)務(wù)收支監(jiān)督機(jī)制。

　　機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度其他規(guī)定

　　嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

　　未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

　　嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

　　按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

　　積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。

　　配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

　　報(bào)銷需自己填寫憑證，然后交由財(cái)務(wù)部。