excel如何制作財務(wù)管理系統(tǒng)
excel如何制作財務(wù)管理系統(tǒng)
目前，在進行財務(wù)分析時，財務(wù)人員多數(shù)都是利用手工計算財務(wù)指標(biāo)，其計算工作量較大。一起來看看下面學(xué)習(xí)啦小編為你帶來的“excel如何制作財務(wù)管理系統(tǒng)”，這其中也許就有你需要的。
如何用Excel快速進行財務(wù)分析管理?
目前，在進行財務(wù)分析時，財務(wù)人員多數(shù)都是利用手工計算財務(wù)指標(biāo)，其計算工作量較大。另外，企業(yè)都是按照上級要求計算財務(wù)指標(biāo)，很少有自行設(shè)計的，因而很難更全面更系統(tǒng)地進行財務(wù)分析，難以充分發(fā)揮本身的積極性和主動性，不利于管理水平的提高。一些已實現(xiàn)會計電算化的企業(yè)，其會計軟件中可能有一些可自動生成的財務(wù)分析指標(biāo)。但這些指標(biāo)如果不能增加或修改，往往就難以充分滿足企業(yè)各種不同的需要。針對上述存在的問題，筆者主張利用Excel(電子表格)進行分析，其優(yōu)點是分析方法不限、分析指標(biāo)不限、分析內(nèi)容不限，具體操作步驟如下：
第一步：設(shè)計報表格式設(shè)計報表格式要以現(xiàn)行財務(wù)報表為基礎(chǔ)，然后在項目上進行一些必要的調(diào)整，如增加變動成本、貢獻毛益、固定成本、稅息前利潤、速動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)等項目。需要注意，如果采用自動填列財務(wù)數(shù)據(jù)的方法，調(diào)整的項目必須列于會計軟件或Excel模板提供的報表之下，以免自動填列財務(wù)數(shù)據(jù)時對不上行次。
第二步：針對主欄，增設(shè)必要欄目增設(shè)欄目包括本期數(shù)欄、上期數(shù)或計劃數(shù)欄、行業(yè)平均數(shù)欄、比較欄。比較欄可分絕對數(shù)與相對數(shù)，即差額和百分比。當(dāng)然，為了清晰起見，欄目也不要設(shè)置過多，可以將不同的比較內(nèi)容置于同一工作簿的不同工作表中。
第三步：針對主欄，確定分析指標(biāo)在這一步，首先要注意指標(biāo)的內(nèi)容，可以根據(jù)企業(yè)的具體需要確定。如經(jīng)濟效益綜合指標(biāo)體系、杜邦財務(wù)分析體系、破產(chǎn)測試比率體系，另外可以考慮增加利息保證倍數(shù)、現(xiàn)金比率、固定比率、固定長期適合率等指標(biāo)。其次應(yīng)注意指標(biāo)的位置，必須是在給定的報表格式之下。在確定分析指標(biāo)時，要遵循以下原則：要根據(jù)各種分析目的確定指標(biāo);分析指標(biāo)應(yīng)與國際接軌，如美國鄧氏公司的14種比率，美國《報表研究》年刊中登載的11種比率，再如國際著名評估機構(gòu)的評估指標(biāo)，都可納入其中;不僅要考慮目前需要，而且要考慮未來需要，在財務(wù)指標(biāo)上也應(yīng)順應(yīng)時代進行創(chuàng)新;為了避免未來損失，一方面應(yīng)該盡可能將需要的指標(biāo)納入其中，另一方面指標(biāo)不能太多太濫，以免喧賓奪主。
第四步：錄入計算公式要迅速、及時地計算財務(wù)指標(biāo)，就要事先將每個計算公式錄入到某一個單元格中。這里需要注意兩個問題：一是公式的位置，必須與要計算的指標(biāo)在同一行;二是公式的寫法，如果引用其他單元格的資料要用該單元格的地址來表示，至于用絕對單元格還是用相對單元格則視需要而定，一般說來用相對單元格即可。
第五步：填列財務(wù)數(shù)據(jù)填列報表數(shù)據(jù)有兩種方法，即手工錄入和自動生成。其中自動生成又分兩種情況，一是利用電算會計報表，其基本作法是：首先調(diào)出電算會計報表文件，然后另存為“.Excel”文件，接著保存、關(guān)閉，最后再用Excel調(diào)出所另存的文件即可。二是利用數(shù)據(jù)庫，其基本作法是：首先在Excel下調(diào)出數(shù)據(jù)庫文件，然后輸入分析內(nèi)容，最后另存下來。
