注冊(cè)會(huì)計(jì)師高頻考點(diǎn)備考資料
　　第十一章 反壟斷法律制度
　　【考點(diǎn)一】反壟斷法的實(shí)施機(jī)制
　　1.反壟斷法律責(zé)任★★★

反壟斷法	實(shí)施壟斷行為的行政責(zé)任、民事責(zé)任 妨礙反壟斷執(zhí)法的刑事責(zé)任
其他立法	實(shí)施壟斷行為的刑事責(zé)任： 《招標(biāo)投標(biāo)法》及《刑法》均對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的串通招投標(biāo)行為規(guī)定了刑事責(zé)任。

　　2.反壟斷行政執(zhí)法★★★
　　【例題·多選題】下列行為中，違反我國(guó)《反壟斷法》的有(　)。
　　A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工、銷售、運(yùn)輸、儲(chǔ)存等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)施的聯(lián)合行為
　　B.外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境外實(shí)施的對(duì)中國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生排除或限制效果的行為
　　C.具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的境內(nèi)企業(yè)就固定商品出口價(jià)格達(dá)成的壟斷協(xié)議
　　D.國(guó)有經(jīng)濟(jì)占控制地位的關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈行業(yè)的國(guó)有企業(yè)之間達(dá)成壟斷協(xié)議的行為【答案】BD
　　【解析】選項(xiàng)A屬于反壟斷法的適用排外。中華人民共和國(guó)境外的壟斷行為，對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生排除、限制影響的，適用《反壟斷法》，選項(xiàng)B當(dāng)選。選項(xiàng)C是壟斷協(xié)議的豁免情形。國(guó)有壟斷企業(yè)從事壟斷協(xié)議，受《反壟斷法》的限制，選項(xiàng)D當(dāng)選。
　　【考點(diǎn)二】壟斷協(xié)議
　　1.壟斷協(xié)議的類型★★
　　禁止的橫向壟斷協(xié)議與縱向壟斷協(xié)議★★★

橫向壟斷協(xié)議	（1）固定或者變更商品價(jià)格 （2）限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量 （3）分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購(gòu)市場(chǎng) （4）限制購(gòu)買新技術(shù)、新設(shè)備或限制開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品 （5）聯(lián)合抵制交易
縱向壟斷協(xié)議——價(jià)格協(xié)議	（1）固定向第三人轉(zhuǎn)售商品的價(jià)格 （2）限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的最低價(jià)格

　　2.壟斷協(xié)議的豁免★★★

①技術(shù)性卡特爾 ②標(biāo)準(zhǔn)化卡特爾 ③中小企業(yè)合作卡特爾 ④公共利益需要卡特爾 ⑤不景氣卡特爾	經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)證明所達(dá)成的協(xié)議不會(huì)嚴(yán)重限制相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益。
⑥出口卡特爾	無(wú)需證明，直接豁免

　　3.“其他協(xié)同行為”的認(rèn)定★★★

價(jià)格性其他協(xié)同行為的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)考慮的因素	①經(jīng)營(yíng)者的價(jià)格行為是否具有一致性； ②經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行過(guò)意思聯(lián)絡(luò)； ③市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)變化等情況。
非價(jià)格性其他協(xié)同行為的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)考慮的因素	①經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)行為是否具有一致性； ②經(jīng)營(yíng)者之間是否進(jìn)行過(guò)意思聯(lián)絡(luò)或者信息交流； ③經(jīng)營(yíng)者能否對(duì)一致行為作出合理的解釋； ④相關(guān)市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)情況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)變化情況、行業(yè)情況等。

　　4.行業(yè)協(xié)會(huì)壟斷協(xié)議行為的認(rèn)定★★★
　　(1)制定、發(fā)布各種排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的行業(yè)協(xié)會(huì)文件(行業(yè)協(xié)會(huì)章程、規(guī)則、決定、通知、標(biāo)準(zhǔn)等)
　　(2)召集、組織或推動(dòng)本行業(yè)經(jīng)營(yíng)者達(dá)成各種壟斷協(xié)議(含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的協(xié)議、決議、紀(jì)要、備忘錄等)。
　　5.寬恕制度(理解)

