財(cái)務(wù)管理總結(jié)
財(cái)務(wù)管理是很重要的一環(huán)，但是現(xiàn)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理需要如何做好總結(jié)呢?小編為你帶來(lái)了“財(cái)務(wù)管理總結(jié)”的相關(guān)知識(shí)，這其中也許就有你需要的。
如何把財(cái)務(wù)管理總結(jié)到位
【關(guān)鍵詞】
重團(tuán)隊(duì)丨重規(guī)劃丨重控制
重制度丨重流程丨重協(xié)調(diào)
重優(yōu)化丨重培訓(xùn)丨重共享
【關(guān)鍵句】
團(tuán)隊(duì)建設(shè)是開(kāi)展一切工作的基礎(chǔ)性工作
財(cái)務(wù)管理最主要的工作就是規(guī)劃：指明方向、協(xié)調(diào)控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
預(yù)算是控制和管理的一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)
控制：是財(cái)務(wù)管理的核心，成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、結(jié)果控制、內(nèi)部控制要跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，要從企業(yè)全局角度考慮財(cái)務(wù)管理的方向、重點(diǎn)
要跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，要從企業(yè)全局角度考慮財(cái)務(wù)管理的方向、重點(diǎn)
財(cái)務(wù)管理很重要的一點(diǎn)：跟蹤處理，不是當(dāng)期問(wèn)題，有聯(lián)系的看待整體帳務(wù)!這要求財(cái)務(wù)人員要有好的記憶力，很強(qiáng)的責(zé)任心，全面地考慮問(wèn)題。
一切管理都是建立在對(duì)業(yè)務(wù)熟悉的基礎(chǔ)上，因此可行的制度也應(yīng)該來(lái)源于業(yè)務(wù)的提煉，即業(yè)務(wù)(指各部門(mén)的所有工作)的條文化、標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)而提升成為制度。
內(nèi)控不僅包括財(cái)務(wù)，還包括授權(quán)等組織上的流程、手續(xù)的合理合規(guī)，不可缺少的手續(xù)過(guò)程，不可缺少相關(guān)的支持性文件、和簽字手續(xù)，才能對(duì)公司和財(cái)務(wù)監(jiān)督、制衡方面起到效果，減少舞弊發(fā)生的可能性，和制度上的漏洞，減少人為因素的干撓，從以人的管理轉(zhuǎn)到以制度管理上來(lái)。
內(nèi)控：為了確保企業(yè)內(nèi)部管理達(dá)到一個(gè)真實(shí)有效合理的狀態(tài)，有必要對(duì)可控的事、物的環(huán)節(jié)進(jìn)行必要的制度流程設(shè)計(jì)。內(nèi)控簡(jiǎn)單的說(shuō)就是對(duì)一事件的發(fā)生要有起因(附件)、過(guò)程要有真實(shí)、制衡、防舞弊的控制、結(jié)果簽字確認(rèn)。(就采購(gòu)入庫(kù)環(huán)節(jié)：合同、報(bào)價(jià)單、送貨單、入庫(kù)單、倉(cāng)庫(kù)帳、財(cái)務(wù)帳都要有兩個(gè)相關(guān)人員簽字確認(rèn)、實(shí)物與帳一致性。)要有相關(guān)一個(gè)事情要有兩個(gè)以上人員簽字，確認(rèn);一個(gè)事情要有流程控制;一件事情要有相關(guān)附件、原始單據(jù)、申請(qǐng)單、銀行回單、等支持性文件支撐。
財(cái)務(wù)很重要，但是財(cái)務(wù)要低調(diào);內(nèi)控很重要，但是不能喪失靈活性。
會(huì)計(jì)中級(jí)財(cái)務(wù)管理公式總結(jié)
中級(jí)財(cái)務(wù)管理公式大全
第一章
1、單期資產(chǎn)的收益率=利息(股息)收益率+資本利得收益率
2、方差=∑(隨機(jī)結(jié)果-期望值)2×概率(P26)
3、標(biāo)準(zhǔn)方差=方差的開(kāi)平方(期望值相同，越大風(fēng)險(xiǎn)大)
4、標(biāo)準(zhǔn)離差率=標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值(期望值不同，越大風(fēng)險(xiǎn)大)
5、協(xié)方差=相關(guān)系數(shù)×兩個(gè)方案投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差
6、β=某項(xiàng)資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項(xiàng)資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差÷市場(chǎng)組合收益率標(biāo)準(zhǔn)差(P34)
7、必要收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率
8、風(fēng)險(xiǎn)收益率=風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)(b)×標(biāo)準(zhǔn)離差率(V)
9、必要收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+b×V
=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+β×(組合收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)
其中：(組合收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬，即斜率
第二章：
P-現(xiàn)值、F-終值、A-年金
10、單利現(xiàn)值P=F/(1+n×i)‖單利終值F=P×(1+n×i)‖二者互為倒數(shù)
11、復(fù)利現(xiàn)值P=F/(1+i)n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么寫(xiě)在前面
12、復(fù)利終值F=P(1+i)n =P(F/P，i，n)
13、年金終值F=A(F/A，i，n)――償債基金的倒數(shù)
償債基金A= F(A/F，i，n)
14、年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)――資本回收額的倒數(shù)
資本回收額A= P(A/P，i，n)
15、即付年金終值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――年金終值期數(shù)+1系數(shù)-1
16、即付年金現(xiàn)值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――年金現(xiàn)值期數(shù)-1系數(shù)+
17、遞延年金終值F= A(F/A，i，n)――n表示A的個(gè)數(shù)
18、遞延年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金現(xiàn)再前面的復(fù)利現(xiàn)
19、永續(xù)年金P=A/i