需要說明的是，在Excel程序中，一般裝有工業(yè)、商業(yè)、旅游業(yè)、運輸業(yè)、金融業(yè)等幾個行業(yè)財務(wù)報表模板，具體包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、財務(wù)狀況變動表。如果手工輸入，應(yīng)該先打開某報表模板，然后錄入原始數(shù)據(jù)，生成報表后，再復(fù)制到分析文件中。這種方法的特點是無需計算流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、資產(chǎn)總值、負(fù)債總額等合計欄，由系統(tǒng)自動生成。但是由于財務(wù)狀況變動表已被現(xiàn)金流量表所取代，故現(xiàn)金流量表需自行編制或自制模板。如果是施工、房地產(chǎn)、外商投資等企業(yè)，由于系統(tǒng)未提供各種報表模板，企業(yè)只能自制。
第六步：生成分析結(jié)果當(dāng)完成了上述步驟后，各分析指標(biāo)的結(jié)果就自動生成了。如果為了直觀，還可以將結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析的結(jié)果在圖表中反映出來。
第七步：采取保護措施為了防止已輸入單元格中的公式被誤刪、誤改，或人為篡改，為了防止報表數(shù)據(jù)的泄密和修改，同時為了工作表下次繼續(xù)使用，可以將分析表的格式即各項目單元格和帶有公式的單元格設(shè)定密碼保護，還可將公式予以隱藏。具體做法是：首先，將某些單元格(主欄項目和賓欄項目之外而又不帶有公式的單元格)排除在保護范圍之外，即在“格式———單元格———保護”中對上述單元格不選擇為“鎖定”;然后，再對擬保護的帶有公式的單元格設(shè)定為“鎖定”、“隱藏”，方法同上;最后，再對工作表進行保護，即在“工具———保護———保護工作表”中選定對話框的“內(nèi)容”等項，然后設(shè)定密碼，這樣就實現(xiàn)了保護。當(dāng)下次使用時，必須輸入密碼才能打開。當(dāng)然，對整個分析文件還可設(shè)定打開口令和修改權(quán)口令保護。
需要注意的是，如果原來設(shè)計的欄次、指標(biāo)不敷應(yīng)用，則可對財務(wù)報表進行調(diào)整，增加主欄或增加賓欄，追加分析項目。但設(shè)定保護后，必須撤銷對工作表的保護，才能修改，修改后應(yīng)對文件重新命名。
淺析如何加強電力企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)
【摘要】企業(yè)財務(wù)管理重要性隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步完善，一個好的現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該是一個由人事管理、生產(chǎn)管理、營銷管理以及財務(wù)會計管理等諸多子系統(tǒng)構(gòu)成的組織。其中，財務(wù)會計則是各項管理活動的基礎(chǔ)和支撐，企業(yè)管理者需要根據(jù)財務(wù)部門提供的各項數(shù)據(jù)做出正確決策。在我國市場經(jīng)濟條件下，加快電力企業(yè)改革和發(fā)展，必須樹立以財務(wù)管理為核心、以資金流量控制為重點的管理理念，在企業(yè)的經(jīng)營管理中，只有切實地抓好企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理和資金監(jiān)控，才能帶動整個企業(yè)管理水平的提高。實現(xiàn)企業(yè)管理信息化同樣要以財務(wù)管理信息化建設(shè)為核心和切入點。
【關(guān)鍵詞】電力企業(yè) 財務(wù)管理 預(yù)算控制 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 財會人員
一、財務(wù)管理內(nèi)容的創(chuàng)新
傳統(tǒng)的財務(wù)管理是對企業(yè)有形資產(chǎn)的確認(rèn)、記錄、計量、報告、評價。然而，知識經(jīng)濟時代要求我們必須對財務(wù)管理的內(nèi)容進行創(chuàng)新，以適應(yīng)知識對財務(wù)管理提出的新要求。在電力企業(yè)內(nèi)部，財務(wù)管理內(nèi)容的創(chuàng)新主要表現(xiàn)在以下兩方面：
第一，成本管理方面。成本管理的目的在于在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，挖掘降低成本的潛力，達到以最少的生產(chǎn)耗費取得最大的生產(chǎn)成果。對電力企業(yè)而言，成本降低反映在電價上就是電價降低，電價降低可給工業(yè)生產(chǎn)和國家產(chǎn)品在世界市場上的競爭力帶來好處。但在知識經(jīng)濟時代，電力企業(yè)為確保長期競爭優(yōu)勢，就要對原有的成本管理制度進行改革創(chuàng)新。企業(yè)可以通過適度的投資規(guī)模來降低成本，還可以通過時常調(diào)研確定為顧客服務(wù)產(chǎn)品多樣化的廣度來降低成本。