免除處罰	第一個(gè)主動(dòng)報(bào)告并提供“重要證據(jù)”的
減輕處罰	第二個(gè)主動(dòng)報(bào)告并提供“重要證據(jù)”的，可以減輕50%以上的處罰； 其他主動(dòng)報(bào)告并提供“重要證據(jù)”的，可以減輕50%以下的處罰

　　【例題·多選題】根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列壟斷協(xié)議中，由國(guó)家工商總局負(fù)責(zé)執(zhí)法的有(　)。
　　A.價(jià)格卡特爾
　　B.限制數(shù)量協(xié)議
　　C.劃分市場(chǎng)協(xié)議
　　D.維持轉(zhuǎn)售價(jià)格協(xié)議
　　【答案】BC
　　【解析】國(guó)家工商總局負(fù)責(zé)壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位、濫用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)方面的反壟斷執(zhí)法工作，價(jià)格壟斷行為除外。選項(xiàng)AD屬于價(jià)格壟斷，不選。
　　【例題·多選題】某行業(yè)協(xié)會(huì)組織本行業(yè)7家主要企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人召開“行業(yè)峰會(huì)”，并就共同提高本行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格及提價(jià)幅度形成決議，與會(huì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人均于決議上簽字。會(huì)后，決議以行業(yè)協(xié)會(huì)名義下發(fā)全行業(yè)企業(yè)。與會(huì)7家企業(yè)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)85%。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有(　)。
　　A.行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)施了組織本行業(yè)經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議的行為
　　B.行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)施了行政性限制競(jìng)爭(zhēng)行為
　　C.7家企業(yè)實(shí)施了濫用市場(chǎng)支配地位行為
　　D.7家企業(yè)實(shí)施了達(dá)成壟斷協(xié)議的行為
　　【答案】AD
　　【解析】行業(yè)協(xié)會(huì)不得組織本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者從事法律禁止的壟斷行為。題目中經(jīng)營(yíng)者就提高產(chǎn)品價(jià)格及提價(jià)幅度形成協(xié)議。這是橫向壟斷協(xié)議中的“固定或變更商品價(jià)格的協(xié)議”
　　【考點(diǎn)三】濫用市場(chǎng)支配地位
　　1.市場(chǎng)支配地位的認(rèn)定

應(yīng)當(dāng)依據(jù)的因素	①該經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)份額，以及相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)狀況； ②該經(jīng)營(yíng)者控制銷售市場(chǎng)或者原材料采購(gòu)市場(chǎng)的能力； ③該經(jīng)營(yíng)者的財(cái)力和技術(shù)條件（* 擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)并不直接等于具有市場(chǎng)支配地位）； ④其他經(jīng)營(yíng)者對(duì)該經(jīng)營(yíng)者在交易上的依賴程度； ⑤其他經(jīng)營(yíng)者進(jìn)入相關(guān)市場(chǎng)的難易程度。
推定標(biāo)準(zhǔn)	①1個(gè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額達(dá)到1/2的； ②2個(gè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的； ③3個(gè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。

　　2.濫用市場(chǎng)支配地位行為認(rèn)定

（1）以不公平的高價(jià)銷售商品或者以不公平的低價(jià)購(gòu)買商品。 （2）沒(méi)有正當(dāng)理由實(shí)施以下5種： 以低于成本的價(jià)格銷售商品； 拒絕與交易相對(duì)人交易； 限定交易相對(duì)人只能自己或指定經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行交易； 搭售或附加其他不合理的交易條件； 對(duì)條件相同的交易相對(duì)人實(shí)行差別待遇。

*虧本銷售的正當(dāng)理由： ①降價(jià)處理鮮活、季節(jié)性、有效期將至的商品和積壓商品的； ②因清償債務(wù)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、歇業(yè)降價(jià)銷售； ③為推廣新產(chǎn)品進(jìn)行促銷。 *限定與自己或指定經(jīng)營(yíng)者交易的正當(dāng)理由：★★ ①為了保證產(chǎn)品質(zhì)量； ②為了維護(hù)品牌形象或者提高服務(wù)水平的 ③顯著降低成本、提高效率，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益的

