一級資本的作用
一級資本包括是核心一級資本和其他一級資本,是衡量銀行資本充足狀況的指標。以下是由學習啦小編整理關于什么是一級資本的內容,希望大家喜歡!
一級資本的概述
一級資本包括是核心一級資本和其他一級資本,核心一級資本包括:
(一)實收資本或普通股。
(二)資本公積。
(三)盈余公積。
(四)一般風險準備。
(五)未分配利潤。
(六)少數(shù)股東資本可計入部分 。
其他一級資本包括(一)其它一級資本工具及其溢價。(二) 少數(shù)股東資本可計入部分。
一級資本必須占銀行資本總額的50%以上。
二級資本(Tier 2 Capital)也稱附屬資本,是衡量銀行資本充足狀況的指標,由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金、(債權/股權)混合資本工具和次級長期債券構成。由于清償風險的存在,次級債券的信用評級要比同一發(fā)行體發(fā)行的高級債券低一到兩個級別。
來源
核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。
一級資本的銀行作用
補充核心資本是商業(yè)銀行提高抗風險能力的最根本手段:監(jiān)管層并未放松發(fā)行次級債的條件,而次級債計入額度直接和核心資本相關,這說明核心資本越高,發(fā)行次級債補充附屬資本的空間也越大,所以補充核心資本是商業(yè)銀行提高抗風險能力的最根本手段。這也是核心資本充裕的上市城商行幾乎不受此新規(guī)影響的原因所在。而我們也認為7%的核心資本充足率已經(jīng)成為了實際的CCAR標準。
對商業(yè)銀行的最終影響體現(xiàn)在杠桿倍數(shù)降低,但長期ROE并不必然降低:經(jīng)過我們估算,保持當前10%的資本充足率標準不變,計入附屬資本的債務工具比例由50%下降到25%,將使行業(yè)的最大杠桿倍數(shù)由 27倍左右降至23 倍左右,杠桿的下降將導致長期ROE 水平降低。但我們也應該看到,商業(yè)銀行大力發(fā)展不消耗資本的中間業(yè)務以及發(fā)展消耗資本較低的零售業(yè)務可以有效提升ROA,長期ROE水平并不必然隨著杠桿的降低而降低。此外銀行的資產(chǎn)結構調節(jié)空間還是很大的,因此降低風險權重也是提升資本充足率的重要方式。
計算公式
核心資本充足率=(核心資本/加權風險資產(chǎn)總額)×100%
《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定,簽署國銀行資本充足率要求達到8%即銀行的最低資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8%,核心資本充足率達到5%即核心資本不能低于風險資產(chǎn)的5%。
構成
核心資本是金融機構可以永久使用和支配的自有資金,其構成如下:
(1)實收資本。實收資本是指已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股,這是永久的股東權益。包括國家資本、法人資本、個人資本、外商資本
(2)資本公積
(3)盈余公積
(4)未分配利潤。企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤后留存在企業(yè)的、歷年結存的利潤。
(5)公開儲備。包括股票發(fā)行溢價、保留利潤、 普通準備金和法定準備金的增值等。
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