第二，財務(wù)決策方面。財務(wù)決策是財務(wù)制度全面發(fā)展的趨勢之一，是現(xiàn)代電力企業(yè)經(jīng)濟管理的重要組成部分。財務(wù)決策在電力企業(yè)中的重要性主要體現(xiàn)在投資決策和定價決策上。電力行業(yè)為資金密集型企業(yè)，因此事前投資收益分析就尤為重要，財務(wù)分析結(jié)果是投資決策的重要因素之一。中國電力企業(yè)改革的最終目標(biāo)之一，就是讓電價降下來。面對電力行業(yè)的特殊性以及我們所處的國內(nèi)國際環(huán)境，企業(yè)在進行決策時要打破陳舊觀念，不斷地創(chuàng)新。傳統(tǒng)財務(wù)管理重在決策分析，注重把模型運用和結(jié)果計算放在首位，而在今天，我們在決策分析時還應(yīng)該考慮到模型運用的前提分析和結(jié)果計算的取數(shù)過程。
二、實行預(yù)算控制，建立財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
全面預(yù)算管理是集事前、事中、事后監(jiān)管于一體的現(xiàn)代財務(wù)控制中目標(biāo)管理的有效手段，可以提高管理效率，優(yōu)化資源配置，明確母子公司各自的責(zé)、權(quán)、利，實現(xiàn)集團的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
為了搞好預(yù)算管理，應(yīng)在集團公司董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定和組織實施及再調(diào)整，一般宜采用上下結(jié)合的方式，即首先由集團公司根據(jù)整個集團的發(fā)展戰(zhàn)略提出預(yù)算目標(biāo)，并將其進行分解下達給各子公司，然后各子公司結(jié)合自身情況編制各自的預(yù)算草案，最后由預(yù)算管理委員會對各子公司的預(yù)算草案進行匯總和審核，并召集各子公司的經(jīng)營者進行預(yù)算的協(xié)調(diào)與調(diào)整，最后由預(yù)算管理委員會審批通過，并作為對子公司經(jīng)營管理業(yè)績進行考核評價的依據(jù)。
集團公司應(yīng)建立大型計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和子公司預(yù)算執(zhí)行情況定期匯報制度，便于母公司的財務(wù)主管了解子公司的財務(wù)狀況，全面監(jiān)控子公司的經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，減少經(jīng)營風(fēng)險和防止資產(chǎn)流失。在預(yù)算的執(zhí)行過程中，集團的各級預(yù)算部門通過嚴(yán)格的工作制度和實施適當(dāng)?shù)募畲胧﹣肀ＷC各級預(yù)算目標(biāo)的完成，預(yù)算需要調(diào)整時，則須經(jīng)集團公司的預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)
三、財會人員的配置與管理
實行財務(wù)集中管理，首先應(yīng)對財會人員集中管理。財會人員的配備應(yīng)根據(jù)總公司及歸口管理企業(yè)的總體業(yè)務(wù)量確定。人員分工一般按歸口管理企業(yè)的財會業(yè)務(wù)確定專人，可以一人兼管多個企業(yè)，也可以數(shù)人共同負(fù)責(zé)一個企業(yè)，出納崗位則可以確定一至二名專職人員負(fù)責(zé)全部現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算。這樣財會人員可以更多熟悉和掌握企業(yè)的經(jīng)營活動，隨時與分管的企業(yè)保持密切聯(lián)系。出納崗位從單個企業(yè)中分離出來，一方面可以實現(xiàn)內(nèi)控目的，利于資金統(tǒng)一管理;另一方面可以節(jié)約使用人力。具體業(yè)務(wù)處理中，現(xiàn)金收支可以在總公司一個賬戶發(fā)生，同時按收支業(yè)務(wù)的性質(zhì)列出所屬企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項，月末再通過銀行結(jié)算予以調(diào)整。