　　3.與知識(shí)產(chǎn)權(quán)行使有關(guān)的濫用市場(chǎng)支配地位行為★

拒絕許可	其知識(shí)產(chǎn)權(quán)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須設(shè)施，但拒絕其他經(jīng)營(yíng)者以合理?xiàng)l件使用。
附加不合理限制條件	具有市場(chǎng)支配地位的經(jīng)營(yíng)者行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)無(wú)正當(dāng)理由： ①要求相對(duì)人將改進(jìn)技術(shù)獨(dú)占性回授； ②禁止相對(duì)人質(zhì)疑其知識(shí)產(chǎn)權(quán)有效性或?qū)?strong>過(guò)期、無(wú)效專利繼續(xù)行使權(quán)利； ③限制相對(duì)人在協(xié)議期滿后利用競(jìng)爭(zhēng)性商品或技術(shù)。
專利聯(lián)營(yíng)中濫用	①限制聯(lián)營(yíng)成員在聯(lián)營(yíng)外作為獨(dú)立許可人； ②限制聯(lián)營(yíng)成員或被許可人獨(dú)立或與第三方研發(fā)競(jìng)爭(zhēng)技術(shù)； ③強(qiáng)迫被許可人將其改進(jìn)或研發(fā)的技術(shù)獨(dú)占性回授； ④對(duì)相同條件的聯(lián)營(yíng)成員或被許可人實(shí)行差別待遇。 ⑤禁止被許可人質(zhì)疑聯(lián)營(yíng)專利的有效性
標(biāo)準(zhǔn)必要專利濫用	①在參與標(biāo)準(zhǔn)制定時(shí)，故意不披露其權(quán)利信息或明確放棄其權(quán)利，但在某項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)涉及該專利后卻對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施者主張其權(quán)利； ②在其專利成為標(biāo)準(zhǔn)必要專利后，違背公平、合理、無(wú)歧視原則，實(shí)施拒絕許可、搭售商品或者在交易時(shí)附加其他的不合理?xiàng)l件等排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的行為。

　　【例題·單選題】根據(jù)《反壟斷法》規(guī)定，依據(jù)其在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額，不可以推定具有市場(chǎng)支配地位的是(　)。
　　A.合計(jì)份額達(dá)到3/4的三個(gè)經(jīng)營(yíng)者
　　B.合計(jì)份額達(dá)到2/3的兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者
　　C.合計(jì)份額達(dá)到2/3的四個(gè)經(jīng)營(yíng)者，其中一個(gè)經(jīng)營(yíng)者份額不足1/10
　　D.份額達(dá)到1/2的一個(gè)經(jīng)營(yíng)者
　　【答案】C
　　【解析】可以推定為具有市場(chǎng)支配地位的：一個(gè)經(jīng)營(yíng)者份額達(dá)到1/2的，兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者合計(jì)份額達(dá)到2/3的，三個(gè)經(jīng)營(yíng)者合計(jì)份額達(dá)到3/4的。對(duì)于多個(gè)經(jīng)營(yíng)者被推定為共同占有市場(chǎng)支配地位時(shí)，其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10時(shí)，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。
　　【考點(diǎn)四】經(jīng)營(yíng)者集中的申報(bào)
　　1.申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)★

	參與集中的經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)額
	全部合計(jì)	中國(guó)境內(nèi)
標(biāo)準(zhǔn)一	全球范圍 100億元人民幣	其中至少兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣
標(biāo)準(zhǔn)二	中國(guó)境內(nèi) 20億元人民幣
經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)之一的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。 相同經(jīng)營(yíng)者之間在兩年內(nèi)多次實(shí)施的未達(dá)到申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)者集中，應(yīng)當(dāng)視為一次集中交易

