一級(jí)資本的作用
一級(jí)資本包括是核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)。以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于什么是一級(jí)資本的內(nèi)容，希望大家喜歡!
一級(jí)資本的概述
一級(jí)資本包括是核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本，核心一級(jí)資本包括：
(一)實(shí)收資本或普通股。
(二)資本公積。
(三)盈余公積。
(四)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
(五)未分配利潤(rùn)。
(六)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 。
其他一級(jí)資本包括(一)其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。(二) 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。
一級(jí)資本必須占銀行資本總額的50%以上。
二級(jí)資本(Tier 2 Capital)也稱(chēng)附屬資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級(jí)長(zhǎng)期債券構(gòu)成。由于清償風(fēng)險(xiǎn)的存在，次級(jí)債券的信用評(píng)級(jí)要比同一發(fā)行體發(fā)行的高級(jí)債券低一到兩個(gè)級(jí)別。
來(lái)源
核心資本的來(lái)源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)等方式。
一級(jí)資本的銀行作用
補(bǔ)充核心資本是商業(yè)銀行提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的最根本手段：監(jiān)管層并未放松發(fā)行次級(jí)債的條件，而次級(jí)債計(jì)入額度直接和核心資本相關(guān)，這說(shuō)明核心資本越高，發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充附屬資本的空間也越大，所以補(bǔ)充核心資本是商業(yè)銀行提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的最根本手段。這也是核心資本充裕的上市城商行幾乎不受此新規(guī)影響的原因所在。而我們也認(rèn)為7%的核心資本充足率已經(jīng)成為了實(shí)際的CCAR標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)商業(yè)銀行的最終影響體現(xiàn)在杠桿倍數(shù)降低，但長(zhǎng)期ROE并不必然降低：經(jīng)過(guò)我們估算，保持當(dāng)前10%的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)不變,計(jì)入附屬資本的債務(wù)工具比例由50%下降到25%，將使行業(yè)的最大杠桿倍數(shù)由 27倍左右降至23 倍左右，杠桿的下降將導(dǎo)致長(zhǎng)期ROE 水平降低。但我們也應(yīng)該看到，商業(yè)銀行大力發(fā)展不消耗資本的中間業(yè)務(wù)以及發(fā)展消耗資本較低的零售業(yè)務(wù)可以有效提升ROA,長(zhǎng)期ROE水平并不必然隨著杠桿的降低而降低。此外銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)空間還是很大的,因此降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重也是提升資本充足率的重要方式。
計(jì)算公式
核心資本充足率=(核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額)×100%
《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定，簽署國(guó)銀行資本充足率要求達(dá)到8%即銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本充足率達(dá)到5%即核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的5%。
構(gòu)成
核心資本是金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金，其構(gòu)成如下：
(1)實(shí)收資本。實(shí)收資本是指已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股，這是永久的股東權(quán)益。包括國(guó)家資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本
(2)資本公積
(3)盈余公積
(4)未分配利潤(rùn)。企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)經(jīng)過(guò)彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤(rùn)后留存在企業(yè)的、歷年結(jié)存的利潤(rùn)。
(5)公開(kāi)儲(chǔ)備。包括股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)、 普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值等。
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