銀行結(jié)算則通過各企業(yè)的各自賬戶辦理。個別企業(yè)的財會業(yè)務(wù)和會計人員無法在總公司集中辦公的，可以采用委派財會人員現(xiàn)場辦公形成，但仍由總公司財會機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)然，財會人員集中是建立在新的財務(wù)管理模式的基礎(chǔ)上，還應(yīng)考慮多經(jīng)企業(yè)的具體實際與可能，不能搞一刀切，搞硬性集中，具體應(yīng)根據(jù)多經(jīng)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和地理環(huán)境等因素分為緊密型管理和松散型管理兩種管理模式。
四、做好企業(yè)財務(wù)管理的重要性
(1)重視人的發(fā)展與管理觀念，是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的基本趨勢，也是知識經(jīng)濟時代的客觀要求。伴隨著知識經(jīng)濟時代的到來，人本化的理財觀念已深入人心，而企業(yè)管理中每項財務(wù)活動都是由人發(fā)起、操作并管理的，因此，企業(yè)發(fā)展的好壞直接取決于財務(wù)管理的強弱，也就是取決于財務(wù)人員的知識智慧以及努力程度。做好財務(wù)管理，建立責(zé)權(quán)明確的財務(wù)運行機制，是企業(yè)有效開展各項工作的基本要求。
(2)財務(wù)管作為一種經(jīng)營管理手段，理貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，保證企業(yè)價值最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。將財務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營活動聯(lián)系起來，可以確保在營銷活動時不會出現(xiàn)大的資金問題，密切把握資金動向，加大了對企業(yè)債務(wù)、資產(chǎn)、投資回收、現(xiàn)金回流和資產(chǎn)增值等方面的管理與監(jiān)督作用。
(3)科學(xué)的財務(wù)管理確保企業(yè)在正常運營的同時擴大生產(chǎn)，促進企業(yè)的發(fā)展壯大。財務(wù)管理可以指導(dǎo)各項管理工作的深入開展，并且對各項管理工作的過程和最終結(jié)果進行全面綜合的反映，根據(jù)企業(yè)的總目標(biāo)和實際情況制定財務(wù)計，控制成本，實現(xiàn)資源利用最大化;同時，還可以防止生產(chǎn)過程中不必要的開支和浪費。
(4)完善的財務(wù)管理制度是企業(yè)競爭的重要保障。新經(jīng)濟形勢下，國際社會的企業(yè)合作日益加深，汽車、網(wǎng)絡(luò)、電信、金融、保險和一些制造業(yè)相互融為一體，共同發(fā)展。雖然過去的競爭對手轉(zhuǎn)為合作伙伴，但彼此間的競爭仍然存在。因此，科學(xué)完善的管理制度可以大大提升企業(yè)的競爭實力，為企業(yè)保駕護航。
總結(jié)
電力企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制提供了一個內(nèi)部財務(wù)控制系統(tǒng)的框架模式。其實，《會計法》關(guān)于單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的規(guī)定，實質(zhì)上體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。當(dāng)然，在實務(wù)中，建立和實施會計控制還應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)規(guī)模、組織系統(tǒng)、經(jīng)營性質(zhì)、適用的法規(guī)要求等。我們既要堅決建立和實行嚴(yán)密的適合企業(yè)特點的會計控制制度，使其成為整個內(nèi)控制度體系的關(guān)鍵和基石，更要明確，實施會計內(nèi)部控制的目的是為了保證電力企業(yè)經(jīng)營健康發(fā)展，絕不能讓內(nèi)部控制成為阻礙企業(yè)發(fā)展的障礙。
參考文獻：
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