　　2.申報(bào)豁免★
　　經(jīng)營(yíng)者集中有下列情形之一的，可以不向國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)申報(bào)：( 已被同一經(jīng)營(yíng)者控制)
　　(1)參與集中的一個(gè)經(jīng)營(yíng)者 擁有其他每個(gè)經(jīng)營(yíng)者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)的;
　　(2)參與集中的 每個(gè)經(jīng)營(yíng)者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)被同一個(gè)未參與集中的經(jīng)營(yíng)者擁有的。
　　【例題·多選題】經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)，該法定標(biāo)準(zhǔn)包括(　)。
　　A.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣
　　B.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣
　　C.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣
　　D.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣
　　【答案】BC
　　【解析】(1)參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;選項(xiàng)B正確。(2)參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;選項(xiàng)C正確。
　　【考點(diǎn)五】經(jīng)營(yíng)者集中審查
　　1.兩階段審查 ★★★(最長(zhǎng)時(shí)限：180日)
　　2.經(jīng)營(yíng)者集中審查的實(shí)體標(biāo)準(zhǔn)★★★
　　主要考慮下列因素(影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素)：
　?、賲⑴c集中的經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)份額及其市場(chǎng)控制力;
　?、谙嚓P(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)集中度;
　　②經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)市場(chǎng)進(jìn)入、技術(shù)進(jìn)步、消費(fèi)者、其他有關(guān)經(jīng)營(yíng)者、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響;
　　【考點(diǎn)六】濫用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)

1.主體范圍	行政機(jī)關(guān)；法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織。
2.行政性限制競(jìng)爭(zhēng)行為★★★	①強(qiáng)制交易 ②地區(qū)封鎖 ③排斥、限制外地企業(yè)參加本地招投標(biāo)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu) ④強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者從事壟斷行為； ⑤抽象行政性壟斷行為。
3.法律責(zé)任★★★	①上級(jí)機(jī)關(guān)責(zé)令改正；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。 ②反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以向有關(guān)上級(jí)機(jī)關(guān)提出處理建議。

　　【考點(diǎn)七】外商直接投資的投資項(xiàng)目★★★

1.鼓勵(lì)類	中西部、農(nóng)業(yè)、開拓國(guó)際、環(huán)保、技術(shù) + 產(chǎn)品全部直接出口的允許類。
2.限制類	不利環(huán)保、技術(shù)落后、保護(hù)性開采、逐步開放
3.禁止類	軍事安全、土地環(huán)境、特種工藝
4.允許類	①不屬于前三類。 ②產(chǎn)品出口銷售額占銷售總額70%以上的限制類，經(jīng)批準(zhǔn)，視為允許類

　　【考點(diǎn)八】外商投資項(xiàng)目管理：核準(zhǔn)和備案兩種方式★★★

1.國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)	①中方控股10億美元以上的鼓勵(lì)類； ②1億美元以上的限制類（不含房地產(chǎn)）項(xiàng)目。其中，20億美元以上項(xiàng)目國(guó)務(wù)院備案。
2.省級(jí)政府核準(zhǔn)	①限制類中的房地產(chǎn)項(xiàng)目； ②不足1億美元的其他限制類； 省級(jí)政府核準(zhǔn)的項(xiàng)目，權(quán)限不得下放。
3.地方政府核準(zhǔn)	中方控股不足10億美元的鼓勵(lì)類項(xiàng)目；
其他無(wú)需核準(zhǔn)的外商投資項(xiàng)目，由地方政府投資主管部門備案

　　【例題·單選題】根據(jù)外商直接投資法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于外商投資項(xiàng)目管理的表述中，錯(cuò)誤的是(　)。
　　A.外商投資項(xiàng)目管理分為核準(zhǔn)和備案兩種方式
　　B.由地方政府核準(zhǔn)的項(xiàng)目，省級(jí)政府可以根據(jù)本地實(shí)際情況具體劃分各級(jí)政府的核準(zhǔn)權(quán)限
　　C.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)小于10億美元的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，由地方政府核準(zhǔn)
　　D.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類中的房地產(chǎn)項(xiàng)目和總投資(含增資)小于10億美元的其他限制類項(xiàng)目，由省級(jí)政府核準(zhǔn)
　　【答案】D
　　【解析】根據(jù)規(guī)定，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類中的房地產(chǎn)項(xiàng)目和總投資(含增資)小于1億美元的其他限制類項(xiàng)目，由省級(jí)政府核準(zhǔn)。
　　【考點(diǎn)九】外商投資企業(yè)★★★
　　1.中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的區(qū)別