20、內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動(dòng)的情況比較多
同向變動(dòng)：i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)
反向變動(dòng)：i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)
21、實(shí)際利率=(1+名義/次數(shù))次數(shù)-1
股票計(jì)算：
22、本期收益率=年現(xiàn)金股利/本期股票價(jià)格
23、不超過(guò)一年持有期收益率=(買(mǎi)賣(mài)價(jià)差+持有期分得現(xiàn)金股利)/買(mǎi)入價(jià)
持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限
24、超過(guò)一年=各年復(fù)利現(xiàn)值相加(運(yùn)用內(nèi)插法)
25、固定模型股票價(jià)值=股息/報(bào)酬率――永續(xù)年金
26、股利固定增長(zhǎng)價(jià)值=第一年股利/(報(bào)酬率-增長(zhǎng)率)
債券計(jì)算：
27、債券估價(jià)=每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值
28、到期一次還本=面值單利本利和的復(fù)利現(xiàn)值
29、零利率=面值的復(fù)利現(xiàn)值
30、本期收益率=年利息/買(mǎi)入價(jià)
31、不超過(guò)持有期收益率=(持有期間利息收入+買(mǎi)賣(mài)價(jià)差)/買(mǎi)入價(jià)
持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)
32、超過(guò)一年到期一次還本付息=√(到期額或賣(mài)出價(jià)/買(mǎi)入價(jià))(開(kāi)持有期次方)
33、超過(guò)一年每年末付息=持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值
與債券估價(jià)公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法
第三章：
34、固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)投資+資本化利息
35、建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他
36、原始投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資
37、項(xiàng)目總投資=原始投資+資本化利息
項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他+流動(dòng)資產(chǎn)投資+資本化利息
38、本年流動(dòng)資金需用數(shù)=該年流動(dòng)資產(chǎn)需用數(shù)-該年流動(dòng)負(fù)債需用數(shù)
39、流動(dòng)資金投資額=本年流動(dòng)資金需用數(shù)-截至上年的流動(dòng)資金投資額=本年流動(dòng)資金需用數(shù)-上年流動(dòng)
資金需用數(shù)
40、經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料+工資福利+修理費(fèi)+其他費(fèi)用=不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用-折舊-無(wú)形和開(kāi)辦攤銷(xiāo)
單純固定資產(chǎn)投資計(jì)算：
41、運(yùn)營(yíng)期稅前凈現(xiàn)金流量=新增的息稅前利潤(rùn)+新增的折舊+回收殘值
42、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量=稅前凈現(xiàn)金流量-新增的所得稅
完整工業(yè)投資計(jì)算：
43、運(yùn)營(yíng)期稅前凈現(xiàn)金流量=稅前利息+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運(yùn)營(yíng)投資
44、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量=息稅前利潤(rùn)(1-所得稅率)+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運(yùn)營(yíng)投資
更新改造投資計(jì)算：
45、建設(shè)期凈現(xiàn)金流量=-(新固投資-舊固變現(xiàn))
46、建設(shè)期末的凈現(xiàn)金流量=舊固提前報(bào)廢凈損失遞減的所得稅
47、運(yùn)營(yíng)期第一年稅后凈現(xiàn)金流量=增加的息稅前利潤(rùn)(1-所得稅率)+增加的折舊+舊固提前報(bào)廢凈損失遞減的所得稅
48、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量=增加的息稅前利潤(rùn)(1-所得稅率)+增加的折舊+(新固殘值-舊固殘值)
建設(shè)期為0，使用公式45、47、48--;建設(shè)期不為0，使用公式45、46、48
靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI
49、不包括建設(shè)期的回收期=原始投資合計(jì)/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量
50、包括件設(shè)計(jì)的回收期=不包括建設(shè)期的回收期+建設(shè)期
51、包括建設(shè)期的回收期=最后一個(gè)累計(jì)負(fù)值的年份+|最后一個(gè)累計(jì)負(fù)值|/下年凈現(xiàn)金流量
52、投資收益率=息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資
動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算：凈現(xiàn)值NPV、凈現(xiàn)值率NPVR、獲利指數(shù)PI、內(nèi)部收益率IRR
53、凈現(xiàn)值=NCF0+凈現(xiàn)金流量的復(fù)利現(xiàn)值相加
54、凈現(xiàn)金流量相等，凈現(xiàn)值=NCF0+凈現(xiàn)金流量的年金現(xiàn)值
55、終點(diǎn)有回收，凈現(xiàn)值=NCF0+凈現(xiàn)金流量n-1的年金現(xiàn)值+凈現(xiàn)金流量n的復(fù)利現(xiàn)值
或=NCF0+凈現(xiàn)金流量n的年金現(xiàn)值+回收額的復(fù)利現(xiàn)值
54、建設(shè)期不為0的時(shí)候，按遞延年金來(lái)理解
55、凈現(xiàn)值率=項(xiàng)目的凈現(xiàn)值/|原始投資的現(xiàn)值合計(jì)|
56、獲利指數(shù)=投產(chǎn)后凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)，或=1+凈現(xiàn)值率
57、(P/A，IRR，n)=原始投資/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標(biāo)同向變動(dòng)
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