	合營(yíng)企業(yè)	合作企業(yè)
組織形式	有限責(zé)任公司也可以是股份有限公司	有限責(zé)任公司（法人資格）、合作企業(yè)（不具有法人資格，雙方為合伙關(guān)系）
合營(yíng)方式	股權(quán)式合營(yíng)	契約式合營(yíng)
權(quán)力機(jī)構(gòu)	董事會(huì)	董事會(huì)或聯(lián)合管理委員會(huì)

　　2.外商投資企業(yè)的出資方式 ★★★

現(xiàn)金出資	①外方一般只能以外幣出資。 ②也可以用合法獲得的境外人民幣在中國(guó)境內(nèi)開展直接投資
實(shí)物、工業(yè) 產(chǎn)權(quán)、專有 技術(shù)	作價(jià)由中外各方協(xié)商確定，或者聘請(qǐng)第三方評(píng)定。 外方以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)出資應(yīng)報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且： （1）實(shí)物出資的條件： ①生產(chǎn)所必需； ②作價(jià)不高于同類實(shí)物國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。 （2）工業(yè)產(chǎn)權(quán)或者專有技術(shù)出資的符合下列條件之一： ①能顯著改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的性能、質(zhì)量，提高生產(chǎn)效率； ②能顯著節(jié)約原材料、燃料、動(dòng)力。
其他權(quán)利	國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)、國(guó)有自然資源使用經(jīng)營(yíng)權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、公司股份等

　　【例題·單選題】下列關(guān)于中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織結(jié)構(gòu)的表述中，符合涉外投資法律制度規(guī)定的是(　)。
　　A.合營(yíng)企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司的，股東會(huì)是其最高權(quán)力機(jī)構(gòu)
　　B.合營(yíng)企業(yè)的組織形式可以為有限責(zé)任公司，也可以為合伙企業(yè)或股份有限公司
　　C.合資股份公司的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)按照《公司法》關(guān)于股份公司組織結(jié)構(gòu)的規(guī)定辦理
　　D.總經(jīng)理是合營(yíng)企業(yè)的法定代表人
　　【答案】C
　　【解析】合營(yíng)企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;合營(yíng)企業(yè)的組織形式不可以是合伙企業(yè)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤;董事長(zhǎng)是合營(yíng)企業(yè)的法定代表人，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
　　【考點(diǎn)十】外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)
　　1.并購(gòu)后債權(quán)債務(wù)的承繼

股權(quán)并購(gòu)	并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)承繼被并購(gòu)境內(nèi)公司的債權(quán)債務(wù)。
資產(chǎn)并購(gòu)	境內(nèi)賣方承擔(dān)其原有的債權(quán)債務(wù)。

　　2.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的審批與登記★

審批機(jī)關(guān)	商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門
登記管理機(jī)關(guān)	國(guó)家工商行政管理總局或其授權(quán)的地方行政管理局

　　3.外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司

作為支付手段的股權(quán)條件★★	①股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓； ②無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有質(zhì)押等權(quán)利限制； ③在境外證券交易市場(chǎng)掛牌交易； ④最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。 但上述第③、④項(xiàng)不適用于特殊目的公司。
特殊目的公司	境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)由商務(wù)部核準(zhǔn)★
加注的批準(zhǔn)證書有效期	一般公司：自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)。 特殊目的公司：自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi)。

　　4.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的安全審查★★★

并購(gòu)安全 審查范圍	并購(gòu)境內(nèi)關(guān)系國(guó)防安全的：軍工及配套、重點(diǎn)、敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè)等
	并購(gòu)境內(nèi)關(guān)系國(guó)家安全的重要基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)、能、運(yùn)、技、裝等企業(yè)，且可能取得實(shí)際控制權(quán)
并購(gòu)安全 審查內(nèi)容	并購(gòu)交易對(duì)四個(gè)方面的影響： 國(guó)防安全、 國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行、 社會(huì)基本生活秩序、 國(guó)家安全關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)能力
工作機(jī)制	部際聯(lián)席會(huì)議： 由國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部牽頭，會(huì)同相關(guān)部門開展。
審查程序	申請(qǐng)：投資者向商務(wù)部提出申請(qǐng) ——商務(wù)部5個(gè)工作日內(nèi)提交聯(lián)席會(huì)議審查； 一般性審查（書面征求意見） 審查不通過(guò)再特別審查（60日完成）： 意見基本一致，由聯(lián)席會(huì)議提出審查意見； 存在重大分歧的，由聯(lián)席會(huì)議報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定。

　　【考點(diǎn)十一】自貿(mào)區(qū)外商投資國(guó)家安全審查

1.投資安全審查范圍	并購(gòu)安全審查范圍 + 重要文化、重要信息技術(shù)產(chǎn)品 外商投資界定：新設(shè)企業(yè)、取得境內(nèi)企業(yè)股權(quán)、以及協(xié)議控制、租賃、認(rèn)購(gòu)可轉(zhuǎn)換債券等。 取得實(shí)際控制權(quán)： ①單獨(dú)或合計(jì)持有股份總額50%以上。 ②持股雖不超過(guò)50%，但其表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。 ③其他導(dǎo)致對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、人事、財(cái)務(wù)、技術(shù)等產(chǎn)生重大影響的情形。
2.投資安全審查內(nèi)容	對(duì)七個(gè)方面的影響： 并購(gòu)安全審查的內(nèi)容 + 文化、網(wǎng)絡(luò)安全、公共道德 國(guó)防、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、文化、網(wǎng)絡(luò)、公共道德
3.工作機(jī)制	部際聯(lián)席會(huì)議 國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門開展安全審查。
4.審查結(jié)果	同意繼續(xù)辦理手續(xù)； 暫停繼續(xù)辦理手續(xù)； 附加條件的審查意見。

　　【考點(diǎn)十二】外商投資企業(yè)的合并與分立★★★

審批	擬合并的公司至少有一家為股份有限公司的，由商務(wù)部審批
限制	在投資者按照公司合同、章程規(guī)定繳清出資、提供合作條件且實(shí)際開始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之前，公司之間不得合并或分立。
合并后的形式	有限公司 + 有限公司＝有限公司 股份公司 + 股份公司＝股份公司 上市股份公司 + 有限公司＝股份公司 非上市股份公司 +有限公司＝股份公司或有限公司
與內(nèi)資合并	（1）內(nèi)資企業(yè)必須是公司； （2）投資者符合資格要求； （3）外國(guó)投資者的股權(quán)比例不低于合并后公司注冊(cè)資本的25%； （4）保證原有職工充分就業(yè)或給予合理安排。

　　【例題·單選題】某外國(guó)甲企業(yè)與我國(guó)承擔(dān)某城市供水的乙企業(yè)達(dá)成并購(gòu)協(xié)議， 擬由甲企業(yè)購(gòu)買乙企業(yè)51%的股權(quán)，欲取得控制權(quán)， 使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。下列說(shuō)法不正確的是(　)。
　　A.甲企業(yè)并購(gòu)乙企業(yè)屬于安全審查范圍
　　B.甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部提出安全審查申請(qǐng)
　　C.商務(wù)部應(yīng)在收到安全審查申請(qǐng)后5個(gè)工作日內(nèi)提交聯(lián)席會(huì)議
　　D.未能通過(guò)一般性審查的，不用進(jìn)行特別審查
　　【答案】D
　　【解析】選項(xiàng)D，未能通過(guò)一般性審查的，進(jìn)行特別審查。